Лекции по "Валютно-кредитные отношения"

5) По. наступлению срока платежа вексель предъявляется к оплате посредством 
инкассовой операции.

Операции в банке импортера  при проведении расчетов инкассо.

Импортер, получающий инкассовые поручения, обязан зарегистрировать их, отобразить по внебалансовым счетам и передать финансовые документы для акцепта  своему клиенту. Срок акцепта - 5 дней (в  РФ), в других странах - 2 недели. Срок оплаты должен быть указан в поручении.

На практике платежи по инкассо  происходят от 15 до 90 дней. Таким образом, инкассовая форма расчетов дает выигрыш  импортеру, т.к. он за это время накопит  необходимые средства для платежа, не беря кредит. Банк импортера в  случае неплатежа или неакцепта обязан известить банк экспортера. Кроме того, банк импортера обязан удержать все необходимые проценты и комиссию, если таковые есть.

Обязанностью банка импортера  является своевременный перевод  денежных средств, полученных от импортера, полученных от банка-ремитента.

Если документы не оплачены в  срок, но акцептованы, то банк импортера  перемещает документы в картотеку  вне балансовых счетов, где учитываются  документы, не оплаченные в

срок. Если неоплаченные документы  по инкассовому поручению, либо векселю не акцептованы и инкассирующий банк не получил новых инструкций от банка-ремитента в течении 90 дней, он имеет право вернуть документы банку-ремитенту.

Следует  отметить,  что  в  ВТК   и   инкассовом   поручении  определяется,   кто   платит банковскую комиссию. Она взимается двумя банками, бывает следующих видов:

1. Все комиссии платит импортер.
2. Все комиссии платит экспортер.
3. Каждая из сторон платит комиссию своего банка.

Если в контракте не определены условия оплаты банковской комиссии или покупатель не желает их оплачивать, банки имеют право взыскать платежи из суммы по инкассо, таким образом, экспортер относит расходы на свой счет. Операции в банке экспортера при расчетах путем инкассо

Банк экспортера выступает исполнителем поручения своего клиента (экспортера) и обеспечивает получение либо платежа, либо акцепта векселя с последующей его оплатой. Обязанностью банка экспортера является точное исполнение инструкций, указанных в инкассовом поручении; пересылка комплекта документов в инкассирующий (представляющий) банк для их

последующего доведения до плательщика. Поэтому банк экспортера, получив  от своего клиента инкассовое поручение, обязан проверить наличие всех реквизитов, наличие четких инструкций в инкассовом поручении, указание

своим клиентом представляющего банка. Если такой банк не указан клиентом, то клиент сам выбирает банк. Банк экспортера обязан после получения платежа от банка-корреспондента провести немедленное зачисление средств на счет экспортера, при получении отказа от акцепта или извещении о неоплате сообщить об этом экспортеру.

Нормативной основой использования  аккредитива в международных  расчетах являются унифицированные  правила и обычаи документарных  аккредитивов МТП-500 (1993г.) и МТП-600 (2007г.)

Эти правила применяются по всем документарным аккредитивам, и является обязательными для исполнения всеми заинтересованными сторонами.

Понятие документарного аккредитива означает любое соглашение как бы оно не было названо / обозначено, по которому банк (банк-эмитент) действуя по поручению и на основании инструкций своего клиента (приказодателя) / от собственного имени:

а) должен произвести платеж 3-му лицу / его приказу (бенефициару), должен 
акцептовать / оплатить векселя (тратты), выставленные бенефициаром.

б) дает полномочия другому банку произвести платеж / акцептовать и оплатить векселя 
(тратты).

в) дает полномочия другому банку  негоциировать векселя против предусмотренных  документов, если соблюдены все условия  и положения аккредитива.

Документарный аккредитив является действенным инструментом обеспечения платежей, поэтому в международных связях использование аккредитива - важное условие в ВТК экспортера и импортера.

Аккредитиву характерна высокая степень  формализации, в связи, с чем он используется как инструмент контроля для достижения следующих целей:

1) для контроля сроков и условий финансирования международной  торговли развивающихся стран;

2. для контроля и ограничения вывоза капитала;
3. как инструмент стимулирования национального экспортера;
4. как инструмент взыскания государственных долгов.

Важнейшей функцией документарного аккредитива  является то, что он формирует одну из важнейших форм международных  расчетов.

Аккредитив позволяет обеспечить защиту от существующих рисков, как  для продавца, так и для покупателя.

В аккредитивной операции задействованы следующие участники:

1. Банк-эмитент, кредитная организация, чье обязательство провести платеж именуется аккредитивом;
2. Приказодатель, клиент (импортер), по поручению которого банк-эмитент открывает аккредитив. Одновременно является покупателем по основному договору;
3. Бенефициар (экспортер) - это лицо, в пользу которого открывается аккредитив, является поставщиком по основному договору;
4. Исполняющий банк - это банк, уполномоченный эмитентом произвести проверку документов и платеж в пользу экспортера;
5. Авизующий банк - это банк, извещающий бенефициара об открытии аккредитива;
6. Подтверждающий банк - это банк, разделяющий ответственность перед бенефициаром по аккредитиву и банком - эмитентом;
7. Рамбурсирующий банк - это банк, фактически перечисляющий сумму платежа в пользу бенефициара (экспортера).

Зачастую одни и те же банки выполняют несколько  рулевых функций:

• авизующий банк может выступать в качестве исполняющего или подтверждающего;
• подтверждающий может выступать в качестве исполняющего;
• банк - эмитент может являться приказодателем, если открыл аккредитив по собственным операциям от своего имени.

Механизм осуществления расчетов по аккредитиву:

1. Инициатор расчетов импортер (плательщик). Он  предоставляет в  свой банк заявление на аккредитив, возможны 2 варианта:

а) банк-эмитент перечисляет покрытие со счета плательщика в банк экспортера;

б) банк-эмитент ничего не перечисляет, но гарантирует оплату,

2.Банк экспортера получив покрытие  или извещение авизует (уведомляет) экспортера

3. Экспортер отгружает товар и предоставляет необходимые документы. Банк экспортера их проверяет и зачисляет деньги. (если используется 1-й вариант). Во втором случае возможны 2 варианта:

а) если банку предоставляется право  списания с корреспондентского счета;

б) пересылает для оплаты все документы в банк импортера.

не было названо / обозначено, по которому банк (банк-эмитент) действуя по поручению  и на основании инструкций своего клиента (приказодателя) / от собственного имени:

а) должен произвести платеж 3-му лицу / его приказу (бенефициару), должен 
акцептовать / оплатить векселя (тратты), выставленные бенефициаром.

б) дает полномочия другому банку произвести платеж / акцептовать и оплатить векселя 
(тратты).

в) дает полномочия другому банку  негоциировать векселя против предусмотренных документов, если соблюдены все условия и положения аккредитива.

Документарный аккредитив является действенным  инструментом обеспечения платежей, поэтому в международных связях использование аккредитива - важное условие

Целью банковских гарантий является дополнительное обеспечение финансовых интересов сторон, участвующих во внешнеторговых сделках. На первый взгляд может показаться, что сам внешнеторговый контракт, подробно определяющий обязанности сторон, применение различных санкций за их невыполнение, порядок рассмотрения претензий и споров, является достаточным обеспечением выполнения контрагентами своих обязательств. Однако на практике даже при самой тщательной проработке условий договора некоторые особенности поставок товаров, «оказания услуг или совершения платежей, влияющие на реализацию данной сделки, проявляются только в процессе исполнения контракта и, как правило, не могут быть учтены заранее.

Банковская гарантия является инструментом обеспечения обязательств по контракту  и защищает интересы сторон от рисков невыполнения условий контрактов со стороны партнеров:

• для экспортера или подрядчика - от неоплаты товаров или услуг;

•для импортера или заказчика - от невыполнения или ненадлежащего  выполнения поставки или строительства.

Банк-гарант, выдавая гарантию, тщательно проверяет репутацию  своего клиента, поэтому банковская гарантия выступает также в качестве свидетельства

финансовой устойчивости и способности клиента выполнять  свои обязательства по контракту.

Правовая основа гарантийных  операций определена Унифицированными правилами по договорным гарантиям (МТП № 458 ред. 1993г. с последующими изменениями).

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 368), банковская гарантия представляет собой  способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, в силу которого банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить бенефициару в соответствии с условиями данного гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования об уплате. Банковская гарантия является безотзывной, то есть не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Банковская гарантия, как  правило, подчиняется праву страны выдавшего ее банка. Подчинение гарантии законодательству другой страны возможно по договоренности сторон.

Существуют следующие виды гарантий:

Гарантия выполнения договора (Perfomance Bond) обеспечивает требования импортера к экспортеру на тот случай, если экспортер полностью или частично не выполнит согласованные поставки или не предоставит услуги в соответствии с договором.

Гарантия поставки является обеспечением покупателя, если продавец не произведет поставку товаров или не предоставит услуги в согласованный срок

Гарантия качества (Warranty Bond) обеспечивает бенефициару гарантии при недостатках товаров, возникающих в течение определенного периода времени на тот случай, если контрагент не устранит эти недостатки.

Гарантия платежа  составляется банком импортера в пользу экспортера и обеспечивает согласованное проведение платежа по торговой сделке, которая лежит в основе гарантии.

Гарантия коносамента  применяется в тех случаях, когда платеж обеспечивается аккредитивом, товар уже находится в порту назначения, но коносаменты, необходимые для получения товара, еще не пришли.

Гарантия удержания  денег. Некоторые контракты обусловливают удержание процентов с каждого платежа до полного завершения проекта и принятия его заказчиком. Подобного рода гарантии позволяют продавцу получать полную сумму каждого платежа, в то же время гарантируя покупателю, что эти средства можно будет вернуть в случае невыполнения условий контракта.

Гарантии обслуживания используются при заключении контрактов на строительство. Цель их - гарантировать, что по окончании работ строитель выполнит свои обязательства в период обслуживания объекта. Такие гарантии могут использоваться вместо удержания денег в течение периода обслуживания.

Банковские гарантии требований включают в себя гарантии, которые обеспечивают выплату платежей по первому требованию («гарантии простого требования») или по первому требованию, подкрепленному документом или документами, определенными в гарантии, как то: заявление, подписанное покупателем и/или продавцом, или заверенная копия арбитражного решения «гарантия условного требования».

 

Тема 5. Международные  кредитные отношения

В настоящее время международное  кредитование играет важную роль в экономическом развитии каждого государства.

Объективной основой развития и  роста значения кредитования во внешней сфере послужили интенсификация мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда, расширение кооперационных контактов между участниками внешнеэкономической деятельности, усиление тенденций вовлечения национальных экономик в мировое хозяйство, рост объемов международной торговли, а также качественное изменение ее номенклатуры.

Понятие международный кредит, как разновидность банковского выражает экономические отношения связанные с движением ссудного капитала, в процессе предоставления валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.

Целенаправленность кредитования внешнеэкономических операций предусматривает, что ссуды должны выдаваться лишь на определённые цели — на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах.

При осуществлении внешнеэкономических  операций наиболее весомые причины потребности в кредите связаны с необходимостью обеспечения непрерывности кругооборота капитала заемщика: несовпадение во времени и разная продолжительность процесса производства и обмена товаров, различия в объеме и сроках внешнеэкономических сделок, необходимость поддержания производственного процесса и его расширенного развития, несовпадение времени и места вступления в международный оборот продукции и необходимых для их реализации платежных средств, несовпадение валютного оборота с движением ссудного капитала и др.