Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2016 в 15:00, курсовая работа

Описание работы

Целью расчетно-графической работы является выполнение финансового анализа текущей деятельности коммерческого банка и оценка эффективности его работы.
В ходе выполнения расчетного задания были решены следующие задачи:
- изучение нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации коммерческими банками в открытом доступе;
- поиск и сбор информации о деятельности коммерческого банка по материалам публичной отчетности;

Скачать архив (93.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

ргр.docx

— 375.34 Кб (Скачать файл)

Вертикальный анализ следует строить на определении удельных весов отдельных групп и видов активных и пассивных операций и соотношения отдельных групп активов и групп пассивов между собой. Иными словами, он даст информацию об основных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу.

Анализ структуры пассивов банка дает общее представление о ресурсной базе, отражая ее качественные и количественные характеристики. Однако для оценки как финансового состояния банка в целом, так и его ликвидности необходимо, кроме анализа пассивов, следует проводить оценку основных направлений размещения ресурсов, то есть осуществить структурный анализ активов.

После расчета показателей структуры активов и пассивов следует дать анализ структурных сдвигов, произошедших в активах за анализируемый период. Этот анализ проводится в тесной взаимосвязи с анализом показателей динамики, так как основным фактором, обусловливающим изменение структуры, являются различия между темпами изменения показателей по статьям и темпами изменения их суммы.

Сопоставление данных, полученных при структурном анализе пассивов и активов, позволит определить взаимосвязь между основными источниками ресурсов и направлениями их размещения, а также выявить существующий или возможный дисбаланс в активно-пассивной политике банка.

Метод расчета коэффициентов позволит выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса; соответственно, параллельно должны также использоваться методы группировки и сравнения. В ходе анализа должны применяться группировки статей баланса, посредством которых можно определить коэффициенты, характеризующие соотношение отдельных групп активов с соответствующими группами источников (пассивов). Эти коэффициенты в некоторой степени условны, так как они рассчитаны по показателям агрегированных статей, но по ним можно сделать определенные выводы о соотношениях отдельных частей актива и пассива. Статьи могут быть сгруппированы и по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и издержкам (по пассиву) и так далее. Использование метода сопоставительного анализа даст возможность определить причины динамических изменений и отклонений по статьям и степень их воздействия на ликвидность банка и прибыльность его операций, а также выявить резервы повышения последних.

Для анализа отчета о прибылях и убытках (ф. 0409807) предлагается также применять метод сопоставительного анализа показателей в динамике за рассматриваемые периоды, а также сравнить структуру доходов и расходов за эти же периоды.

Процентный доход находится в зависимости от объема и структуры активов, приносящих доход. В процессе анализа необходимо сопоставлять темпы роста этих активов с темпами роста дохода, полученного от их использования. Подобное сопоставление нужно делать и при анализе процентных расходов.

Для оценки эффективности деятельности банка рекомендуется использовать систему коэффициентов, построенную на расчете соотношения показателей (или групп показателей) отчета о прибылях и убытках между собой, а также соотношения этих показателей с пассивами и активами (или их группами).

Далее проводится анализ показателей, которые приведены в отчете об уровне достаточности капитала (ф. 0409808). Они позволяют выполнить сопоставительный анализ динамики и структуры собственных средств банка.

Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения и показателя собственного капитала банка. Исследование динамики достаточности капитала за несколько периодов позволяет определить тенденции развития банка в части управления собственным капиталом.

Посредством установления экономических нормативов (ф. 0409813), контроля за их соблюдением Банк России управляет операциями коммерческих банков, обеспечивая тем самым, защиту интересов вкладчиков и кредиторов от рисков. Анализ экономических нормативов следует проводить по двум направлениям: сравнить фактические значения показателей с нормативными, а также рассмотреть динамику изменения анализируемых показателей.

На основе показателей, приведенных в отчетах банка о движении денежных средств, проводится анализ денежных потоков в динамике за ряд лет (ф. 0409814). При этом проводится анализ динамики и структуры чистых денежных средств по направлениям деятельности, а также анализ динамики и структуры чистых денежных средств внутри каждого направления деятельности.

