Кредитный риск и способы его снижения

      Система анализа кредитного  портфеля включает следующие элементы:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по кредитам на основе структуры кредитного портфеля.

     Анализ  портфеля включает анализ активов по срокам погашения, по степени риска, по валюте долга, анализ концентрации рисков по секторам экономики, по группам клиентов, анализ кредитования связанных лиц.

     Банк  поддерживает на должном уровне кредитный  портфель, диверсифицированный по следующим  параметрам:

• гривня и иностранные валюты;
• срок погашения: до 3 месяцев, до 6 месяцев, 6-12 месяцев, 1-2 года, 2 года и более;
• вид деятельности: торговля, строительство, промышленность, энергетика, транспорт, сельское хозяйство;
• географическое положение;
• вид предприятия: частное предприятие, коллективное предприятие, государственное коммунальное предприятие, государственное предприятие, совместное предприятие, арендное предприятие; акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью и т.д.;
• вид кредитного продукта;
• суммы кредита;
• вид залога;
• уровень процентной ставки:
• в гривнях,
• в долларах,
• в других валютах;
• клиент - не клиент Банка;
• вид проекта.

      Четкое  управление портфелем кредитов требует  постоянного наблюдения за всеми  видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы заемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты. Главная цель при этом – избежать избыточной концентрации кредитов посредством их диверсификации.

      Руководство банка несет ответственность  за определение допустимого вида и величины риска, которые он хочет и может взять. Процесс установления лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте.

      Современные концепции управления рисками, применяемые  в западной банковской практике, построены  на использовании статистических методов  и большого объема разнообразной  статистической информации, но, к сожалению, большинство из них практически неприменимо в украинских условиях, что связано с нестабильностью экономической ситуации и законодательной базы, невозможностью сопоставления данных, информационной закрытостью деятельности как банков, так и их клиентов.

      По  мере модификации украинскими банками своей деятельности вырабатываются новые стандарты оценки и управления рисками, а также делаются попытки применить западную практику, хотя, по моему мнению, в настоящее время более важно создать условия для возможности ее применения.

2. Анализ действующей практики минимизации кредитного риска

1. Основные  принципы кредитования

     Процесс кредитования в Банке осуществляется согласно действующему законодательству Украины, а также в соответствии с Положением “О кредитовании”  и другими нормативными документами Национального Банка Украины.

     Кредиты предоставляются субъектам кредитования всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевой направленности.

     Если  предложение клиента расходится с принципами и установками политики, которую проводит Банк в области кредитных операций, то заявка отвергается. При кредитовании предпочтение отдается клиентам Банка.

     Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком.

     Размер  кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его финансового состояния, запрашиваемой суммы кредита, стоимости  имеющегося обеспечения, нормативов деятельности Банка.

     Срок  кредита устанавливается в зависимости от цели (или объекта кредитования), размера кредита и платежеспособности Заемщика.

     Срок  погашения кредита должен соответствовать  следующим принципам:

• в случае краткосрочных кредитов: по достижению конверсии наличности (банк интересует финансовый цикл оборота денежных средств);
• в случае средне- и долгосрочных кредитов: по достижению количества лет, необходимых для обеспечения потока наличности, достаточного для погашения кредита и процентов (банк интересует количество, качество и стабильность движения средств в будущем).

     Банк  выдает кредиты и предоставляет  гарантии (поручительства, другие долговые инструменты) юридическим лицам  при соблюдении следующих условий:

• платежеспособность Заемщика;
• соблюдение лимита кредитования, т.е. запрашиваемый кредит или гарантия вместе с другими обязательствами Заемщика не превышают лимита кредитования, который устанавливается для него Банком;
• наличие приемлемого обеспечения обязательств по возврату кредита и процентов;
• предоставление соответствующих документов и информации, необходимой для оценки кредитоспособности Заемщика.

     Банк  требует от Заемщика обеспечения  кредита в соответствии с украинским законодательством и в приемлемой для Банка форме. В качестве обеспечения  кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Кредитный риск может быть застрахован.

