Кредит стимулирует развитие производительных
сил, ускоряет формирование источников
капитала для расширения воспроизводства
на основе достижений научно-технического
прогресса. Без кредитной поддержки невозможно
обеспечить быстрое и цивилизованное
становление хозяйств, предприятий, внедрение
других видов предпринимательской деятельности
на внутригосударственном и внешнем экономическом
пространстве.
Кредитные отношения сопровождаются
возникновением рисков.
Цель данной
работы проанализировать теорию кредитного
риска, , проанализировать
методы управления и оценки риска. Выделить
наиболее эффективные методы управления
рисками, методы управления рисками, позволяющие
их максимально уменьшить.
1.Кредитный
риск и методы
управления.
КРЕДИТНЫЙ
РИСК.
Кредитный
риск - риск, связанный с неплатежами по
обязательствам, является важнейшим из
рисков банка и базовым, инициирующим
многие иные( ликвидности) риски. Этот
вид риска проявляется в форме полного
не возврата кредита, частичного не возврата
(часто это дело касается начисленных
процентов и комиссионных платежей) или
отсрочки погашения кредита.
Кредитный
риск может быть определен как
неуверенность кредитора в том
, что заемщик будет в состоянии
и будет намереваться выполнить
свои обязательства по возврату и
оплате займа средств
в соответствии со сроками и условиями
кредитного соглашения. Кредитный риск
может сформироваться при неуверенности
или сложности, невозможности, неспособности
заемщика создать какой-либо из денежных
потоков, служащих источником погашения
долга или при недостатках деловой репутации
заемщика, а также криминальных настроениях
его владельцев и управляющих.
К
причинам, формирующим кредитный
риск, можно отнести также давление
на банк или заемщиков со стороны
криминальных структур, а возможно
и органов власти.
Могут
быть и внутренние причины: низкая квалификация
персонала, социальная напряженность
в коллективе и, как следствие, некачественное
выполнение сотрудниками своих обязательств,
подкуп работников банка.
Применяя
те или иные методы и инструменты,
кредитный риск
управляется на всех определяющих стадиях
жизненного цикла кредитного продукта:
разработка основных положений банковской
политики, начальные стадии (знакомство
) работы с потенциальным клиентом, координация
целей банка и интересов клиента, оценка
кредитоспособности заемщика, структурирование
качественных характеристик кредита,
кредитный мониторинг, работа с проблемными
кредитами, применение санкций и т.д. Анализ
рынка и стратегия проведения кредитных
операций предполагают формулировку и
реализацию целей, условий и принципов
выдачи кредитов различным типам заемщиков,
сферам предпринимательской деятельности.
На этом же этапе определяются полномочия
по выдаче ссуд, предельный размер кредита
одному заемщику, требования к погашению
и обеспечению соответствующего качества
кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных
рисков начинается уже на начальной стадии
жизненного цикла кредитного продукта
- знакомства с потенциальным заемщиком
(оценка кредитного предложения), когда
решаются исходные вопросы:
насколько
хорошо известна или может быть определена
моральная и этическая репутация заемщика,
также как и его предпринимательская репутация,
его возможности и способности в сферах
производства, маркетинга и финансового
управления;
насколько
хорошо подготовлено и обосновано
кредитное предложение, насколько оно
реалистично с экономической, деловой,
социальной, экологической точки зрения;
насколько
цель займа и его базовые характеристики
приемлемы для банка с точки
зрения диверсификации риска кредитного
портфеля или, наоборот,
его концентрации по заемщикам, отраслям,
территориям, социальным слоям и т.д.
Положительная предварительная
оценка открывает следующий, важнейший
этап жизненного цикла кредитного
продукта, который с позиций управления
кредитным риском носит название
кредитоспособности клиента, а также проекта
кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная
экономическая наука располагает значительным
числом разнообразных схем и сценариев
оценки кредитоспособности, в большей
или меньшей степени формализуемых, с
большим или меньшим числом критериев
оценки.
Например,
американская система применяет
правило пяти "Си", где кредитоспособность
оценивается по критериям:
характер,
репутация;
финансовые
возможности;
капитал,
имущество, личное состояние;
условия,
состояния окружающей среды;
обеспечение,
возможность создания и качество
альтернативных денежных потоков.
Положительное
заключение о кредитоспособности позволяет
перейти к следующему этапу - структурированию
ссуды, где среди прочих, определяется
позиция банка по параметрам обеспечения
суды, условия погашения и т.д.
Далее наступает очередь кредитного
договора, где основные пункты
защиты от кредитного риска
документируются и приобретают
правовую основу.
В ходе реализации кредитного
банковского продукта осуществляется
архивный и оперативный
кредитный мониторинг - контроль за выполнением,
соблюдением условий договора. Архивный
включает контроль за ходом погашения
ссуды через сбор и группировку документов
(кредитное досье ), содержащих в том числе
и материалы о динамике кредитоспособности
клиента, состоянии окружающей среды,
обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного
кредитного мониторинга является обнаружение,
возможно более раннее, и идентификация
проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы
иногда четко взаимосвязаны с кредитом,
но чаще довольно отвлеченные:
резкое
снижение дебиторской задолженности;
снижение
коэффициентов ликвидности;
падение
объемов продаж;
убытки
от оперативной деятельности;
а также:
отказ
или не предоставление в срок запрашиваемой
банком информации;
накопление
излишних, спекулятивных запасов;
уклонение
руководителей фирм от контактов;
потеря важных
клиентов;
осторожное
поведение деловых партнеров
заемщика (запросы о его кредитоспособности,
деловой репутации, контактах и
т. д.)
Методы
управления, нейтрализации кредитного
риска, хотя и вписываются в приведенную
схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены,
в их числе:
разграничение
полномочий принятия кредитного решения
в зависимости от размера кредита
и величины потенциального риска;
связанное
финансирование проекта, частично за счет
собственных средств заемщика;
наличие в
структуре менеджмента и организация
работы с проблемными кредитами;
защитная
конверсия условий долга, предусмотренная
в договорах (улучшение информационного
обеспечения, рост залогов, штрафы, пени,
неустойки, увеличение процентов и
т.д.);
деятельность
внутренних специальных организационных
структур (отделы кредитоспособности,
службы безопасности и т.д.);
платные услуги
специализированных фирм, помогающих
заемщику (консультации, финансовая поддержка)
вернуть долг;
использование
юридической ответственности (во многих
странах в законодательстве предусмотрены
уголовные наказания за умышленное банкротство,
за повышенную опасность бизнеса, за искажение
предоставленной информации и т.д.);
а также
нацеленные на результирующую сторону
кредитного риска (минимальные последствия,
убытки):
диверсификация
кредитного портфеля в направлении
любой или комплекса качественных
характеристик кредита в целях
уменьшения концентрации риска;
создание
альтернативных денежных потоков ( иногда
этот метод носит название – обеспечение
возврата ссуд) в виде залогов, гарантий,
поручительств, страховок, создания резерва
против рисков;
ограничение
размеров кредита выдаваемых одному
заемщику;
выдача
дисконтированных ссуд;
секъютеризация
– продажа обслуживания долга 3-му
лицу со скидкой.
УПРАВЛЕНИЕ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
Кредитные
операции - самая доходная статья банковского
бизнеса. За счет этого источника
формируется основная часть чистой
прибыли, отчисляемой в резервные
фонды и идущей на выплату дивидендов
акционерам банка.
Банки
предоставляют кредиты различным
юридическим и физическим лицам из собственных
и заемных ресурсов. Средства банка формируются
за счет клиентских денег на расчетных,
текущих, срочных и иных счетах; межбанковского
кредита; средств, мобилизованных банком
во временное пользование путем выпуска
ценных долговых бумаг и т. д.
Управление
кредитными рисками является основным
в банковском деле. Ключевыми элементами
эффективного управления кредитами
являются хорошо развитые кредитная
политика и процедуры, хорошее управление
портфелем, эффективный контроль за
кредитами.
Кредитная
политика создает основу всего процесса
управления кредитами. Она определяет
объективные стандарты, которыми должны
руководствоваться банковские работники,
отвечающие за предоставление и оформление
займов, и управление ими. Когда кредитная политика
сформулирована правильно, четко проводится
сверху и хорошо понимается на всех уровнях
банка, она позволяет руководству банка
поддерживать правильные стандарты в
области кредитов, избегать излишнего
риска и верно оценивать возможности развития
дела.
Разработка
кредитной политики представляется
особенно важной, когда банку предстоит
адаптироваться к сложным и постоянно
меняющимся условиям экономики и
когда перед ним стоит задача,
ранее никогда не возникавшая
или возникавшая, но не получавшая должного внимания.
Кредитный
риск - непогашение заемщиком основного
долга и процентов по кредиту,
риск процентных ставок и т. д. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный
отбор заемщиков, анализ условий
выдачи кредита, постоянный контроль за
финансовым состоянием
заемщика, его способностью (и готовностью)
погасить кредит. Выполнение всех этих
условий гарантирует успешное проведение
важнейшей банковской операции - предоставление
кредитов.
Управление
кредитным риском - это и процесс
и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования,
которые часто называются « целевыми рынками».
Он продолжается в форме последовательности
стадий погашения долгового обязательства.
Трудности
управления кредитным риском
Перед
банками стоят серьезные трудности
в деле управления кредитным риском. Контроль
со стороны правительства, давление внутренних
и внешних обстоятельств политического
характера, трудности производства, финансовые
ограничения, сбои рынка, срывы производственных
графиков и планов и частые ситуации нестабильности
в сфере бизнеса и производства подрывают
финансовое положение заемщиков. Более
того, финансовая информация часто является
ненадежной, правовая структура часто
не способствует выполнению обязательств
по погашению долга.