Кредитный риск и способы его снижения

2. Кредитные процедуры

      В любом банке должна быть разработана  методологическая база по кредитованию. В Банке для организации эффективного процесса кредитования, кроме Декларации о кредитной политике, разработано  Руководство по кредитным процедурам, которое является внутрибанковским нормативным документом, регламентирующим механизм выдачи кредитов юридическим лицам и направлено на минимизацию кредитных рисков, повышение надежности кредитного портфеля Банка, а также унифицирование процесса кредитования во всех подразделениях Банка.

Процедуры - это требования к определенным действиям или бездействиям, не предоставляющие свободы принятия решения. В случае использования Процедур, действия сотрудника Банка должны строго им соответствовать с целью обеспечения точного выполнения операций различными подразделениями Банка.

      Руководство составлено на основании действующего законодательства Украины, Положения  НБУ “О кредитовании”, других нормативных  документов НБУ, а также с учетом Декларации о кредитной политике Банка и других внутренних нормативных документов Банка.

      Руководство по кредитным процедурам было введено  в действие одновременно с Декларацией  о кредитной политике. При всех имеющихся различиях цель и масштаб  двух документов дополняют друг друга. Задачей данных документов является установление поля для принятия решения и обеспечение того, чтобы решение способствовало достижению желаемых результатов.

      Руководство по кредитным процедурам направлено на решение следующих задач:

• установление в Банке единой практики работы с кредитами;
• эффективное взаимодействие подразделений Банка на всех организационных уровнях;
• методическое обеспечение сотрудников кредитных подразделений на всех организационных уровнях по всем аспектам кредитного процесса;
• содействие в стандартизации и упрощении кредитной работы;
• обеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а также централизованное введение изменений;
• обеспечение механизма управления и контроля для выполнения работы в соответствии с процедурами;
• создание блока законодательной информации для разрешении юридических споров;
• избежание дублирования усилий и обеспечение гармоничной деятельности сотрудников посредством установления четко определенных обязанностей;
• улучшение управления и внутреннего контроля;
• обучение новых специалистов работе с кредитами.

     Итак, риск, возникающий при осуществлении  кредитной функции, Банк контролирует посредством установления письменных правил и процедур для обработки  каждой кредитной заявки. Руководство  по кредитным процедурам для юридических лиц освещает и регламентирует следующие вопросы:

• Описание всех кредитных продуктов Банка (условия предоставления, необходимые документы с учетом категории риска клиента, особенности).
• Процедура прохождения кредитных дел.
• Процедура первоначального контакта с клиентом (УРОВЕНЬ-1),
• проведение кредитного интервью,
• оформление заявки и анкеты клиента
• предварительное заключение и рекомендации по его заполнению.
• Процедура проведения кредитного анализа (УРОВЕНЬ-2), в т.ч.

• анализ финансового состояния заемщика,
• расчет лимита активных операций с Заемщиком,
• анализ проектов,
• оценка обеспечения кредит,
• рейтинговая система оценки рисков.

• Методика формирования процентных ставок при кредитовании юридических лиц.

• Полномочия и лимиты ответственности.
• Документирование кредита, бланки договоров.
• Администрирование кредитов (УРОВЕНЬ-3),
• погашение основного долга и процентов,
• процедура мониторинга кредита,
• работа с проблемными активами,
• взыскание долгов.
• Процедура изменения условий Кредитных договоров.
• Формирование резерва на возможные потери по кредитам.

     Руководство по кредитным процедурам и все  изменения к нему утверждаются Кредитным  Комитетом Банка. Руководство должно соответствовать кредитной политике Банка, действующему законодательству и нормативным документам НБУ. Для достижения этого результата, учитывая изменения условий и регулирующей базы кредитования, а также постоянное совершенствование работы Банка в этой области, Руководство по кредитным процедурам актуализируется по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.

     Кредитные процедуры происходят из кредитной  политики и являются ее воплощением. Кредитная политика отличается от кредитных  процедур, т.к. сутью политики является свобода действий, в то время как  процедуры не подлежат обсуждению. Политика обеспечивает общий фон и является руководством в процессе принятия решений и применении свободы действий, в своих пределах. Ее задача - выделить область, в пределах которой может быть принято решение, и гарантировать, что решение будет способствовать достижению целей и желаемых планов Банка. В совю очередь, процедуры являются требованием для данных действий или бездействия, и они не предполагают свободы выбора. Процедуры должны исполняться без предоставления свободы выбора, для того чтобы обеспечить единую и хорошо стандартизированную деятельность в различных подразделениях такой большой и сложной организации, какой является Банк.

3. Построение  процесса кредитования и принятия решения

     В кредитном деле Банк использует принцип  четкого разделения трех уровней кредитного процесса:

• Уровень 1 - первоначальный контакт с клиентом - производит предварительную оценку Клиента и проекта, в т.ч. на их соответствие положениям кредитной политике Банка, а также осуществляет сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования.
• Уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта, анализ рисков.
• Уровень 3 - администрация и мониторинг кредита - оформляет документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение условий договоров и т.д.

      Такая организация кредитной работы повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности, отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень, который непосредственно производит анализ кредитного предложения.