Апробация предложенной методики анализа показала, что она позволяет дать обобщенную оценку деятельности банка в анализируемом периоде, выделить основные тенденции развития, подчеркнуть положительные стороны работы банка и ее недостатки, сопоставить показатели деятельности анализируемого банка с другими банками.

Список использованных источников

Белоусов А.С., Поздеев В.Л. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: монографический учебник, 2013г.
О банках и банковской деятельности. – Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 г. с изм. и доп. (28.06.2013)
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). – Федеральный закон №86 – ФЗ от 10.07.2002 г. с изм.( 02.07.2013)
О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. – Федеральный закон №177 – ФЗ от 23.12.2003 г. с изм.( 07.05.2013)
О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. – Положение ЦБ РФ №215-П от 10.02.2003г. с изм.(04.03.2013)
О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации - Положение ЦБ РФ №385-П от 16.07.2012 г. с изм.( 26.09.2012) – с 01.01.2013г.
Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. - Указание ЦБ РФ №1379-У от 16.01.2004г. с изм.( 21.03.2012)
О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. – Федеральный закон № 40-ФЗ от25.02.1999г. с изм.(28.07.2012)
Об обязательных нормативах банков. - Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004 г. с изм.(28.04.2012) – утратил силу с 01.01.2013
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). – Федеральный закон №86 – ФЗ от 10.07.2002 г. с изм.( 02.07.2013)
О представлении и опубликовании кредитными организациями годовой фи-нансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандар-тами финансовой отчетности: указание ЦБ РФ от 16.01.2013 № 2964-У
О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением. – Инструкция ЦБ РФ №129-И от 26.04.2006 г. (с изм. и доп.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.соnsultаnt.ru
Об особенностях оценки экономического положения банков: письмо ЦБ РФ № 59-Т от 30.04.2009 г.
Об особенностях порядка оценки экономического положения банков: указание ЦБ РФ № 2226-У от 29.04.2009 г.
О раскрытии информации кредитными организациями: письмо ЦБ РФ № 165-Т от 21.12.2006 г.

