Формы обеспечения исполнения обязательствпо кредитам

1. Общее собрание акционеров;
2. Наблюдательный совет Банка;
3. Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;
4. Единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

     Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банком.

     К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

• внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции; 
• реорганизация Банка;
• ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• избрание    Наблюдательного   совета   Банка,    досрочное    прекращение полномочий его членов, утверждение Положения о Наблюдательном совете Банка;
• определение   количества,   номинальной   стоимости,   категории   (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
• увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;
• уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций в соответствии с федеральным законом;
• утверждение аудитора Банка;
• утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года;
• определение порядка ведения общего собрания;
• совершение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Банком имущества, в случаях, предусмотренных федеральным законом;
• решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом.

     Наблюдательный  совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. 
 

     3.1.5 Операции, совершаемые в Котласском ОСБ № 4090 

     Банк  осуществляет следующие банковские операции:

     - привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

     - размещает указанные выше привлеченные  средства от своего имени и  за свой счет;

     - открывает и ведет банковские  счета физических и юридических  лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

     - инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществляет кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

     - покупает и продает иностранную  валюту в наличной и безналичной формах;

     - привлекает во вклады и размещает  драгоценные металлы;

     - выдает банковские гарантии;

     - осуществляет переводы денежных  средств по поручениям физических  лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     Банк  помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

     - выдает поручительства за третьих  лиц, предусматривающие исполнение  обязательств в денежной форме;

     - приобретает права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

     - осуществляет доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

     - осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

     - предоставляет в аренду физическим  и юридическим лицам специальные  помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

     - осуществляет лизинговые операции:

     - оказывает брокерские, консультационные  и информационные услуги.

     Банк  вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     Банк  вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением  различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

     Банк  осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических  лиц.

     Банк  вправе эмитировать и обслуживать  пластиковые карточки международных  и российских платежных систем.

     Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

     Банк  вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные.  Операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

     Банк  имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. 

     3.2 Анализ деятельности Котласского ОСБ № 4090 и его финансового состояния 

     3.2.1 Анализ баланса Котласского ОСБ № 4090 

Таблица 1 – Баланс Котласского ОСБ № 4090 за 2006 – 2008 года

                                                                                                                                              %

 

     Как видно из таблицы 1, структура активов  за два последних года резко изменилась. Резко увеличились расчеты с  филиалами на 25 % с 35 до 60 %. Темпы роста по ним также значительны – более 2 раза прирост за год. Доля же кредитов резко снизилась на 26 % с 53 до 27 5, при этом их темпы роста были на уровне всех активов баланса. Доля денежных средств в активе баланса Котласского ОСБ также мала – около 2%. Доля основных средств в Котласском ОСБ составляет около 6%. Темпы роста большинства статей актива баланса стабильно находятся в пределах от 1,0 до 1,5.

     В пассиве баланса Котласского  ОСБ №4090 преобладают депозиты физических лиц - более ¾ суммы пассива баланса. При этом их доля за 2 года еще выросла на 4; с 75 до 79 %, что говорит о доверии населения Котласскому ОСБ, расширения круга вкладных операций. В то же время депозиты по юридическим лицам в Котласском ОСБ отсутствуют, что может говорить о трудностях взаимоотношений с юридическими лицами, даже в активе баланса идет резкое снижение выданных кредитов юридическим лицам. Поэтому следует предпринимать комплекс мероприятий по стимулированию вкладов юридических лиц: предоставлять им более выгодные условия вложения свободных средств. Однако, как говорилось выше, основная причина отсутствия расчетов с юридическими лицами – это не платежеспособность предприятий, неудовлетворительная структура баланса, низкие коэффициенты устойчивости, ликвидности, платежеспособности, деловой активности и рентабельности, что делает эти предприятия неспособными вовремя погасить кредит. Доля собственных средств банка также очень мала и составляет лишь 4 – 5 %. 

     2.2 Анализ отчета о прибылях и  убытках Котласского ОСБ № 4090 

Таблица 2 – Отчет о прибылях и убытках Котласского ОСБ № 4090 за 2006 - 2008 года

                                                                                                                                        %

 

     Как показывает анализ таблицы 2, в доходах  банка  преобладают прочие доходы и проценты по кредитам. Доля процентов в доходах банка уменьшилась на 10 процентов – с 42 до 32. Основная причина этого – резкое сокращение кредитов, выданных юридическим лицам. Также значительна в доходах банка переоценка иностранной валюты выросшая в доле за последние 2 года в два раза и занимающая 1/5 доходов банка.

     В расходах преобладают проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам –  их доля уменьшилась на 5 процентов с 38 до 33 и расходы на содержание аппарата: их доля стабильна на уровне 29 процентов. Налоги занимают в расходах банка не значительную долю 2 – 4 процента, из налогов преобладает НДС, занимающий в расходах около половины всей суммы налогов. 

     3.2.3 Нормативы ликвидности и достаточности банка 

     Под ликвидностью банка понимается способность  банка обеспечивать своевременное  выполнение своих обязательств.

     В целях контроля за состоянием ликвидности  банка устанавливаются нормативы  ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

     Обязательные  нормативы деятельности Сбербанка  России по состоянию на 1 июля 2008 г.:

     1) норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка – Н1 (min 10%) – 14,49.

     Нормативы достаточности собственных средств  банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов.

     2) норматив мгновенной ликвидности банка – Н2 (min 15%) – 46,63.

     Норматив  мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

     3) норматив текущей ликвидности банка – Н3 (min 50%) – 62,30.

     Норматив  текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования  и на срок до 30 дней.

     4) норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4 (max 120%) – 73,93.