      Внутрибанковскими нормативными документами предусмотрено, что решение относительно предоставления кредитов Заемщикам принимается в соответствии с Процедурой делегирования полномочий. Банк использует индивидульно-коллегиальную систему авторизации кредитов, т.е. решение о кредитовании принимается либо уполномоченным должностным лицом в рамках утвержденного для него лимита, либо соответствующим органом управления Банка (Кредитным Комитетом). Полномочия, предоставленные определенному подразделению Банка, персонифицированы в лице руководителя подразделения.

      В кредитной работе Банк использует перечисленные  ниже уровни принятия решения о кредитовании, для каждого из которых установлены максимальные лимиты полномочий:

• Совет учредителей Банка,
• Председатель Правления Банка,
• Кредитный Комитет Головного Банка,
• Первый заместитель Председателя Правления Банка,
• Заместитель Председателя Правления – руководитель кредитного подразделения,
• Кредитный комитет региональной структуры,
• Руководитель региональной структуры,
• Первый заместитель руководителя региональной структуры (по решению руководителя, но не более 0,6 от полномочий самого руководителя).

      Установленные лимиты полномочий означают, что руководитель на определённом уровне не вправе принимать  решение на проведение банковских операций в случае:

1. Сумма предполагаемой операции превышает установленный этому руководителю лимит, или
2. Общая сумма задолженности клиента, с которым предполагается проведение очередной операции, превышает установленный этому руководителю лимит, или
3. Общая сумма задолженности Группы клиентов банка, в которую входит клиент, с которым предполагается проведение очередной операции, превышает  установленный этому руководителю лимит.

      Головной  Банк периодически пересматривает уровни и лимиты полномочий по кредитованию. Пределы лимитов по кредитованию могут быть изменены в любой момент, в зависимости от параметров каждого подразделения как в отношении управления кредитными рисками, так и суб-делегирования полномочий в подразделении. Лимиты могут быть также изменены в случае первого вступления руководителя на пост или в случае ошибок в управлении.

Структура Кредитных  Комитетов Банка включает в себя:

• Кредитный Комитет Головного Банка,
• Кредитный Комитет Регионального Управления,
• Кредитный Комитет Филиала (отделения).

      Кредитный Комитет Головного  Банка - высший орган принятия решения по всем вопросам, касающимся кредитования. Кредитный Комитет создан с целью исполнения стратегии Банка в области кредитования, координации действий различных подразделений, формирования сбалансированного диверсифицированного кредитного портфеля.

      В рамках кредитной политики Банка, Кредитным  Комитетом Головного Банка устанавливаются  и при необходимости пересматриваются порядок проведения кредитных операций, объекты кредитования, уровень процентных ставок и комиссионных вознаграждений, размеры и сроки пользования кредитом, приемлемые формы обеспечения.

В обязанности Кредитного Комитета Головного Банка входит:

• одобрение кредитной политики Банка;
• утверждение кредитных процедур и периодических изменений/дополнений к ним;
• определение приемлемых объектов кредитования и форм обеспечения кредита;
• общий контроль за своевременным погашением выданных кредитов;
• утверждение мероприятий по проблемным кредитам;
• контроль за соблюдением требований НБУ в отношении кредитования;
• одобрение кредитов, превышающих лимит нижестоящих подразделений Банка;
• утверждение лимитов кредитования для клиентов и их периодическая проверка;
• утверждение и изменение кредитных лимитов региональных структур;
• утверждение ценовой политики Банка;
• утверждение правил по составу и периодичности анализа кредитного портфеля Банка;
• утверждение новых кредитных продуктов Банка;
• принятие решений по нестандартным схемам и ситуациям.

     Кредитование  осуществляется Банком по территориальному принципу, в соответствии с которым решение о выдаче кредита принимается на уполномоченном уровне, а выдача кредита осуществляется на локальном уровне в подразделениях Банка. Подразделения Банка принимают к рассмотрению кредиты только в пределах своих территорий. Заемщики из регионов деятельности других подразделений Банка направляются в подразделение Банка соответствующей территориальной компетенции.

     Подразделения Банка не принимают решение о  кредитовании в следующих случаях:

• заявка на кредит превышает лимит полномочий подразделения;
• заявка на кредит относится к категории “крупный кредит”;
• кредиты инсайдерам;
• льготные кредиты бюджетным организациям или под их гарантии;
• бланковые кредиты и гарантии;
• нестандартные схемы кредитования, отличные от утвержденных Головным Банком;
• кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса, рассматриваемые в рамках кредитной линии ЕБРР.

      В случаях, перечисленных выше, полностью  сформированное кредитное дело и  соответствующее заключение подразделения, передаются в Головной Банк для проведения анализа сделки и принятия решения о кредитовании.

4. Управление кредитным  портфелем

      Многие  специалисты считают, что основой  эффективного управления кредитами  является управление портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать  и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций и тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

      Применяемая в Банке комплексная система  управления рисками разработана  с использованием международной  банковской практики и с учетом специфики  украинского окружения. Особое внимание в ней уделено анализу и управлению риском кредитного портфеля. Ответственность за качество кредитного портфеля Банка возложена на Кредитный Комитет Банка.

     Задача  Банка в целом заключается  в создании и поддержании оптимального и сбалансированного кредитного портфеля путем управления кредитной деятельностью с учетом различных критериев, таких как: сектор, валюта кредита, срок погашения кредита, категории процентной ставки, суммы кредита, градация рисков, тип обеспечения, юридический статус предприятия, размер предприятия, тип проекта, географическое положение, риск связанных сторон.