Приложения

Приложение 1 – Преобразование исходного баланса в аналитический баланс-нетто

Счет		Наименование счета	01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
№	А;П
1. Счета, по которым результат НЕТТО заносится в пассив аналитического баланса (с учетом знака +. -)
10207	П	Уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000
10501	А	Собственные акции, выкупленные у акционеров
10207(нетто)	П-А	Уставный капитал кредитной организации (за минусом выкупленных акций у своих акционеров)	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000	2 000 000
10603	П	Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	37 783	45 963	16 269	1 746	2 494
10605	А	Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	120 150	108 585	146 457	165 331	143 923
10603(нетто)	П-А	Сальдо переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (с учетом знака +.-)	-82 367	-62 622	-130 188	-163 585	-141 429
10801	П	Нераспределенная прибыль	107 462	107 462	204 687	204 687	0
10801(нетто)	П-А	Сальдо нераспределенной прибыли (с учетом знака +.-)	107 462	107 462	204 687	204 687	0
		Счет 706 - Финансовый результат текущего года
70601	П	Доходы	2 540 342	456 071	1 628 607	2 475 662	3 257 838
70603	П	Положительная переоценка средств в иностранной валюте	909 648	78 616	270 121	534 536	741 954
70604	П	Положительная переоценка драгоценных металлов	21 613	2 815	8 120	15 164	21 404
		ИТОГО ДОХОДЫ (Д)	3 471 603	537 502	1 906 848	3 025 362	4 021 196
70606	А	Расходы	2 422 809	447 905	1 567 623	2 351 190	3 137 254
70608	А	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте	910 470	78 603	270 323	535 469	741 552
70609	А	Отрицательная переоценка драгоценных металлов	20 401	2 978	9 074	15 689	22 606
70610	А	Расходы от применения встроенных производных инструментов	0	0	35	35	35
		ИТОГО РАСХОДОВ (Р)	3 353 680	529 486	1 847 055	2 902 383	3 901 447
706	П-А	Финансовый результат текущего года (Д-Р)(с учетом знака+,-)	117923	8016	59793	122979	119749
706-70501 (нетто)	П	Прибыль текущего года с учетом ее использования (с учетом знака +,-)	117923	8016	59793	122979	119749
		Счет 707 - Финансовый результат прошлого года
70701	П	Доходы	0	3086380	0	0	0
70703	П	Положительная переоценка средств в иностранной валюте	0	975916	0	0	0
70704	П	Положительная переоценка драгоценных металлов	0	23368	0	0	0
		ИТОГО ДОХОДЫ (Д)	0	4085664	0	0	0
70706	А	Расходы	0	2 956 280	0	0	0
70708	А	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте	0	976 986	0	0	0
70709	А	Отрицательная переоценка драгоценных металлов	0	22 758	0	0	0
		ИТОГО РАСХОДОВ (Р)	0	3 956 024	0	0	0
707	П-А	Финансовый результат прошлого года(Д-Р)(с учетом знака+,-)	0	129640	0	0	0
707-70502 (нетто)	П	Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования (с учетом знака +,-)	0	129640	0	0	0
2. Счета, по которым результат НЕТТО заносится в актив аналитического баланса (с учетом знака +.-)
60401	А	Основные средства (кроме земли)	548 482	549 588	554 838	560 173	562 181
60601	П	Амортизация основных средств	96 110	98 541	102 032	105 592	108 179
60401(нетто)	А-П	Основные средства за минусом амортизации	452 372	451 047	452 806	454 581	454 002
60901	А	Нематериальные активы	3	3	3	3	3
60901(нетто)	А-П	Нематериальные активы за минусом амортизации	3	3	3	3	3
3. Счета, по которым остатки взаимно погашаются (исключаются из пассива и актива)
30301	П	Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов	493 750	787 494	875 991	1 142 333	1 125 386
30302	А	Внутрибанковские требования по переводам клиентов	493 750	787 494	875 991	1 142 333	1 125 386
	П-А	Счета взаимно погашаются (исключаются из пассива и актива)	0	0	0	0	0
30305	П	Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала	103 419	193 707	556 382	869 296	925 147
30306	А	Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала	103 419	193 707	556 382	869 296	925 147
	П-А	Счета взаимно погашаются (исключаются из пассива и актива)	0	0	0	0	0

Приложение 2 – Группировка пассивов

Собственные средства
Номер счета		Наименование счета	На 1 января 2013 года		На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года	На 1 октября 2013 года		На 1 января 2014 года
10207		Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества	2000000		2000000		2000000	2000000		2000000
10601		Добавочный капитал. Прирост стоимости имущества при переоценке	73237		73237		73237	73237		73237
10603		Добавочный капитал. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-82367		-62622		-130188	-163585		-141429
10701		Резервный фонд	91403		91403		97263	97263		301949
10801		Нераспределенная прибыль	107462		107462		204687	204687
706		Прибыль текущего года с учетом ее использования	117923		8016		59793	122979		119749
707		Прибыль предшествующих лет с учетом ее использования	0		129640		0	0		0
Итого			2307658		2347136		2304792	2334581		2353506

Средства на счетах до востребования кредитных организаций (ОВК)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
30109	Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов		90198	90198		90192			75089	89
30111	Корреспондентские счета банков-нерезидентов		1208	855		1674			703	332
30601	Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами		95	107		199			252	208
30606	Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами		101	101		101			101	101
32901	Прочие средства, полученные от Банка России		273547	0		181493			97855	174039
	Итого		365149	91261		273659			174000	174769
Средства на счетах до востребования юридических лиц (ОВЮ)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
20309	Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах		8040	6897		5719			6335	5314
40602	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации		79997	94653		197123			35179	10407
40603	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации		16154	15893		16396
40701	Счета негосударственных организаций. Финансовые организации		33780	40565		74622			35859	213619
40702	Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации		954749	985776		833320			846182	975054
40703	Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации		212145	158082		168236			181296	197105
40802	Прочие счета. Физические лица - индивидуальные предприниматели		62883	79529		70385			69745	83411
40804	Прочие счета. Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т		3	3		3			3	3
40807	Прочие счета. Юридические лица - нерезиденты								0	720
40821	Прочие счета. Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента) поставщика		3319	3914		1580			1927	2055
30222	Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации		0	0		2803			1676	0
30226	Счета кредитных организаций по другим операциям. Резервы на возможные потери									161
30232	Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств		1121	1113		699			2664	2756
32403	Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам. Резервы на возможные потери		10000	10000		10000			10000	10000
32505	Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам. Резервы на возможные потери		44	44		44			44	44
43601	Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федерального) собственности до востребования		14253	14053		14498			15259	15233
52301	Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования		34806	6698		100478			102998	105518
52406	Векселя к исполнению		570	570		570			570	570
Итого			1431864	1417790		1496476			1309737	1621970

