Кредитный риск и способы его снижения

     Если  кредит используется на цели, отличные от тех, которые были определены кредитным договором, Банк рассматривает, в зависимости от степени развития проблемы, приостановление дальнейшего финансирования, т.е. прекращение последующих траншей кредита, частичный или полный отказ в предоставлении кредита и его возврат в кратчайшие сроки.

     В дополнение к мониторингу использования  кредита Банк осуществляет мониторинг финансового и делового положения Заемщика посредством:

1. постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;
2. постоянного анализа операций на счету Заемщика;
3. периодических посещений Заемщика.

      Заемщик обязан информировать Банк о своих  намерениях получить кредит. Банк имеет  право не согласиться на это, если считает, что дополнительные обязательства  могут угрожать погашению выданного  кредита, что должно быть оговорено в кредитном договоре. Вышеупомянутое требование не включает кредиты поставщика от нефинансовых организаций, полученные в рамках осуществляемой деятельности.

      В случае непоступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или основной суммы долга) в установленные кредитным договором сроки или в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и переводит кредит в разряд “Специальный контроль”.

      Основные  события, которые могут повлечь  присвоение кредиту статуса “Специальный контроль”:

• неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;
• неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
• более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;
• финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.

      В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка должны также следить  за следующими “сигналами”, которые  могут неблагоприятно отразиться на положении заемщика:

• потеря важного рынка;
• отрицательный рабочий капитал;
• невозобновление таможенного, дистрибьютерского/представительс-кого соглашения с другим предприятием;
• потеря лицензии (напр. защищающей торговую марку);
• продолжительное неполное использование производственных мощностей;
• сбои в поставках сырья;
• чрезмерные запасы, которые могут служить причиной возможных убытков;
• частые забастовки;
• вмешательство экологической инспекции для частичного или полного закрытия производства;
• устаревающее оборудование;
• спекулятивные операции;
• зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;
• поглощение или приобретение предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;
• потеря значительного клиента или рынка сбыта.

 Банковских  работников должны насторожить такие факты, как:

• непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
• изменение  поведения или привычек высшего руководящего состава;
• резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
• замена ключевых сотрудников;
• увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
• плохое состояние финансовых отчетов;
• принятие необоснованного риска;
• установление нереалистичных цен на продукцию;
• медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
• слабый операционный контроль;
• отсутствие преемственности в руководстве;
• потеря важных клиентов;
• создание спекулятивных запасов;
• отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.

     Если  кредитный инспектор считает, что  деловое и финансовое положение  Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей возможности погашения кредита, Банк может потребовать от Заемщика представить программу, исправляющую ситуацию и предпринять меры, снижающие риск Банка.

     Если  программа, разработанная для исправления  ситуации, негативно оценивается  Банком, Банк имеет право потребовать  предоставления дополнительного обеспечения кредита или произвести расторжение кредитного договора.

     В банке для осуществления контроля за ходом погашения кредита формируется  специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

• материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.);
• финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.);
• материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных инспекторов, сведения, полученные от других банков, ответы на запросы и т.д.);
• документы по обеспечению кредита (договор залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);
• переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).

     Конечная  цель мониторинга - обеспечить погашение  в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются проблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не является неожиданным.

     Проблемными, прежде всего, могут стать кредиты, риск по которым является повышенным. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и потерей процентов.

     Ущерб, наносимый банку, значительно больше и  он может быть связан с другими обстоятельствами:

• подрывается репутация банка, так как  большое  число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков,    инвесторов и т.д.;
• увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют  особого  внимания  кредитного  персонала непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;
• повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в  условиях  падения  прибыльности операций;
• средства будут заморожены в непродуктивных активах;
• возникает опасность встречного иска должника к  банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды  привели его на грань банкротства. 

      Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

      Итак, как уже говорилось ранее, в случае отклонения от срока возврата, оговоренного в кредитном договоре, или запланированного графика погашения по кредиту, а  также в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика предлагается переводить кредит в разряд “Специальный контроль”. После чего возможно использовать следующую процедуру отработки кредита.

      Банк  может сохранять кредит в статусе  “Специальный контроль” в течении 10 дней. В этот период банк рассматривает различные варианты решения проблемы. Если по истечении указанного срока проблема не устранена, однако имеются основания ожидать возврат кредита, то кредит классифицируется как проблемный и проводится работа по его отработке, если же таких оснований нет, то кредит следует классифицировать как безнадежный и проводить мероприятия по закрытию задолженности. В обоих случаях кредит переходит из сферы контроля кредитной администрации в подразделение по работе с проблемными активами.

