Кредитные риски и способы их снижения

Благовещенский финансово-экономический колледж-филиал Финуниверситета

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Специальность:  Специалист Банковского дела

Специализация: Банковское дело

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСАВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине: Организация кредитной работы

 

На тему: Кредитные риски и способы их снижения

 

 

 

Выполнила студентка 3 курса

Бакута Татьяна Павловна

 

Научный руководитель

Руденко Людмила Алексеевна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Благовещенск 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………… 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ……………………………………………………………………………….5

1.1 Сущность и содержание кредитного  риска……………………………………...5

1.2 Виды риска в банковской  деятельности…………………………………………5

1.3 Методы управления кредитным  риском…………………………………………9

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………..13

2.1 Краткая характеристика ОАО «Сбербанк»……………………………………..13

2.2 Методы управлениями кредитным риском в ОАО «Сбербанк»………………15

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ………………………………………….20

3.1 Применение оптимальной кредитной  политики, как основа управления  кредитным риском……………………………………………………………………20

3.2 Мероприятия по снижению кредитного  риска…………………………………23

3.3 Страхование банковских рисков………………………………………………...27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………….32

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………...35

 

 

 

 

 

 

 

 

                                              

 

Введение

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротство банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками то есть опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью  банковской деятельности. Кредитные риски означают, что платежи могут быть задержаны  или вообще не выплачены, что в свою очередь может привести к проблемам в движении денежных средств  и неблагоприятно  отразиться на ликвидности банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заёмных ресурсов. Средства банка формируются за счёт клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита средств мобилизованных банком во временное  пользование путём выпуска долговых ценных бумаг и так далее.

В тоже время данные операции связанны с кредитными рисками, которыми подвергаются банки. Не смотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержание балансовых отчётов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Обычно выделяются три основных вида кредитного риска:

1. Личный или потребительский риск.
2. Корпоративный  риск или риск компании.
3. Суверенный или страновой риск.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

 Ключевыми элементами эффективного  управления являются: хорошо развитые  кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем.

Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают три вида директив: Первый вид- это директивы- направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитования связанных с банком лиц или превышение лимитов. Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов  и прочих кредитных инструментов, включая начисление и не выплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Третий вид включает директивы по кредитному резервированию- не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.

Избежать кредитный риск, позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способность(и готовность) погасить кредит. Выполнения всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции-предоставления кредитов.

Очень важно, чтобы банки предоставляли необходимую информацию  контролирующими организациями и другими заинтересованными лицами  для того, того чтобы те могли правильно оценить финансовое состояние банков, так как у банков разных стран разные правила классификации  кредитов, резервные требования, практика обращения с проблемными кредитами, а так же степень профессионализма банковского руководства.

Цель данной курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.

Указанная цель предполагает последовательное решение следующих задач:

1. Проанализировать теорию банковских рисков;
2. Определить виды рисков и их методы управления;
3. Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском и российской общегосударственной спецификой;
4. Выявить принципы процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России;
5. Изучить, основные методы и управления кредитными рисками в Сбербанке России;
6. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска на примере Сбербанка России;
7. Предложить направления совершенствования управлениями кредитными рисками в Сбербанке России.

Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.

Объект исследования- кредитные риски Сбербанка Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

1. Сущность и содержания кредитного риска

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключили риск и заранее гарантировали бы определённый финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву».

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в  результате осуществления определённых финансовых операций. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущей банковской деятельности.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесёт потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

2. Виды риска в банковской деятельности

Согласно к утверждению, что каждый банк, стараются  минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимально соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и  зависит от ряда объективных  и субъективных  факторов.

Риски распределяются на:

 

• Ретроспективные
• Текущие
• Перспективные

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения даёт возможность более точно прогнозировать текущие и  перспективные риски.  По степени банковские риски можно разделить на:

• Низкие
• Умеренные
• Полные

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими или политическими. Эти основные виды рисков связаны между собой. В свою очередь и политические и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, которые возникают во внешнем относительно банка средне и непосредственно не зависят от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, возникающие в случаи обострения экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войны, отмены импортных лицензий и так далее. Влияние внешних рисков на результативность работы банка исключительно высокий, управление этими рисками сложнее, а иногда и не возможна. К внутренним относятся риски, возникающие непосредственно в связи с деятельностью конкретного банка. Чем шире круг клиентов, партнёров, связей банка, банковских операций и услуг, тем больше внутренних рисков. Внутренние риски необходимо: выявлять, оценивать, минимизировать и постоянно контролировать. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют собой самую распространённую группу рисков:

• Процентный риск
• Валютный риск
• Рыночный риск
• Кредитный риск

Процентный риск-это риск потери прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску.

Чем больше подвижности ставки (регулярность её изменений), тем больше процентный риск.

 Заёмщик получая займы по  фиксированной ставке, он подвергается  риску из-за падения ставок, а  в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.

Базовый риск  связан с изменением в структуре процентных ставок. Базовый риск возникает, когда средства берутся по одной процентной ставке, а ссужаются или инвестируются по другой.

Риски временного разрыва возникают, когда займы получают или предоставляют по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом в датах их пересмотра по взятым и предоставленным кредитам. Риск возникает в связи с выбором времени пересмотра процентных ставок, поскольку они могут измениться в промежутке между моментами пересмотра.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных  курсов.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определённых операций.

Описания риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идёт об одной конкретной сделки. Если же  высшим руководства  банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяется относительные показатели.

Инвестиционные риски, связанные с возможным обесценением ценных бумаг. Он может возникать в силу ряда причин. Среди них следует выделить колебания нормы ссудного процента, изменение прибыльности и финансового благополучия, а также инфляционное обесценение денег.

Кредитный риск, или риск не возврата  долга, в одинаковой степени относятся как к банкам, так и к их клиентам, риск урегулировании и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, риск, который связан с трансформацией видов ресурсов(чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

• Степень концентрации кредитной деятельности банка в какой- либо сфере(отрасли), чувствительной к изменении в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации  клиентов банка в определённых отраслях;
• Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определённые специфические трудности;
• Концентрация  деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формирования портфеля ценных бумаг;
• Удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов;
• Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течении короткого периода(тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
• Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.