Средства на счетах до востребования физических лиц (ОВФ)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
40817	Прочие счета. Физические лица		291387	310987		356958			378612	341083
40820	Прочие счета. Счета физических лиц - нерезидентов		68840	106054		147580			93315	65096
42301	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования		219635	197019		207602			194769	183040
42601	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов до востребования		234	344		319			553	166
Итого			580096	614404		712459			667249	589385

Срочные Обязательства Кредитных организаций (СОК)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
31205	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России кредиты на срок от 181 дня до 1 года		33230	18605		0			43800
31206	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России кредиты на срок от 91 до 180 дней		150800	185800		185800			0	37000
31302	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на 1 день		0	79613		0			0	0
31303	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней		346307	48992		140000			589626	399400
31304	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней		206088	0		444774			204170	39830
31305	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 31 до 90 дней					75000			40000	0
31306	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 91 до 180 дней		137000						0	56000
31307	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 181 дня до 1 года		41500							75000
31308	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 1 года до 3 лет		99895	92916		85210			57289	40518
31309	Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций) на срок свыше 3 лет		731475	1008052		1050174			1029576	1042358
Итого			1746295	1433978		1980958			1964461	1690106

Срочные Обязательства Юридических лиц (СОЮ)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
41806	Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок от 1 года до 3 лет		26200	26200		26200
42002	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 дней		0	0		150000			632000	550000
42003	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней			35000					124500	0
42004	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 91 до 180 дней									100000
42005	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 181 дня до 1 года		48000	71000		68000			43000	68500
42006	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 1 года до 3 лет		103020	109470		122070			125000	110000
42007	Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок свыше 3 лет		10000	10000		30000			57070	52070
42102	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней		0	0		0			55700	0
42103	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней		22192	1600					6000	47000
42104	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней		26600	343608		374319			24793	15000
42105	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года		135415	140403		128538			79504	78839
42106	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет		375075	304116		512242			360905	366653
42107	Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет		255379	320098		340482			261982	789815
42204	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней		200
42205	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года		3600	1407		957			500	500
42206	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет		16019	20383		97556			100305	100828
42207	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций на срок свыше 3 лет		673934	683441		698619			714771	728482
43105	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года					26400			142382	142382
43106	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности на срок от 1 года до 3 лет			36100		36100			158500	158500
43704	Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок от 91 до 180 дней									16700
43705	Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций на срок от 181 дня до 1 года								0	19700
43807	Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет			0		629900			629900	629900
52303	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней		45000			0			45000	45000
52305	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года		97945	92792		1698			20000	20000
52307	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 3 лет		116764	114247		111809			109288	106767
Итого			1955343	2309865		3354890			3691100	4146636

Срочные Обязательства Физических лиц (СОФ)
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
42303	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 31 до 90 дней		633	257
42304	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 91 до 180 дней		287321	245585		222351			177950	161069
42305	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 181 дня до 1 года		4675189	5564908		5276846			5150670	4961556
42306	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок от 1 года до 3 лет		1400521	1443256		1924760			2527358	3573573
42307	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок свыше 3 лет		506617	529759		519925			491343	446923
42604	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок от 91 до 180 дней					52				89740
42605	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок от 181 дня до 1 года		20821	22076		18308			17663	19416
42606	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок от 1 до 3 лет		38441	65643		81426			68325	25100
42607	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов на срок свыше 3 лет		265653	266886		217777			230776	152065
Итого			7195196	8138370		8261445			8664085	9429442

