Формы обеспечения возвратности кредитов

ВВЕДЕНИЕ

 
 
 

       Тема  данной работы: «Формы обеспечения  возвратности кредитов» 

       Актуальность  темы настоящего исследования выражена следующим:

       - Правительство закладывает риск  невозврата кредитов банкам в  2009 году  на уровне 10%. Об этом  заявил вице-премьер, министр финансов РФ Алексей Кудрин, выступая на расширенном заседании коллегии Федерального казначейства России в среду.

       -Не секрет, что развитие экономики тесно связано с кредитом. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

       Кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.

       Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют  об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

       Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

       Предметом исследования являются формы и виды обеспечения, традиционно применяемые в действующей практике.

       Объектом  исследования выбран коммерческий банк ОАО «Альфа-Банк». Выбор данного банка не случаен ОАО «Альфа-Банк» вход в тридцатку крупных банков России.  

       Цель дипломной работы – исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения и разработка рекомендаций по улучшению качества обеспечения конкретного кредита.

       Задачи дипломной работы:

• изучение теоретических аспектов в области обеспечения возвратности кредита;
• анализ деятельности ОАО «Альфа-Банк»;
• анализ практического применения обеспечения кредита на примере конкретного заемщика;
• выработка рекомендаций по  применению различных форм обеспечения с целью повышения эффективности кредитного процесса.

       Задачи  дипломной работы обусловили ее структуру. Она состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

       Практическая  часть данной работы, связанная с  анализом деятельности банка, основана на внутренней и внешней отчетности, а также документах кредитного управления банка.

       Теоретическая база исследования основана на трудах российских и зарубежных экономистов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах.

       Расчетная часть, связанная с практическим применением обеспечения по кредитам, основана на финансовой отчетности заемщика и документах, требуемых внутренними положениями банка для рассмотрения кредитной заявки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Теоретические  аспекты ИССЛЕДОВАНИЯ ФОРМ обеспечения  возвратности кредита

1. Понятие кредита и принципы кредитования

 
 
 

     Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества.¹  Слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить, доверять". Владимир Даль в "Толковом словаре" дает следующее толкование слова "кредитъ" - (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок.

     Слово «кредит», по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением  «авторитет».

     К.Маркс  определял банковский кредит как  кредит, предоставляемый ссудными капиталистами  функционирующим капиталистам и  другим заемщикам в виде денежных ссуд, предоставляемых за определенную плату..

     Г.С. Панова рассматривает кредит, во-первых, на уровне существенных отношений, во-вторых, на уровне. определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита.

     С.Р. Моисеев дает следующее определение: «Кредит- предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива на условиях возвратности, срочности и платности, в результате чего образуются долговые обязательства².

     В литературе о банковской деятельности высказывались мнения о разной смысловой  нагрузке терминов. Так, в справочном пособии «Банковское дело» отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Ссуда же - одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

     Фундаментальной основой кредитных отношений, его необходимым элементом можно полагать доверие между заемщиком и кредитором (латинское «сгеdо» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с тем это один из тех случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но жестко проверяй. В любом случае доверие — это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

       Банковский кредит может быть  предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации;

- финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала;

- потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

     Функций кредита отражает рисунок  1.1.

Рисунок 1.1.

         

      

        

      

        

        

      

      

        
 

     Под принципами кредитования следует понимать основные правила данного вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев.

       Исходя из этого можно считать,  что имеются безусловные принципы  банковского кредитования:

- срочности  (кредит дается на однозначно  определенный срок);

- возвратности (в согласованный срок вся сумма  кредита должна быть возвращена полностью);

- платности  (за право пользования кредитом  заемщик должен заплатить оговоренную  сумму процентов).

- подчинения  кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ);

- неизменности  условий кредитования (положений  кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

- взаимовыгодности  кредитной сделки (ее условия  должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

    В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные, диспозитивные принципы):

принцип целевого использования кредита;

принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

     Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

     В традиционном понимании к принципам  кредитования относятся принципы, отраженные на рисунке 1.2.

    Рисунок  1.2.

      

      

 
 
 

     С принципом срочности возврата кредита  очень тесно связаны 
два других принципа кредитования, таких как дифференцированность 
и обеспеченность. 

     Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предоставлении кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели использует заемщик кредит, кредитный риск, сроки кредитования, своевременность возврата и некоторые другие обстоятельства.

    Дифференциация  кредитования обусловлена необходимостью возврата выданных кредитов и селекцией наиболее надежных заемщиков. Как правило, банки не предоставляют кредиты ненадежным заемщикам, так как это связано с повышенным риском. Наиболее высокая степень риска характерна для просроченных кредитов, которые могут вызвать убытки. Поэтому банки не предоставляют новые кредиты при наличии хронической просроченной задолженности у клиентов. 
 
 
 

1.2. Сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов

     Кредитование  для банка – это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов. Именно поэтому особенно тщательно анализируются формы обеспечения кредита.

     Проблема  обеспечения кредита коммерческого  банка далеко не нова. По мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем, вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении цикла создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного увеличения конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности успешного развития бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества обеспечения кредита во времени оказывает внешняя, по отношению к данному бизнесу, деловая среда, которая в России имеет свои специфические отличия от существующей в странах с высоко развитой рыночной экономикой.

     Понятие “возвратность кредита” многие экономисты трактуют по-разному.

     По  мнению А.М. Тавасиева  «Возвратность кредита – это своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и прочие)».