Формы обеспечения исполнения обязательствпо кредитам

Если иное не предусмотрено гарантией, она вступает в силу со дня ее выдачи, не может быть отозвана гарантом, а право требования по ней не может быть передано другому лицу (ст. 371-373 ГК).  

Выданные гарантии обычно следует регистрировать по следующим  реквизитам:

— номер гарантии, являющийся одновременно и номером  лицевого счета, по которому эта гарантия ставится на учет:

— наименование клиента, по поручению которого выдана гарантия;

— наименование фирмы, в пользу которой выдана гарантия;

— дата гарантии;

— сумма гарантии;

— срок действия гарантии;

— особые отметки.

Гарантия направляется в адрес бенефициара с просьбой подтвердить ее получение, а копия  этой гарантии передается клиенту, выдавшему  поручение на ее выдачу.

На основании  Плана счетов бухгалтерского учета  в банках Российской Федерации выданные банком обязательства учитываются на внебалансовом счете 9925 "Гарантии, поручительства, выданные банком". В аналитическом учете ведутся лицевые счета по клиентам, получившим данный вид услуг в сумме гарантии, поручительства. В аналитическом учете по счету 9925 ведутся отдельные лицевые счета по каждой гарантии, акцепту как по расчетам внутри страны, так и по международным расчетам. По приходу счета отражаются суммы выданных гарантий и акцептов. По расходу проводятся, суммы неиспользованных гарантий и акцептов

по истечении срока.

Гарантия прекращается и снимается с учета после  уплаты бенефициару суммы, на которую  выдана гарантия, с окончанием определенного  в гарантии срока, на который она  выдана, при отказе бенефициара от своих прав по гарантии и возвращении  ее гаранту, при получении письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств ( 1 ст. 378 ГК).

По ряду причин при выдаче банковских гарантий особенно важно заключать договоры на предоставление гарантии.

Во-первых, в  силу п. 1 ст. 379 Кодекса право требовать в порядке регресса от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, у гаранта возникнет, если такое право определено договором на предоставление банковской гарантии, во исполнение которой она выдана.  

Во-вторых, в соответствии с п. 2 ст. 369 ГК принципал должен уплатить гаранту вознаграждение за выдачу гарантии. Удобнее всего порядок и размер оплаты согласовать в этом договоре. Гаранту удобнее определить в гарантии, что она вступает в силу с момента оплаты, то есть банковская гарантия оформляется как сделка под отлагательным условием. Однако это вызывает недовольство бенефициара, которому необходимо в этом случае требовать от принципала платежные документы с отметкой об оплате и возвращать гарантию, если она не вступила в силу. Для гаранта это также неудобно, так как ему необходимо провести гарантию по счету 9925 в день выдачи, хотя он не знает, принята она или нет. Поэтому лучший способ — это получение платы за выдачу гарантии, а затем собственно выдача. При таком порядке выдачи гарантий может потребоваться согласование условий гарантии бенефициаром.

В-третьих, в  случае, если в гарантии предусмотрена  ответственность гаранта за нарушение  им обязательства перед бенефициаром, гарант лишается права требовать  от принципала этих сумм, если не предусмотрит такое право в договоре на предоставление гарантии.

В настоящее  время в нашей стране четко  прослеживается развитие, с одной  стороны, вещных способов обеспечения  в сочетании с поручительством, а с другой стороны — обезличенных гарантий, при которых риск неисполнения несет все более расширяющийся круг лиц. А в мире уже в 70-х годах наметилась тенденция восстановления значения личного обеспечения. Это связано с накоплением оборотного капитала.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

            3. РЕАЛИЗАЦИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТАМ ЮРИДТЧЕСКИМ ЛИЦАМ В ВОТЛАССКОМ ОТДЕЛЕНИИ СБЕРБАНКА №4090 

     3.1 Краткая характеристика Котласского ОСБ № 4090 и основных направлений его деятельности 

     3.1.1 Цель образования и правовая база 

     История Котласской центральной сберегательной кассы началась с образования ее на базе Сольвычегодской центральной сберегательной кассы. В городе Котласе первая центральная сберегательная касса была создана в 1935 г. Она располагалась в помещении двухэтажного деревянного здания по ул. К. Маркса д. 1 на первом этаже. На втором этаже жили ее сотрудники.

     В 1963 г. центральная сберегательная касса  была переведена в новое здание Госбанка. В связи с увеличением объема операций, штата сотрудников и  числа привлеченных клиентов,  центральная сберегательная касса переехала,  сначала по адресу ул. Ленина д. 12, а в 1995 г. в новое здание на ул. Кузнецова, д.16. В 1995 г. Котласская центральная сберегательная касса была переименована в Котласское отделение Сбербанка № 4090.

       В 1998-1999 гг. в состав Котласского отделения влились Коряжемское, Вилегодское, Красноборское, Ленское и Верхне-Тоемское отделения. Котласское отделение Сбербанка находится по адресу: г. Котлас, ул. Кузнецова, д 16. Отделение имеет 28 операционных касс внекассового узла, занимающихся приемом и выдачей вкладов, 7 дополнительных офисов, выполняющих те же функции, что и ОСБ, в том числе 2 обменных пункта валюты (Кузнецова, г. Коряжма). Котласскому ОСБ подчиняются филиалы ОСБ в 5 районах: Котласском, Вилегодском, Красноборском, Верхнетоемском, Ленском.