Прочие Обязательства
Номер счета	Наименование счета		На 1 января 2013 года	На 1 апреля 2013 года		На 1 июля 2013 года			На 1 октября 2013 года	На 1 января 2014 года
30126	Корреспондентские счета. Резервы на возможные потери		7	7		7			7	46462
40905	Средства в расчетах. Невыплаченные переводы		56	86		86			80	82
40909	Средства в расчетах. Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств		61	60		62			65	65
40910	Средства в расчетах.Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам		12	12		12			13	13
40911	Средства в расчетах. Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода		2144	2462		3969			3598	8094
40912	Средства в расчетах. Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода		16	15		16			16	17
44915	Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Резервы на возможные потери									105
45115	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям. Резервы на возможные потери		39725	366		7679			20741	7912
45215	Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Резервы на возможные потери		711315	773655		762563			789647	817424
45315	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Резервы на возможные потери		560	560		600			740	2651
45415	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Резервы на возможные потери		422	10649		10182			17068	10463
45515	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам. Резервы на возможные потери		27447	23252		23237			26548	25383
45715	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам. Резервы на возможные потери		835			1286			1286	1286
45818	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам. Резервы на возможные потери		80155	124654		125365			124204	120608
45918	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам. Резервы на возможные потери		2351	3336		2720			2869	3233
47411	Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц		154559	174150		214256			238926	270890
47416	Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения		522	2026		1664			1987	1171
47422	Обязательства по прочим операциям		497	111		1210			1255	1333
47425	Расчеты по отдельным операциям. Резервы на возможные потери		95086	66050		60282			98820	83866
47426	Обязательства по уплате процентов		9809	9560		25356			25040	28380
47804	Вложения в приобретенные права требования. Резервы на возможные потери		6332	6278		6222			6174	5144
50220	Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы		1332	686		2936			12203	11614
50408	Процентные доходы по учтенным векселям		756	779		803			827	851
50507	Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы Долговые обязательства, не погашенные в срок. Резервы на возможные потери		20118	20036		20498			22023	22610
50720	Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы		118817	107900		143520			153130	132309
51510	Прочие векселя. Резервы на возможные потери		7910	7909		87136			49307	50252
52501	Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам		4601	6723		8808			11897	14480
60206	Прочее участие. Резервы на возможные потери		116	116		117			122	124
60301	Расчеты по налогам и сборам		3622	11578		5036			3804	3783
60305	Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам		0	0		4			0	0
60309	Налог на добавленную стоимость, полученный		15	10		5			26	0
60311	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями		428	164		1241			861	64
60322	Расчеты с прочими кредиторами		231	232		295			297	247
60324	Расчеты с дебиторами и кредиторами. Резервы на возможные потери		2950	3318		2878			3485	3042
60405	Имущество. Резервы на возможные потери		20258	40674		40674			40538	40538
60706	Резервы на возможные потери		7315	14630		14630			14630	14630
61012	Материальные запасы. Резервы на возможные потери		813	1354		180			180	180
61304	Доходы будущих периодов по другим операциям		83	91		98			101	100
Итого			1321276	1413489		1575633			1672515	1729406

Приложение 3 – Группировка активов

Денежные средства
1. В наличной форме
20302	Драгоценные металлы. Золото	594	815	735	767	658
20303	Другие драгоценные металлы (кроме золота)	0	11	9	28	23
20308	Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях	2 395	3 409	5551	6663	7852
20202	Касса кредитных организаций	246 384	273 894	275774	293433	312696
20208	Денежные средства в банкоматах	21 022	26 825	33468	44911	36292
Итого(1)		270 395	304 954	315 537	345 802	357 521
2. На счетах в ЦБ РФ
30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	587 269	931 873	646227	652380	769980
30202	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России	127 434	136 309	152927	161140	167675
30204	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России	10 596	10 186	10735	11388	10893
Итого(2)		725 299	1 078 368	809 889	824 908	948 548
3. На счетах в кредитных организациях
30110	Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	155 307	134 884	137793	108838	144221
30114	Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	13 298	22 949	60119	16158	15835
30118	Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах	12 200	10 356	8468	9478	7846
30413	Средства на торговых банковских счетах		1 268	5549	6097	722
30418	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)			2000	5000	5000
30424	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения		0	0	1	16064
30402	Счета участников РЦ ОРЦБ	7 858
Итого(3)		188 663	169 457	213 929	145 572	189 688
Итого(1+2+3)		1 184 357	1 552 779	1 339 355	1 316 282	1 495 757
8. Вложения в имущество
60401	Основные средства за минусом амортизации	452 372	451 047	452 806	454 581	454 002
60404	Земля	396	396	396	396	396
60410	Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по текущей (справедливой) стоимости		0	93302	90998	90998
60412	Земля, временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по текущей (справедливой) стоимости				2304	2304
60701	Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов	158 551	158 772	80402	78940	87756
60702	Оборудование к установке					220
60901	Нематериальные активы	3	3	3	3	3
61002	Запасные части	490	606	829	926	1119
61008	Материалы	1 440	1 378	1567	3505	3028
61009	Инвентарь и принадлежности	899	1 283	2802	4277	2914
61010	Издания		0		9	8
61011	Внеоборотные запасы	6 491	6 041	180	180	180
Итого (8)		620 642	619 526	632 287	636 119	642 928
Прочие активы (9+10)
45912	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Негосударственным коммерческим организациям	28 737	39 482	39489	39867	37950
45914	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	2	0	0	91	88
45915	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Гражданам	1 863	2 385	2632	3043	3083
45917	Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Физическим лицам - нерезидентам		48
47427	Требования по получению процентов	293 355	300 122	251271	297933	330483
47901	Активы, переданные в доверительное управление	1 230 014	1 724 691	1842303	1890074	1914167
70611	Налог на прибыль	13 690	432	2705	10737	12336
70711	Налог на прибыль		12 511
32501	Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям	44	44	44	44	44
30215	Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу		1 149	1179	1231	1229
30233	Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт	4 670	3 547	3736	2468	5948
30602	Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	7	7	7	7	7
47415	Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты	605	1 124	2593	4571	4512
47423	Требования по прочим операциям	50 601	305	323	17405	17641
60302	Расчеты по налогам и сборам	20 246	19 214	19253	8269	5420
60308	Расчеты с работниками по подотчетным суммам	134	51	171	0	477
60310	Налог на добавленную стоимость, уплаченный	29	20	1790	149	30
60312	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	13 289	13 011	25894	38252	27335
60323	Расчеты с прочими дебиторами	537	505	456	527	521
60347	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям	0		4	5	0
61403	Расходы будущих периодов по другим операциям	7 777	17 784	17720	16628	18507
52503	Дисконт по выпущенным ценным бумагам	12 882	10 296	8347	6443	4602
Итого (9+10)		1 678 482	2 146 728	2 219 917	2 337 744	2 384 380
7.1 Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства
7.1.1 Юридические лица
44906	Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности на срок от 181 дня до 1 года	1 000	500		930	1500
45104	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 31 до 90 дней	200
45105	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 91 до 180 дней	28 300		210000	210000
45106	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 181 дня до 1 года	38 067	36 567		0	75000
45107	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 1 года до 3 лет	186 831	186 000	223496	72653	72575
45108	Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок от 31 до 90 дней	1 952	3 904	5856	156621	161641
45201	Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	27 034	60 678	32436	50106	53437
45203	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок до 30 дней	55 000	34 000	76134	637001	767778
45204	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней	58 847	35 787	100038	352164	12279
45205	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней	71 434	89 516	294905	172440	109494
45206	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 181 дня до 1 года	2 143 795	2 203 417	2916112	2571987	2982151