      Относительно всех проблемных кредитов должны применяться следующие правила:

1. Проблемные кредиты не должны повторно финансироваться без убедительного доказательства возможности возврата или “сильного” обеспечения.
2. Погашение задолженности по кредитам, признанной безнадежной к получению, производится за счет фактически сформированного резервного фонда.
3. Проценты по безнадежным кредитам могут не начисляться и средства, полученные от источника проблемного кредита направляются на сокращение невыплаченных процентов и основной суммы долга.

      Ответственность за управление проблемными кредитами  и работа по возврату задолженностей осуществляется подразделением по работе с проблемными активам при  поддержке юридического управления.

      Подразделение по работе с проблемными активами целесообразно разделить на два направления:

• Подразделение Интенсивного Попечения, которое осуществляет полный мониторинг проблемных кредитов, а также разрабатывает и воплощает программы отработки кредитов;
• Подразделение Реализации Долговых Обязательств, которое осуществляет мероприятия, связанные с реализацией залога и/или других активов Заемщика.

      При признании кредита проблемным или  безнадежным кредитное дело Должника передается в Подразделение по работе с проблемными активами. Сотрудник  Подразделения принимает кредитное дело, на основании которого открывается наблюдательное дело.

      Если  Банк заинтересован в создании возможности  для возврата кредита, он подписывает  совместное соглашение по отработке  кредита. Такое соглашение разрабатывается  на базе тщательного изучения финансового и делового положения Заемщика, включая оценку влияния предусмотренной отработки на восстановление финансовой и деловой стабильности, а также оценку возможности погашения кредита после выполнения отработки кредита. Соглашение обычно требует, чтобы Заемщик согласился с необходимостью строгого контроля со стороны Банка за деятельностью Заемщика и четкого прохождения отработки, взамен Заемщик получает возможность распоряжения и контроля над операционными активами.

      Соглашение  по отработке кредита потребует принятия одной или нескольких из следующих мер:

• нерентабельные виды деятельности должны быть прекращены;
• никакого нового инвестирования в оборудование и здания;
• сокращение заработной платы, включая выплачиваемую владельцам;
• сокращение числа рабочих мест;
• присутствие представителя Банка в Совете директоров предприятия;
• разработка нового графика погашения кредита, рассчитанного на более длительный период;
• конверсия кредита, т.е. консолидация процентов и основных сумм по одному или более кредитам и разработка нового графика погашения процентов и сумм кредита с новыми процентными ставками;
• аннулирование штрафных санкций по просроченным кредитам;
• разрешение заемщику реализовать заложенное имущество (частично или полностью), при условии направления денежных средств от реализации на погашение долга;
• разработка схем деятельности заемщика с привлечением в данные схемы других юридических организаций, заинтересованных в сотрудничестве либо участвующих в производственном цикле, одним из звеньев которого является заемщик.

      Соглашение  по отработке кредита должно быть предпринято только в следующих ситуациях:

• соглашение по отработке кредита улучшает возможность погашения основной суммы кредита;
• отработка кредита усиливает позицию Банка в отношении других кредиторов в случае неуплаты задолженности и последующей ее выплаты, определенной в судебном порядке;
• поступления от реализации обеспечения кредита кажутся недостаточными для погашения суммы кредита и процентов по нему;
• реализация обеспечения по кредиту может повредить репутации банка;
• заемщик прекращает выплачивать проценты и основную сумму долга в следствие чрезвычайных обстоятельств, которые им не могли быть предвидены;
• заемщик ведет свои дела так, что это создает хорошие возможности для восстановления финансовой стабильности;
• погашение кредита посредством реализации производственных активов Заемщика нарушит его производственную способность и возможность погашения кредита;
• банк считает, что соглашение по отработке кредита приведет к погашению кредита и процентов по нему.

      Банк  может отменить свое решение по такому совместному соглашению по отработке  кредита и вернуться к условиям первоначального кредитного договора, если:

• документация и обстоятельства, на которых основывается соглашение, являются фальшивыми;
• условия соглашения не выполняются заемщиком;
• активы заемщика реализованы без согласования с банком;
• заемщик осуществляет юридические изменения статуса собственности предприятия без согласования с банком;
• имеет место реализация залога другими кредиторами, что ослабляет шансы возвратности кредита;
• в согласованный срок не началось погашение задолженности в нарушение подписанного соглашения;
• не предоставляется достоверная либо предоставляется противоречивая информация о деятельности заемщика.

      Если  банк убежден, что возможное совместное соглашение по отработке кредита скорее всего не принесет положительных результатов, то кредит классифицируется как безнадежный, и банк приступает к закрытию задолженности.

      В особых случаях Банк может рассматривать  возможность преобразования всего или части кредита в акции предприятия.