     Основной  же гарантией погашения кредита  является текущая и будущая финансовая стабильность Заемщика, а также позитивные денежные потоки от проекта, который Заемщик рассчитывает финансировать. Если сотрудник кредитного подразделения или член Кредитного Комитета не удовлетворены качеством кредитного проекта, то они могут отказать в финансировании такого проекта, даже если Заемщик предложит выгодный залог. Исключение может быть сделано для ломбардных кредитов, где залог является высоколиквидным и его стоимость значительно превышает сумму кредита.

     Таким образом, Банк проводит политику приоритетности качества объекта  кредитования над  обеспечением кредита.

     Кредитование  Заемщиков осуществляется с соблюдением  установленных НБУ экономических  нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования обязательных страховых и резервных  фондов.

2. Роль  Национального Банка  в регулировании кредитной деятельности банков

     Обеспечение финансовой стабильности банков –  необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банковская деятельность отличается более высокими рисками по сравнению с другими  видами бизнеса. Общий риск банковской системы можно уменьшить, например, путём улучшения общеэкономических условий, или, по меньшей мере, ограничить путём интенсивного сопровождения. Немаловажную роль в этом играет государственное регулирование банковских операций.

     Национальный  банк Украины осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков на территории Украины, который направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

     Кредитные операции банков регулируются и контролируются особо строго по ряду причин. Одна из них - стремление обеспечить надежность их операций, что проявляется, например, в ограничении суммы кредита, который может быть предоставлен одному заемщику. Цель такого ограничения - избежать чрезмерной концентрации и уменьшить риск. Другая причина регулирования банковского кредитования - стремление стимулировать или ограничить предоставление определенных видов кредитов в связи с их ожидаемым воздействием на экономику.

     В настоящее время основным документом, регулирующим условия кредитования, является Положение НБУ «О кредитовании», утвержденное Постановлением Правления НБУ № 246 от 28.09.95г. Это Положение определяет основные принципы проведения кредитной политики и организации процесса кредитования, а также основы предоставления, использования и возврата кредитов, регулирования взаимоотношений между субъектами, которые возникли в процессе кредитования.

     Для регулирования ликвидности и  общего уровня рискованности операций коммерческих банков Национальный банк Украины разработал Инструкцию № 10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков», которой ввел ряд обязательных экономических нормативов.

     С точки зрения регулирования кредитных  операций наиболее важными являются норматив достаточности капитала банка, а также нормативы риска (требования НБУ по кредитной концентрации):

• Максимальный риск на одного заемщика (Н9), нормативное значение которого не может превышать 25 % капитала банка;
• Норматив «больших» кредитных рисков (Н10), максимальное значение которого не должно превышать 8-ми кратный размер капитала банка;
• Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н11), максимальное значение не должно превышать 5% капитала банка;
• Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н12), максимальное значение которого не должно превышать 40% капитала банка.

      Возникновение проблемных кредитов – постоянная проблема отдельных банков и банковской системы страны, в которой с  течением времени изменяется только степень серьезности. С целью  повышения надежности и стабильности банковской системы Украины, защиты кредиторов и вкладчиков коммерческих банков, Национальный банк Украины ввел систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля банков, который состоит в классификации кредитов по степени риска, и формирования резервов на покрытие возможных потерь по кредитам.

      В связи с введением международных  стандартов бухгалтерского учета в  банках, 27 марта 1998 года Правление НБУ  утвердило новую редакцию «Положения о порядке формирования и использования резерва для покрытия возможных потерь по кредитам коммерческих банков» и одобрило «Рекомендации по определению финансового состояния заемщика», которые носят рекомендательный характер.

      Согласно  Положению НБУ, коммерческие банки  формируют резервы для покрытия возможных потерь по основной сумме долга (без процентов и комиссий) по всем видам предоставленных кредитов, гарантий и поручительств. Резерв используется для покрытия безнадежной задолженности, которая возникла в процессе кредитной деятельности банка. Размер резерва определяется в соответствии с общей суммой всех кредитов, классифицированных по степени риска и с учетом коэффициента риска.

      Для расчета резерва коммерческий банк производит классификацию выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом следующих критериев:

• оценка финансового состояния заемщика (критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются каждым коммерческим банком самостоятельно с учетом требований Положения и рекомендаций НБУ),
• погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентам.

      В соответствии с названными критериями кредитный портфель банков классифицируется по следующим группам: