Формы обеспечения исполнения обязательствпо кредитам

     ООО «Мебель» (управляющая компания) – крупно-оптовая продажа мебели.

     ООО «Мебель2» – мелкооптовая компания, обслуживающая розничную МОК магазинов г. Котласа

     ИП  Иванов И.П. – собственник основных фондов.

     Оптовая продажа продукции осуществляется через торговых представителей (90%) и отпуск со склада (10%). Рынками сбыта являются г. Котласа,Котласского района.

     Клиентская  база с 1995 года возросла до 500 клиентов.

     Анализ  финансового состояния заемщика проводился на основании данных бухгалтерских балансов на 01.04.2008 г., 01.07.2008 г., 01.10.2008 г. и на 01.01.2009 г.

     Валюта  баланса  ООО «Мебель» по состоянию на  01.01.2009 г. составила 4 644 000 (четыре миллиона шестьсот сорок четыре тысячи) рублей. Активы предприятия представлены в таблице

     Активы  предприятия по состоянию на 01.01.09 г. имеют следующую структуру:

     Внеоборотные  активы: удельный  вес 2,18 % (101 тыс. руб.). Данные активы представлены только основными средствами, в состав которых входят бытовая и оргтехника.

     Оборотные активы: удельный вес 97,82 % (4 543 тыс. руб.). Основу оборотных  активов предприятия составляют краткосрочная дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев с отчетной даты (93,24% от валюты баланса, 95,31% от оборотных). На 01.01.2009 г. вся краткосрочная дебиторская задолженность возникла от покупателей и заказчиков. По сравнению с тремя предыдущими отчетными датами доля краткосрочной дебиторской задолженности в валюте баланса предприятия возросла значительно

       Если  в течение трех первых кварталов 2008 года наблюдалась тенденция к снижению доли краткосрочной дебиторской задолженности в валюте баланса (1 квартал – 68,38%, 2 квартал – 58,87%, 3 квартал – 50,75%), то по итогам 4 квартала доля резко возросла до 93,24%.

       Дебиторская задолженность на 10.02.2008 г. составила -  4 330 тыс. рублей.

     Дебиторская задолженность на 01.03.2008 г. составила -  851 , 608 тыс. рублей.

     Доля  запасов в валюте баланса на последнюю анализируемую дату составила 0,56% (запасы представлены только сырьем, материалами и аналогичными ценностями).  По итогам 1, 2 и 3 кварталов 2008 года доля запасов в валюте баланса составляла  соответственно 19,99%, 25,61% и 42,42%. Таким образом, за анализируемый год на предприятии изменилась структура запасов. Вся готовая продукция и товары для перепродажи были перенесены на баланс ООО «Мебель2.

     Денежные  средства на 01.01.2008 г. составили 7 тыс. руб. (0,15 % от суммы оборотных активов). Коэффициент достаточности денежных средств за рассматриваемый период значительно улучшился: по итогам 2 квартала 2008 г. он составлял 1,11; по итогам 3 квартала – 0,95; по итогам 4 квартала – 1,56.

     Пассивы предприятия по состоянию на 01.01.09 г. имеют следующую структуру:

     Собственные средства предприятия составили 257 тыс. руб. (5,53 % от валюты баланса). В состав собственных средств предприятия  входят: уставный капитал – 10  тыс. руб. (3,89 % в собственных средствах  заемщика, 0,22% в валюте баланса) и  нераспределенная прибыль – 247 тыс. руб. (96,11 % в собственных средствах заемщика, 5,32% в валюте баланса).

     Долгосрочные  обязательства отсутствуют.

     Краткосрочные обязательства  на 01.01.2009 г. составляют – 4 387 тыс. рублей (94,47% в валюте баланса), из них:

     Кредиторская  задолженность перед поставщиками на протяжении всего анализируемого периода довольно значительна, т.к. условия оплаты по договорам  с поставщиками предусматривают отсрочку платежа на 5-30 дней.

     Период  оборачиваемости всех текущих обязательств составил на последнюю отчетную дату – 54,64 дня (улучшение в сравнении с предыдущими анализируемыми датами: на 01.07.08 – 59,86 дней, на 01.10.08 – 70,18 дней).

     Значения  показателей кредиторской  и дебиторской  задолженности   на последнюю отчетную дату  таковы, что дебиторская задолженность  в 2,9 раза покрывает кредиторскую  задолженность.

     Коэффициент рентабельности оборота имеет довольно низкое значение (1,6%), однако его положительное  значение свидетельствует о том, что предприятие все-таки ведет прибыльную деятельность.

       Показатели  ликвидности таковы:

     - коэффициент достаточности денежных  средств оптимален на 01.01.2009 г.  Предприятие значительно улучшило данный показатель за рассматриваемый год;

     - коэффициент текущей ликвидности  близок к норме на 01.01.2009 г. и составляет 0,99. В течение 2008 года предприятие характеризовалось следующими коэффициентами текущей ликвидности: 0,73 – на 01.04.2008 г., 0,66 – на 01.07.2008 г., 0,54 – на 01.10.2008 г. Таким образом, предприятие улучшило свою текущую ликвидность к концу года;

     - коэффициент покрытия не соответствует  норме на все отчетные даты.