45207	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1 года до 3 лет	4 330 017	4 299 121	4753474	4308155	4850669
45208	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок свыше 3 лет	2 800 441	2 712 348	2876399	2992521	3852037
45301	Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")				0	7076
45306	Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям на срок от 181 дня до 1 года	8 000	8 000	9000	500	500
45307	Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям на срок от 1 года до 3 лет			0	8000	8000
45401	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	0	557	706	377	130
45406	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям на срок от 181 дня до 1 года	0	6 734	8539	7913	7787
45407	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям на срок от 1 года до 3 лет	94 600	105 793	97315	91369	59688
45408	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям на срок свыше 3 лет	58 179	81 313	107561	108335	108126
45812	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Негосударственным некоммерческим организациям	129 884	207 433	207815	286900	281929
45814	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	8 582	9 108	8724	5722	5809
47002	Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям на срок до 30 дней			49983
47801	Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой	14 132	13 942	16401	15258	12994
Итого(7.1.1)		10 056 295	10 094 718	11 994 894	12 048 952	13 430 600
7.1.2 Физическим лицам
45503	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней	3 450	0		3120	6597
45504	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней	4 162	45 854	34239	10970	37304
45505	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 181 дня до 1 года	37 053	26 889	42073	21722	47080
45506	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет	157 668	152 398	142981	132993	141137
45507	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет	796 495	819 228	890687	940992	937706
45508	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам до востребования	3 126
45702	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам на срок от 31 до 90 дней					2711
45703	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам на срок от 91 до 180 дней			4096
45704	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам на срок от 181 дня до 1 года	1 637
45705	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам на срок от 31 до 90 дней	31 490	73 049	70454	68256	106334
45706	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам на срок от 1 года до 3 лет	2 154	1 999	0	3498	24828
45815	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Гражданам	26 551	26 096	28907	33327	33624
45817	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам Физическим лицам - нерезидентам		1 637
Итого (7.1.2)		1 063 786	1 147 150	1 213 437	1 214 878	1 337 321
7.1.3 Кредитным организациям
32002	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на 1 день	0	88 000	0	0	0
32003	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 2 до 7 дней	85 000	0	50000	20000	50000
32004	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней	163 046	338 527	69497	180063	69703
32005	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней	0	0	173316	69820	39830
32006	Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 91 до 180 дней	88 452
32203	Прочие размещенные средства в кредитных организациях на срок от 2 до 7 дней	39 992	0		96737	23879
32401	Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям	10 000	10 000	10000	10000	10000
Итого (7.1.3)		386 490	436 527	302 813	376 620	193 412
Итого (7.1)		11 506 571	11 678 395	13 511 144	13 640 450	14 961 333
Вложения в ценные бумаги и производные финансовые инструменты
50205	Долговые обязательства Российской Федерации	113 444	138 763	158107	164380	135637
50207	Долговые обязательства кредитных организаций	58 974	229 179	76147	60086	0
50208	Прочие долговые обязательства	502 898	502 707	503183	879271	503354
50211	Прочие долговые обязательства нерезидентов	224 281	222 963	233114	245203	246501
50218	Долговые обязательства, переданные без прекращения признания	345 224	0	234777	123885	213616
50221	Переоценка ценных бумаг - положительные разницы	28 826	27 694	7743	1398	2122
50505	Долговые обязательства, не погашенные в срок	20 118	20 036	20498	22023	22610
50705	Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Кредитных организаций	107 117	107 117	136117	144588	144209
50706	Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочих резидентов	474 619	473 785	473796	493584	518017
50721	Переоценка ценных бумаг - положительные разницы	8 957	18 269	8527	348	372
51404	Векселя кредитных организаций и авалированные ими сроком погашения от 91 до 180 дней					45318
51501	Прочие векселя до востребования	24 701	24 701	1079	408750	414385
51502	Прочие векселя со сроком погашения до 30 дней			377191	0
51504	Прочие векселя сроком погашения от 91 до 180 дней			23692
51507	Прочие векселя со сроком погашения свыше 3 лет	3 540	3 526	3511	3496	3479
51509	Прочие векселя не оплаченные в срок и неопротестованные					1079
Итого		1 912 699	1 768 740	2 257 482	2 547 012	2 250 699
Инвестиции
60202	Средства, внесенные в уставные капиталы организаций	67	67	67	57	57
60204	Средства, внесенные в уставные капиталы организаций-нерезидентов	59	58	60	64	66
Итого		126	125	127	121	123

Информация о работе Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»