Кредитный риск и способы его снижения

      При выборе проектов коммерческий банк особое внимание должен уделять проверке соответствия бизнес-плана фактическому состоянию дел, а также учитывать независимость от исполнителя факторов, т.е. рисков проектов. К важнейшим рискам, которые должны оцениваться, могут принадлежать технические и коммерческие.

      Технические риски инвестиционных проектов включают возможность: задержки научно-исследовательских  работ, которые входят в инвестиционный проект и составляют его сущность, неполучение запланированных технических  параметров в ходе конструкторских и технологических разработок и т.д.

      К коммерческим рискам инвестиционных проектов относятся риски:

• неправильного выбора экономических целей проекта,
• неправильной оценки необходимых финансовых ресурсов,
• несоблюдения сроков проекта,
• необеспечения текущих поставок по проекту,
• неправильной оценки рынка сбыта, взаимодействий с контрагентами и партнерами,
• непредвиденных расходов и превышения сметы проекта,
• риски, связанные с обеспечением прав собственности по проекту,
• риски непредвиденной конкуренции и т.д.

 

3. Анализ юридических  аспектов

     Анализ  юридических аспектов запрашиваемого кредита выделен Банком в отдельный этап кредитного анализа ввиду сложности и изменчивости украинского законодательства и заключается в следующем:

1. юридическая экспертиза документов Клиента;
2. экспертиза условий кредитования внесение предложений по корректировке условий кредитования с целью снижения кредитного риска;
3. юридическая экспертиза предполагаемой схемы кредитования.

4. Оценка  риска

     С целью усовершенствования и унифицирования системы управления кредитными рисками, Банк использует Рейтинговую систему оценки рисков по кредитам юридических лиц. Рейтинговая система оценки кредитных рисков предназначена для получения коэффициента риска по конкретному кредиту.

     Расчет  рейтинга по кредиту и является экспертным заключением по оценке риска кредита. Переоценка рейтинга кредитов производится ежемесячно, но пересмотр рейтинга кредитов и заемщиков может быть также вызван следующими обстоятельствами:

• Новая заявка на кредит;
• Получение новой финансовой информации;
• Какие-либо изменения в обеспечении;
• По усмотрению менеджера по рискам.

 
 

     Результаты  кредитного анализа должны быть включены в кредитное досье Заемщика и  использоваться в качестве исходных данных для возможного будущего мониторинга Клиента, в случае предоставления кредита.

 

5. Привлечение достаточного обеспечения

      Такой метод практически полностью  гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения  должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Тем не менее, в сложившейся на Украине ситуации вопрос достаточности и ликвидности обеспечения является чрезвычайно актуальным для коммерческих банков.

      Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

      Банк  требует от Заемщика обеспечение  кредита в соответствии с украинским законодательством и в приемлемой для Банка форме. В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

      Банк  в качестве обеспечения кредита  рассматривает следующие виды обеспечения:

• Залог недвижимости;
• Залог целостного имущественного комплекса;
• Залог оборудования;
• Залог транспортных средств;
• Залог товара (товара в обороте);
• Залог имущественных прав;
• Переуступка дебиторской задолженности;
• Переуступка долгов;
• Ценные бумаги, в т.ч. векселя;
• Депозитные счета Заемщика в Банке;
• Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;
• Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

 

      Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

      Предметом залога может выступить любая  вещь или другое имущество, принадлежащее  заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается  обращение взыскания. В тоже время  это имущество для отнесения  его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

      Приемлемость  товарно-материальных ценностей для  залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей является: быстрота реализации, относительная  стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

      В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом.

      Кредитор  приобретает при закладе право  пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

      Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и  залог товаров в переработке.

      Залог товаров в обороте применяется  в настоящее время при кредитовании торговых организаций. Торговые организации  постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления  их на продажу. В этом случае предмет  залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

      Близок  по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатывающих  сельскохозяйственное сырье.

      Самая предпочтительная форма залога в  настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк.

      При выборе вида обеспечения Банк отдает предпочтение наиболее ликвидному обеспечению  и в случае его реализации не влияющему  отрицательно на имидж Банка.

      Заемщик должен вносить предложения по обеспечению  в заявке на кредит. Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных законодательством Украины, договор залога должен быть заверен нотариусом.

      По  установленным в Банке требованиям  стоимость обеспечения должна перекрывать сумму выданного кредита, включая проценты и другие выплаты с учетом коэффициента ликвидности (K = 1,5). Для определения стоимости предмета залога в Банке разработана специальная методика.

      В соответствии с условиями кредитного договора заемщик должен представить  приемлемое обеспечение по кредиту  к согласованной дате и подписать  Договор залога (поручительства и т.д.) не позднее первого платежа по кредиту. В противном случае Банк может отказаться от выдачи кредита или пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с Заемщиком.

      При осуществлении залоговых операций Банк руководствуется законом “О залоге”, Гражданским Кодексом Украины и другими законодательными актами и нормативными документами Украины.

      Оценка  предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа и осмотра залога в Экспертном заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной оценки.

      Оценка  залога включает следующие компоненты :

• установление предмета залога, прав собственности Заемщика, достоверности и полноты документов, требуемых для оформления данной формы залога;
• проверка, не является ли предмет залога национальной и культурной ценностью, не является ли он собственностью государства и может ли согласно действующему законодательству быть предметом залога;
• визуальный осмотр предмета залога, если это недвижимость, транспортные средства или другой физический объект;
• получение подтверждения от Заемщика, что предмет залога не использовался в качестве залога для другой стороны;
• установление рыночной и залоговой стоимости предложенного обеспечения;
• определение возможной суммы кредита.

      “Полезная жизнь” предмета залога должна быть соразмерна со сроком погашения запрашиваемого кредита.

      Предмет залога должен быть застрахован в  пользу Банка в страховой компании, приемлемой для Банка. Заемщик оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога.

      В соответствии с условиями кредитного договора Банк имеет право регулярно  инспектировать предмет залога и Заемщик должен предоставлять ему эту возможность. Банк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета залога в течение всего срока действия кредитного договора.

      Заемщик должен содержать объект залога в  хорошем состоянии. Предмет залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без  письменного согласия Банка.

      Банк  может потребовать от Заемщика увеличить  сумму залога в течение действия кредитного договора, если Банк установит, что стоимость залога уменьшилась  и/или своевременная выплата кредита  сомнительна. Если же Заемщик не выполняет  обязательства по кредитному договору, Банк в порядке, определенном действующим законодательством, обращает взыскание на предмет залога с целью возмещения суммы задолженности.

      Итак, при решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие  факторы:

• ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;
• каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. Следует подчеркнуть, что для банка важна ликвидационная стоимость залога;
• как залог защищен от инфляции;
• в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
• проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;
• проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;
• проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

 

      Поручительство  также есть форма обеспечения возвратности кредита. Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы.