Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2016 в 15:00, курсовая работа

Описание работы

Целью расчетно-графической работы является выполнение финансового анализа текущей деятельности коммерческого банка и оценка эффективности его работы.
В ходе выполнения расчетного задания были решены следующие задачи:
- изучение нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации коммерческими банками в открытом доступе;
- поиск и сбор информации о деятельности коммерческого банка по материалам публичной отчетности;

Скачать архив (93.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

ргр.docx

— 375.34 Кб (Скачать файл)

Таблица 18 – Относительные показатели структуры и динамики расходов ИнтехБанка по разделам за 2013 г.

			Наименование статьи	Структура расходов, %					Темпы роста в % к предыдущему кварталу
№				Структура расходов, %
				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год	2 квартал	3 квартал	4 квартал
А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ
		Раздел 1. Процентные расходы		32,16	23,31	32,25	35,53	30,24	105,46	111,46	103,04
		Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам		0,15	0,22	0,19	0,26	0,21	217,08	70,01	125,10
ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2)				32,30	23,53	32,45	35,79	30,45	105,98	111,07	103,17
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
	Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки			0,06	2,80	0,43	0,25	1,04	6387,59	12,42	53,63
	Раздел 4. Отрицательная переоценка			13,87	21,58	21,37	17,29	18,90	226,45	79,76	75,65
	Раздел 5. Другие операционные расходы			56,05	33,54	33,78	32,65	38,16	87,07	81,13	90,41
	Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации			12,47	8,24	11,94	13,90	11,37	96,23	116,62	108,94
ВСЕГО по группе расходов Б. «Операционные расходы» (разделы 3-6)				67,50	74,44	54,72	50,35	60,38	160,45	59,20	86,06
В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ				0,19	0,03	0,03	0,12	0,08	23,54	77,62	361,76
				100	100	100	100	100	145,50	80,55	93,53
ВСЕГО РАСХОДОВ

Анализ процентных расходов по полученным кредитам и депозитам

О размерах всех и отдельных видов расходов нельзя судить только по их абсолютной величине и ее темпах роста. Дело в том, что по мере развития банка, увеличения его финансовых ресурсов, закономерно растет и абсолютная величина расходов. Поэтому для оценки изменения отдельных видов расходов используется отношение всех или отдельных групп расходов за период к сумме привлеченных средств, т.е производится расчет удельной величины расходов на единицу финансовых ресурсов. На основе динамики этого показателя можно судить о росте или снижении определенных расходов, правомерности этих изменений.

Самые большие процентные расходы за весь год по полученным кредитам и депозитам наблюдается от физических лиц (825 тыс. руб.) и кредитам от кредитных организаций (123 тыс. руб.), средние процентные ставки которых составляют соответственно 10,29% и 7,48%.

Максимальные показатели средних остатков полученных банком кредитов и депозитов также наблюдается по депозитам физических лиц – 9,1 млн. руб., среднее значение которого по кварталам возростало.

Таблица 19 - Показатели динамики процентных расходов по полученным кредитам и депозитам за 2013 г., тыс.р.

Наименование статьи	Значение показателя за:					Абсолютное отклонение ,тыс.р.
Наименование статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год	2 квартал	3 квартал	4 квартал
По кредитам: -От Банка России	4135	3851	762	1643	10391	-284	-3089	881
-От кредитных организаций	26447	31106	33316	31706	122575	4659	2210	-1610
По депозитам:
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	565	559	0	0	1124	-6	-559	0
Негосударственных финансовых организаций	6482	6445	9160	10325	32412	-37	2715	1165
Негосударственных коммерческих организаций	21893	24693	18342	24902	89830	2800	-6351	6560
Негосударственных некоммерческих организаций	14616	17480	18068	18427	68591	2864	588	359
Физических лиц (граждан)	194391	188577	217504	224660	825132	-5814	28927	7156
Физических лиц-нерезидентов	4118	857	7679	4147	16801	-3261	6822	-3532
Итого процентные расходы по полученным кредитам и депозитам	291918	307852	343137	353566	1296473	15934	35285	10429

Таблица 20 - Средние остатки полученных банком кредитов и депозитов по балансовым счетам за 2013 г., тыс.р.

Наименование счета	Значение показателя на:					Среднее значение за период
Наименование счета	1.01.2013	1.04.2013	1.07.2013	1.10.2013	1.01.2014	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	За год
По кредитам: -От Банка России	184030	204405	185800	43800	37000	194217,5	195102,5	114800	40400	136130
-От кредитных организаций	1562265	1229573	1795158	1920661	1653106	1395919	1512365,5	1857909,5	1786883,5	1638269,38
По депозитам:
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	26200	26200	26200	0	0	26200	26200	13100	0	16375
Негосударственных финансовых организаций	161020	225470	370070	981570	880570	193245	297770	675820	931070	524476,25
Негосударственных коммерческих организаций	814661	1109825	1355581	788884	1297307	962243	1232703	1072232,5	1043095,5	1077568,5
Негосударственных некоммерческих организаций	693753	705231	797132	815576	829810	699492	751181,5	806354	822693	769930,125
Юридических лиц-нерезидентов
Физических лиц (граждан)	6870281	7783765	7943882	8347321	9143121	7327023	7863823,5	8145601,5	8745221	8020417,25
Физических лиц-нерезидентов	324915	354605	317563	316764	286321	339760	336084	317163,5	301542,5	323637,5
Итого полученные кредиты и депозиты	10637125	11639074	12791386	13214576	14127235	11138099,5	12215230	13002981	13670906	12506804

Таблица 21 - Средние процентные ставки по полученным банком кредитам и депозитам по группам кредиторов за 2013г., %

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год
Группа заемщиков	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год
1	2	3	4	5	6
По кредитам: -От Банка России	8,52	7,90	2,66	16,27	7,63
-От кредитных организаций	7,58	8,23	7,17	7,10	7,48
По депозитам:
Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	8,63	8,53	0,00	0,00	6,86
Негосударственных финансовых организаций	13,42	8,66	5,42	4,44	6,18
Негосударственных коммерческих организаций	9,10	8,01	6,84	9,55	8,34
Негосударственных некоммерческих организаций	8,36	9,31	8,96	8,96	8,91
Физических лиц (граждан)	10,61	9,59	10,68	10,28	10,29
Физических лиц-нерезидентов	4,85	1,02	9,68	5,50	5,19
Итого средние расходы по полученным кредитам и депозитам, % годовых	10,48	10,08	10,56	10,35	10,37

Анализ динамики и структуры прибыли. Оценка финансовых результатов по направлениям деятельности банка

Далее по приведенным ниже классификациям необходимо провести анализ доходов и расходов. По данным отчета о прибылях и убытках банка (форма 0409102) проводится анализ динамики и структуры доходов и расходов по кварталам и в целом за год.

При проведении анализа доходов целесообразно исследовать:

динамику и структуру доходов по разделам;
динамику и структуру доходов от банковских операций и сделок;
динамику и структуру процентных доходов;
динамику и структуру операционных доходов;
динамику и структуру прочих доходов.

При проведении анализа расходов целесообразно исследовать:

динамику и структуру расходов по разделам;
динамику и структуру расходов по банковским операциям и сделкам;
динамику и структуру процентных расходов;
динамику и структуру операционных расходов;
динамику и структуру прочих расходов;
динамику и структуру расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации.

После проведения анализа доходов и расходов необходимо оценить финансовые результаты по направлениям деятельности коммерческого банка. Анализ финансовых результатов отражен в таблице 22, а структура прибыли показана в таблице 23.

Таблица 22 - Оценка финансовых результатов по направлениям деятельности ИнтехБанка за 2013 год

Показатели	Символы строк	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
А. Доходы от банковских операций и других сделок	Итого по группе доходов А	403168	460918	467621	506317	1838024
А.Расходы по банковским операциям и другим сделкам	Итого по группе расходов А	293276	310800	345201	356148	1305425
Финансовый результат (+), (-)		109892	150118	122420	150169	532599
В том числе:
Раздел 1.Процентные доходы	Итого по разделу 1	379898	428860	440035	475961	1724754
Раздел 1.Процентные расходы	Итого по разделу 1	291918	307852	343137	353566	1296473
Финансовый результат (+), (-)		87980	121008	96898	122395	428281
Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок	Итого по разделу 2	23270	32058	27586	30356	113270
Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	Итого по разделу 2	1358	2948	2064	2582	8952
Финансовый результат (+), (-)		21912	29110	25522	27774	104318
Б.Операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций)	Сумма итогов по разделам 3+5+6	522510	970086	581603	494801	2569000
Б.Операционные расходы (кроме расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации)	Сумма итогов по разделам 3+4+5	635288	765148	591415	499424	2491275
Финансовый результат (+), (-)		-112778	204938	-9812	-4623	77725
В том числе:
Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	Итого по разделу 3	20401	39436	18881	18408	97126
Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	Итого по разделу 3	580	37048	4600	2467	44695
Финансовый результат (+), (-)		19821	2388	14281	15941	52431
Раздел 5.Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, доходы от применения НВПИ	Итого по разделу 5	125882	282724	227755	173029	809390
Раздел 4. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, расходы от применения НВПИ	Итого по разделу 4	125891	285083	227389	172012	810375
Финансовый результат (+), (-)		-9	-2359	366	1017	-985
Раздел 6.Другие операционные доходы	Итого по разделу 6	376227	647926	334967	303364	1662484
Раздел 5.Другие операционные расходы	Итого по разделу 5	508817	443017	359426	324945	1636205
Финансовый результат (+), (-)		-132590	204909	-24459	-21581	26279
В.Прочие доходы	Итого по разделу 7	1520	3220	246	383	5369
В.Прочие расходы	Итого по разделу 7	1746	411	319	1154	3630
Финансовый результат (+), (-)		-226	2809	-73	-771	1739
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ:
Итого доходы	Сумма А+Б+В (без раздела 4)	927198	1434224	1049470	1001501	4412393
Итого доходы		927198	1434224	1049470	1001501	4412393
Итого расходы	Сумма А+Б+В	794673	1211996	936935	856726	3800330
Итого расходы	(без раздела 6)	794673	1211996	936935	856726	3800330
Финансовый результат (+), (-)		132525	222228	112535	144775	612063
Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций	Итого по разделу 4 (плюс)	0	13194	539	6184	19917
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	Итого по разделу 6 (минус)	113165	108904	127008	138365	487442
ВСЕГО ДОХОДОВ		927198	1430585	1066842	1007685	4432310
ВСЕГО РАСХОДОВ		908414	1323600	1073241	995635	4300890
ПРИБЫЛЬ (+) УБЫТОК (-)		18784	106985	-6399	12050	131420

Информация о работе Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

Описание работы

Файлы: 1 файл

ргр.docx

Анализ процентных расходов по полученным кредитам и депозитам

Анализ динамики и структуры прибыли. Оценка финансовых результатов по направлениям деятельности банка