     Показатели  финансовой устойчивости:

     - коэффициент независимости не  соответствует норме, однако, наблюдается  положительная тенденция. В течение рассматриваемого года данный показатель увеличился с 0,26% до 5,53%;

     -коэффициент  обеспеченности активов собственными  средствами меньше оптимального значения и составляет на протяжении всего года – 0,3.

       Снижение  валюты баланса заемщика в 3 и 4 кв. за счет уменьшения  доли запасов товаров  для перепродажи и дебиторской  задолженности, и, как следствие  снижение чистых активов, не является негативной тенденцией и объясняется  тем, что с 2008 года бизнес был разделен на два направления. Была создана новая фирма, специализирующаяся на мелком опте (ООО «Мебель2»), а  ООО «Мебель» начало специализироваться на крупном опте и розничной торговле.

          В связи с разделением бизнеса   часть активов  ООО «Мебель» была переведена в ООО «Мебель2». Но так как ООО «Мебель2» было зарегистрировано только 01 марта 2007 года, было решено оформить кредит на  ООО «Мебель», а ООО «Мебель2» выступит в качестве залогодателя и поручителя.

     Таким образом, предприятие в целом  можно охарактеризовать как стабильно  работающее.

       Положительными  моментами являются: увеличение объемов выручки от реализации товаров на протяжении анализируемого периода; положительный финансовый результат  по итогам отчетного года; рост величины чистых активов до момента разделения бизнеса; отсутствие задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами; отсутствие картотеки неоплаченных расчетных документов по расчетному  счету, открытому в банке; хорошая деловая репутация.

     Негативных  тенденций в деятельности заемщика не выявлено. Однако ряд финансовых показателей не соответствует норме.

     На  основании вышеизложенного можно  сделать вывод о том, что финансовое состояние данного предприятия  можно охарактеризовать как среднее.

     В качестве обеспечения кредита в  залог предлагаются товарно-материальные ценности на складе, находящиеся в собственности ООО «Мебель2», основные средства, находящиеся в собственности ООО «Мебель», 2 автомобиля, принадлежащие Иванову Е.П. и 1 автомобиль, принадлежащий Иванову И.П.

       Товары  в обороте – мебель в ассортименте, принадлежащие на праве собственности ООО «Мебель2», на общую сумму по цене приобретения, включая НДС, 7 310 045,11 рублей.

     Также предоставлены данные о движении товаров по складу за период с марта 2007 года по февраль 2008 года. Среднемесячный остаток товаров на складе ООО  «Мебель2»  за март 2007 г. – февраль 2008 г. составил – 7 192,33 тыс. рубля.

     Целесообразно в качестве обеспечения кредита  принять товар в обороте на сумму не более среднемесячного  остатка за последние три месяца – 7 192,33 тыс. рублей.

     Дополнительно были представлены и проверены подтверждения  об оплате, накладные и счета-фактуры  на закладываемые товары.

     Вся предлагаемая в залог продукция  находится в собственности ООО  «Мебель2», оплачена за счет средств, предоставленных по договорам займа,  собственниками бизнеса – Иванов Е.П.

     Товар, предлагаемый  в обеспечение кредита, хранится в складских помещениях ООО «Мебель2» общей площадью 540 кв.м. Данные помещения используется ООО «Мебель2» на основании договора субаренды.

     Оборудование, предлагаемое в залог, на общую сумму 573 249,92 рублей по балансовой стоимости (остаточная стоимость оборудования на 01.03.2008 г. составила –  484 080,65 рублей), обязательствами третьих лиц не обременено, в споре и под арестом не состоит, нигде ранее не заложено. 

       Производственное  оборудование, принадлежащее на праве  собственности ООО  «Мебель», передаваемое в залог по балансовой стоимости. Перечень  оборудования, предлагаемого в залог  ООО «Мебель»

       

           Оборудование, передаваемое в залог, хранится и эксплуатируется в цеху и офисе (помещение передано ООО «Мебель» по договору на передачу прав и обязанностей по договору аренды нежилого помещения ИП Иванов Е.П.).

       Помещение, в котором хранится оборудование, находится в пригодном состоянии. Хорошее состояние потолка, стен и полов. Имеется отдельно выведенный электрощит. Помещение имеет пожарную и охранную сигнализацию. Водопровод, канализация и отопление в удовлетворительном состоянии. Имеется разгрузочно-погрузочная площадка.

       Предлагаемое  в залог оборудование соответствует  предъявленным в банк перечням. Право  собственности на оборудование подтверждается соответствующими бухгалтерскими документами, в ходе визуального осмотра оборудования установлено, что оно исправно, в отличном состоянии.

     Оборудование, предлагаемое в качестве залога, –  ликвидно, цены на него среднерыночные. Сохранность закладываемого имущества не вызывает сомнения.                                                                                                                                                                         

     В целях минимизации рисков в дополнение к вышеуказанным позициям в залог  предлагаются автомобили.

     Заемщиком представлена официальная оценка, предлагаемых в залог автомобилей, проведенная  оценочной фирмой.

       В нерабочее время автомобили находятся  на охраняемой территории, оснащенной дополнительными средствами охраны такими как:

       - круглосуточное видео-наблюдение;

       - тревожная кнопка. 

       С выездом на место хранения автомобилей  сотрудником банка проверено  наличие автотранспорта и условия  его хранения. В результате проверки установлено, что автомобили, предлагаемые в залог, находятся в исправном, работоспособном отличном состоянии, видимых повреждений не имеют.

     Результаты  рыночной оценки автомобилей: