Формы обеспечения возвратности банковского кредита

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

МИНИСТЕРСТВО  ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ 

НОУ СПО  УРАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ 
 

Факультет финансов и бухгалтерского учета

Очное отделение 
 

Курсовая  работа

по дисциплине: « Банковские операции» 

на тему:

«Формы обеспечения возвратности банковского кредита» 
 

                                                                                                   

   Выполнил:

студентка 3 курса

Кудрич  Ирина Сергеевна

                                                                                     

Научный руководитель:

Мельникова  Наталья Анатольевна 
 
 

Екатеринбург, 2009г.

Содержание

Стр.

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . 3

1. Понятие формы обеспечения возвратности банковского кредита 5             1.1. Виды кредитов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

2. Виды обеспечения возвратности банковского кредита . . . . . . . . . . . . . . . .11

2.1. Залог как основа обеспечения кредита . . . . . . . . . . .. . . . . .. . . . . . . . . . . .14

2.2. Банковская гарантия и поручительство . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23

2.3.Уступка требований (цессия) и передача прав собственности . . . . . . . . .27

3. Проблемы обеспечения возвратности кредитов в условиях финансового кризиса в России . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . 30

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35

Список  литературы . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

           В современном мире кредит является  активным и весьма важным эффективным «участником» хозяйственных  процессов. Без него не обходятся  ни государства,  предприятия, организации  и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

     В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

     Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

     Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они  представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений. Возвратность ссуд – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

     Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник  погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  пользование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

     Целью данной курсовой работы является раскрытие  механизма организации возврата  кредита. Задачи курсовой работы:

1. изучить виды кредитов;
2. рассмотреть виды обеспечения кредитов;
3. определить проблемы возвратности кредитов в условиях финансового кризиса.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита

      

     Возвратность  кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других  видов экономических  отношений, что на практике находит  своё выражение в определенном механизме.¹ Этот механизм базируется,  с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

     Экономическую основу возврата кредита составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить её сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

     Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из их в осуществлении этого процесса.

     Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы её погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего её в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

     Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

1. порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
2. юридическое закрепление её порядка погашения в кредитном договоре;
3. использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

   Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

   Если  механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита,  то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

   Таким образом, в банковской практике источники  погашения ссуд подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающих физическому лицу.

   Реальной  гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово  устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прироста денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

   Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

   Чаще  на практике складывается ситуация, когда  возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.

   Во  всех этих случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возвратности кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

     1.1 Виды кредитов

     Виды кредитов очень многочисленны, каждый день на рынке кредитования появляются новые предложения с теми или иными условиями. Чтобы выбрать тот вид, который наиболее выгоден и удобен в каждом конкретном случае, следует различать разновидности кредитов и учитывать их особенности. Прежде всего, укажем на то, что есть банковские кредиты и небанковские ссуды. Банковский кредит – выдаётся банком, имеющим лицензию, но иногда кредитом ошибочно называют займы, выдаваемые кредитными союзами, финансовыми компаниями, которые, по сути, к кредитованию отношения не имеют.

      Все кредиты делятся на производительные и потребительские, суть деления - в  особой форме вложения денег. Если деньги, взятые в кредит, предположительно будут приносить доход (например, кредит на развитие бизнеса или лизинговая сделка по приобретению средств производства) – это производительный кредит, если нет – потребительский.

      По  срокам кредиты бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными. Краткосрочные кредиты подразумевают, что долг будет возвращён заёмщиком вместе с процентами в течение 3 - 12 месяцев, в России – кредит на год уже считается среднесрочным. Среднесрочные кредиты выдаются на срок от одного года до 3-5 лет, а долгосрочные – до 25 лет и даже больше. Чем короче срок договора кредитования, тем меньше риски банка, а, следовательно, кредит охотнее выдается без обеспечения, но и суммы кредитования обычно невысокие. ²