Кредитный риск и способы его снижения

      Ключевым  моментом подготовительного этапа  управления риском является оценка его  уровня и определение допустимого  предела. Для этого целесообразно  использовать качественно-количественную оценку риска.

      После определения допустимого уровня риска вырабатывается собственно система управления им, включающая подсистему адаптации к рисковым ситуациям, т.е. комплекс мер по устранению неблагоприятного с точки зрения своего воздействия на результаты деятельности риска, предотвращению возможных потерь от него.

      Таким образом, на основном этапе организации  управления риском реализуется адаптивный к нему режим деятельности и обязательно  производится анализ результатов, достигнутых  в управлении риском, а также, в  случае необходимости, корректировка предыдущих этапов управления. Анализ должен осуществляться как в разрезе оперативной политики отдельных подразделений, так и в разрезе краткосрочных и долгосрочных программ.

      Принятие  рисков – основа банковского дела. Т.е. управление банковскими операциями по существу представляет собой управление рисками, и, в первую очередь, рисками, связанными с банковским портфелем, с набором активов, обеспечивающих банку доход.

      Банки имеют успех лишь тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Основной задачей банковского менеджмента является нахождение оптимального соотношения между прибылью, ликвидностью и риском.

      Важную  роль в этом процессе играет риск-менеджмент, который включает выявление рисков, анализ их потенциальной опасности и контроль. Контроль означает преодоление риска путем отказа, например, от какого-либо банковского соглашения или даже области интересов, сокращение рисков тем или иным способом, перенесение их на других участников соглашения при помощи различных способов.

      Разрабатывая  мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит две фазы – скрытую и  открытую, для каждой из которых  следует проводить свои мероприятия. Кроме этого, при управлении всеми видами рисков следует учитывать также следующие обстоятельства:

• Различные категории рисков являются чрезвычайно взаимосвязанными и изменения в одном из них вызывают изменения в другом или других рисках. Так, например, кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности.
• Финансовые риски, которые банк принимает на себя или которым подвергается, напрямую связаны с рисками, которые принимаются или несутся их клиентами, вне зависимости от того, являются ли они дебиторами или кредиторами.
• Уровень риска, связанного с каждой сделкой постоянно меняется. Это происходит потому, что банк, как и его клиенты, оперирует в экономически, политически и социально динамичном окружении, где условия постоянно меняются.

      Управление банковскими рисками должно удовлетворять двум требованиям: отвечать общей рисковой банковской политике, ориентированной на оценку общего риска, и способствовать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оцениваются политические, хозяйственные, рыночные, кредитные риски.

     Так как основную часть банковского  портфеля составляют кредиты, то риск, относящийся к этим операциям, имеет  особенно важное значение. Кредитный  портфель банка подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют  финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, поэтому в банках постоянно совершенствуется система управления им.

 

5. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

      Управление  кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением  кредитным риском понимается способность  банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять, во-вторых, верно оценивать  в любой момент величину взятого на себя риска, и в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.

      Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:

• формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,
• хорошее, оптимальное управление портфелем,
• эффективный контроль за кредитами,
• наличие высококвалифицированного персонала.

      Хотя  качество активов отражает качество управления, на него влияют еще и  другие факторы. Кредитный риск зависит  от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

      Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими  действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

      Управление  кредитным риском – это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми  рынками». Он продолжается в форме  последовательности стадий и представлен в книге «Банки на развивающихся рынках» в виде схемы (рис. 3).

 

      

      

      

      

      

        

      

      

      

      

      

        
 

      

      

      

      

      

      

      

      

      

      

        
 

      Рис. 6. Схема управления кредитным риском

 

      Перед украинскими банками  стоят серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Часто трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением активов.

      Украинские  банки зачастую не располагают разработанным  процессом управления кредитным  риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить:

• отсутствие письменно зафиксированной кредитной политики и процедур,
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля,
• поверхностный кредитный анализ,
• завышенная стоимость залога,
• недостаточно частые контакты с клиентом,
• отсутствие контроля за кредитами,
• плохой контроль за документированием кредитов,
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс,
• неполная кредитная документация и др.

      Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, большие портфели проблемных кредитов, убытки по ним, неплатежеспособность и неликвидность.

      Тем не менее, необходимо отметить, что  многими украинскими банками  в настоящее время уже разработаны  или начали разрабатываться собственные системы оценки и управления кредитного риска. Конечно, о совершенстве говорить еще рано, но причина этому, в большей степени, сложность и нестабильность экономической ситуации в стране, а не нежелание или низкая квалификация отечественных специалистов.

      Так, например, в анализируемом Банке  специалисты ЕБРР, KPMG, американской компании “Barens Group” и французского банка CCF (Credit Commercial de France) в течение двух лет оказывали консультационную помощь в подготовке стратегической программы развития Банка, проведении организационной реструктуризации, подготовке Декларации о кредитной политике и Руководства по кредитным процедурам, организации кредитной работы. А также обучили специалистов Кредитного подразделения современной технике оценки эффективности инвестиционных проектов и кредитного анализа.

 

Основываясь на опыте работы в кредитном подразделении Банка, я хотела бы выделить несколько этапов, которые необходимо пройти любому банку  для построения эффективной системы кредитования и управления кредитными рисками:

1. Формулировка кредитной политики банка.
2. Разработка организационной структуры кредитного подразделения.
3. Создание системы принятия административных решений.
4. Разработка внутренних нормативных документов в области кредитования, 
   в т.ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.
5. Разработка процедуры проведению кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).
6. Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов.
7. Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в целом.
8. Обучение специалистов всех кредитных подразделений банка.

 

      Настоящая дипломная работа предполагает анализ отдельных методов снижения кредитного риска, тем не менее, я хотела бы на примере работы Банка представить наиболее значимые из названных выше этапов, так как только организация комплексной системы управления кредитным риском в банке позволит получить максимальный эффект от применения отдельных методов.

 

1. Кредитная политика

      Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный документ, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

      Прежде  всего, в нем формулируется общая  цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

      Ниже  приведена схема Декларации о  кредитной политике коммерческого  Банка, система управления кредитным риском которого выбрана для рассмотрения в настоящей дипломной работе:

• Предмет кредитной политики, фундаментальная кредитная философия Банка
• Ключевая роль кредита в стратегической бизнес-миссии Банка
• Исполнение законодательства Украины, а также правил и требований НБУ
• Трех уровневая организация ведения кредитной деятельности
• Приемлемые виды кредитов
• Осторожность в выборе риска клиента
• Построение и поддержание диверсифицированного кредитного портфеля
• Утверждение и соблюдение приемлемых лимитов по риску потенциальных убытков
• Политика процентных ставок и комиссионных
• Рациональное соотношение между риском и доходом
• Оптимальное обеспечение на период действия кредита
• Создание и соблюдение системы кредитного рейтинга
• Контроль кредитных рисков и процедур в филиалах
• Классификация проблемных кредитов, их отработка и ликвидация залога
• Улучшение и развитие кредитных продуктов
• Усиление маркетинговой работы
• Акцент на комплексную банковскую деятельность
• Применение рекомендаций международных аудиторских фирм
• Развитие и обучение персонала