     Все документы по этим районам формируются  в данном банке, исключение составляет Коряжма, где отделение ОСБ само формирует и хранит документы. ОСБ № 4090 подчиняется Архангельскому отделению № 8637, находящемуся по адресу ул. Ломоносова, 137. В свою очередь Архангельское отделение  подчиняется Территориальному Банку г. Ярославля, выше стоит Сбербанк города Москвы. В 2000 году Сбербанк претерпел кардинальные изменения филиальной сети: объединились региональные банки, из 71 территориальных банка стало 17, что оптимизирует процессы управления, повышает эффективность работы, более полно удовлетворяются потребности клиентов, ускоряются расчеты и платежи. Если раньше территориальным банкам подчинялось 1828 отделений, то теперь их всего 788, из которых 13 находятся в г. Москве. Отделениям Сбербанка подчиняется 19516 внутренних структурных подразделений, 175 структурных подразделений напрямую подчиняется территориальным банкам и 742 структурных подразделения подчиняются отделениям г. Москвы. Всего по  Архангельской области 8 отделений и 145 филиалов.

       Основной целью деятельности  Банка является привлечение денежных  средств от физических и юридических  лиц, осуществление кредитно-расчетных  и иных банковских операций  и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли, открытие и ведение банковских счетов. 

     1.2 Основные положения устава 

     Котласский  ОСБ создан в форме открытого  акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР "О банках и  банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря  1990г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем "Банк России".

     Банк  входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом своей деятельности.

     Банк  отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные  права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

     Банк  в установленном порядке может  создавать филиалы и открывать  представительства, которые не являются юридическими лицами. Банк создается  без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

     Банк (включая его филиалы) независим  от органов государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений. [1]

           Котласское ОСБ осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением.

           Основные аспекты положения:

     - филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91г. и 28.03.91г., действует на территории г. Котлас и Котласского района Архангельской области, является отделением Сбербанка России - ОСБ (далее по тексту Сбербанк России именуется «Банк»), имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка, действует на основании настоящего Положения;

     - филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения;

     -филиал  входит в единую систему Банка,  организационно подчиняется Архангельскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории;

     -порядок  создания и ликвидации филиала  регламентирован Уставом Банка. Организационные мероприятия по открытию (закрытию) отделений осуществляет территориальный банк;

     - филиал осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки;

     -филиал  представляет интересы Банка  и обеспечивает их защиту;

     - банк наделяет филиал имуществом. Филиал в установленном порядке приобретает имущество, которым владеет, пользуется и распоряжается в соответствии с указаниями Банка;

     -филиал  самостоятельно принимает меры к государственной регистрации недвижимого имущества, движимого имущества в  случаях, определенных федеральным законодательством, а также сделок с таким имуществом;

     - филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс Банка;

     - для  осуществления  банковских  операций  и  сделок  в соответствии   с    настоящим Положением филиал  вправе    иметь корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения, а также счета межфилиальных расчетов в Банке и его филиалах;

     - деятельность   филиала  осуществляется   на   основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком;

     -  филиал должен соблюдать нормативы, установленные  для филиала Банком;

     -филиал  уплачивает налоги, сборы и иные  обязательные платежи в соответствующий бюджет, и государственные внебюджетные фонды в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

     - отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     - процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются Банком или в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства;

     - филиал   обязан   принимать   все    предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для улучшения финансового состояния   Банка,   предотвращения   материальных   потерь   и   взыскания дебиторской задолженности, в том числе в судебном порядке;

     - филиалу разрешается реклама и публичная оферта в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными документами Банка;

     -филиал вправе в порядке, предусмотренном законодательством, нормативными актами Банка России, Уставом Банка, его нормативными документами, открывать валютно-обменные пункты и другие внутренние структурные подразделения, расположенные вне места нахождения его офиса;

      - филиал осуществляет обслуживание  экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике, и валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц;

     - филиал независим от органов  государственной власти и местного самоуправления при принятии им решений;

     - ответственность   по   обязательствам   перед  клиентами, вытекающим из деятельности филиала, несет Банк. При этом списание денежных средств по обязательствам, вытекающим из сделок, заключенных филиалом, осуществляется с корреспондентского субсчета филиала. В случае их недостаточности списание производится с корреспондентского счета Банка 

     1.3 Организационная структура Котласского  ОСБ № 4090 

     В состав Котласского ОСБ входят следующие  отделы:

• отдел бухгалтерского учета и отчетности (сектор первичной обработки и формирования отчетности, сектор контроля за вкладными операциями);
• отдел кассовых операций, инкассации и безопасности (сектор кассовых операций и инкассации, сектор безопасности и защиты информации).
• отдел кредитования;
• отдел информатизации и автоматизации банковских работ;
• отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов;
• отдел вкладов и банковских карт (валюта, ценные бумаги);
• операционный отдел;
• экономический аппарат;
• кадровый аппарат;
• юридический аппарат;
• административный сектор;
• контрольно-ревизионный сектор (наблюдение).

 

     1.4 Управление банком 

     Органами  управления Банком являются: