Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2016 в 15:00, курсовая работа

Описание работы

Целью расчетно-графической работы является выполнение финансового анализа текущей деятельности коммерческого банка и оценка эффективности его работы.
В ходе выполнения расчетного задания были решены следующие задачи:
- изучение нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации коммерческими банками в открытом доступе;
- поиск и сбор информации о деятельности коммерческого банка по материалам публичной отчетности;

Скачать архив (93.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ргр.docx

— 375.34 Кб (Скачать файл)

 

Таблица 13 - Относительные показатели  структуры и динамики доходов ИнтехБанка по разделам  за 2013 г.

 

Наименование статьи

Структура доходов, %

Темпы роста в % к предыдущему  кварталу

№

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

весь год

2 квартал

3 квартал

4 квартал

А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ  И ДРУГИХ СДЕЛОК

 

Раздел 1. Процентные доходы

40,97

29,98

41,25

47,23

38,91

112,89

102,61

108,16

 

Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок

2,51

2,24

2,59

3,01

2,56

137,77

86,05

110,04

ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок»

43,48

32,22

43,83

50,25

41,47

114,32

101,45

108,28

Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ

 

Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки

2,20

2,76

1,77

1,83

2,19

193,30

47,88

97,49

 

Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций

0,00

0,92

0,05

0,61

0,45

0,00

4,09

1147,31

 

Раздел 5.Положительная переоценка

13,58

19,76

21,35

17,17

18,26

224,59

80,56

75,97

 

Раздел 6. Другие операционные доходы

40,58

45,29

31,40

30,11

37,51

172,22

51,70

90,57

ВСЕГО по группе доходов Б

«Операционные доходы»

56,35

68,73

54,57

49,72

58,41

188,18

59,20

86,06

В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ

 

Всего по группе доходов В «Прочие доходы»

0,16

0,23

0,02

0,04

0,12

211,84

7,64

155,69

 

ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ»

100

100

100

100

100

154,29

74,57

94,45


 

    1. Анализ процентных доходов и оценка доходности кредитных вложений

      Анализ динамики  процентных доходов и расчет показателей доходности по предоставленным кредитам  выполняется на основе данных, приведенных в таблицах 14, 15 и 16.

Процентные доходы по предоставленным кредитам каждый квартал года увеличивались : на второй квартал показатель увеличился на 41,5 тыс. руб., на третий квартал – на 2,4 тыс. руб., на четвертый квартал – на 44,8 тыс. руб.

Самый большой доход по сравнению с остальными приносит процентные доходы по предоставленным кредитам негосударственным коммерческим организациям, что составляет на весь год 1,3 млн. руб. из всех процентных доходов, равных 1,6 млн. руб.

Также средние остатки предоставленных кредитов негосударственным коммерческим организациям выше других показателей, так как из общих средних остатков, равных 14,6 млн. руб., 12,6 млн. руб. составляет средние остатки предоставленных кредитов негосударственным коммерческим организациям.

Средняя доходность по предоставленным кредитам в течение года изменяется: в I квартале – 12,33% годовых, во II квартале – 12,72%, в III квартале уменьшилось до 11,93%, в IV квартале снова увеличилось до 12,62%. Средняя за год – 12,4%.

Наибольшие процентные ставки за год по предоставленным кредитам составляет 15,9% - негосударственным некоммерческим организациям,  и 15,2% - физическим лицам (гражданам), тогда как для негосударственных коммерческих организаций составляет 12,35%.

 

 

 

Таблица14 - Показатели динамики процентных доходов по предоставленным кредитам ИнтехБанка за 2013г.

Наименование статьи

Значение показателя за:

Абсолютное отклонение ,тыс.р.   

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

весь год

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

28

1

26

17

72

-27

25

-9

Негосударственным финансовым организациям

4871

8398

10832

8692

32793

3527

2434

-2140

Негосударственным коммерческим организациям

290557

325776

327535

372118

1315986

35219

1759

44583

Негосударственным некоммерческим организациям

276

305

302

600

1483

29

-3

298

Индивидуальным предпринимателям

5928

7239

7428

6717

27312

1311

189

-711

Физическим лицам (гражданам)

38017

41119

41908

44300

165344

3102

789

2392

Физическим лицам-нерезидентам

1201

1856

1828

2800

7685

655

-28

972

Кредитным организациям

8715

6374

3594

3009

21692

-2341

-2780

-585

Банкам-нерезидентам

                

Итого процентные доходы по предоставленным кредитам

349593

391068

393453

438253

1572367

41475

2385

44800


 

Таблица 15 - Средние остатки предоставленных кредитов клиентам ИнтехБанка по балансовым счетам за 2013г.

Наименование счета

Значение показателя на:

Среднее значение за период

1.01.2013

1.04.201

1.07.2013

1.10.2013

1.01.2013

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

За год

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

1 000

500

0

930

1 500

750

250

465

1215

670

Негосударственным финансовым организациям

255 350

226 471

439 352

439 274

309 216

240911

332912

439313

374245

346845

Негосударственным коммерческим организациям

9 486 568

9 434 867

11 049 498

11 084 374

12 627 845

9460718

10242183

11066936

11856110

10656486,4

Негосударственным некоммерческим организациям

8 000

8 000

9 000

8 500

15 576

8000

8500

8750

12038

9322

Индивидуальным предпринимателям

152 779

194 397

214 121

207 994

175 731

173588

204259

211058

191863

195191,75

Физическим лицам (гражданам)

1 001 954

1 044 369

1 109 980

1 109 797

1 169 824

1023162

1077175

1109889

1139811

1087508,75

Физическим лицам-нерезидентам

35 281

75 048

74 550

71 754

133 873

55165

74799

73152

102814

76482,25

Кредитным организациям

336 498

426 527

292 813

269 883

159 533

381513

359670

281348

214708

309309,625

Банкам-нерезидентам

                    

Итого средние остатки по предоставленным кредитам

11 277 430

11 410 179

13 189 314

13 192 506

14 593 098

11343805

12299747

13190910

13892802

12681815,8


 

Таблица 16 - Средние процентные ставки (доходность) по  предоставленным кредитам по группам заемщиков   за 2013г., %

 

 

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

За год

Группа заемщиков

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

14,93

1,60

22,37

5,60

10,75

Негосударственным финансовым организациям

8,09

10,09

9,86

9,29

9,45

Негосударственным коммерческим организациям

12,28

12,72

11,84

12,55

12,35

Негосударственным некоммерческим организациям

13,80

14,35

13,81

19,94

15,91

Индивидуальным предпринимателям

13,66

14,18

14,08

14,00

13,99

Физическим лицам (гражданам)

14,86

15,27

15,10

15,55

15,20

Физическим лицам-нерезидентам

8,71

9,93

10,00

10,89

10,05

Кредитным организациям

9,14

7,09

5,11

5,61

7,01

Средняя доходность по предоставленным кредитам, % годовых

12,33

12,72

11,93

12,62

12,40


 

    1. Анализ динамики и структуры расходов по основным направлениям деятельности

О размерах всех и отдельных видов расходов нельзя судить только по их абсолютной величине и ее темпах роста. Дело в том, что по мере роста банка закономерно растет и абсолютная величина активов. Поэтому для оценки закономерностей изменения отдельных видов расходов используется отношение всех или отдельных видов расходов за период к активам.

На основе этого показателя динамики можно судить о росте или снижении определенных расходов, правомерности этих изменений.

Структурный анализ расходов производится с целью выявления основных видов расходов, динамика которых и причины роста подлежат особенно тщательному анализу. Кроме того, структурный анализ делается для качественной оценки расходов.

В данном случае расходы разделены на три раздела:

- расходы  по банковским операциям и  другим сделкам;

- операционные  расходы;

- прочие расходы.

Анализ динамики и структуры расходов отражен в таблице 14 и 15.

 

 

 

 

 

По данным таблиц, общие расходы за 2013 г. возросли до 4,3 млн. рублей.

Уровень расходов по банковским операциям и другим сделкам увеличился до 1,3 млн. рублей, что составляет 30,45% от общей величины расходов, а операционные расходы составили 2,6 млн. рублей, составляющих 60,38%. Значительная доля всех расходов принадлежит другим операционным расходам (1,6 млн. рублей) и процентным расходам (1,3 млн. рублей), то есть 38,16% и  от 30,24% всего объема расходов коммерческой организации.

Расходы по банковским операциям за год ежеквартально изменялись, за IV квартал по сравнению с предыдущим расходы уменьшились на 7,9%, так же, как и операционные расходы.

Темп роста расходов виден у процентных расходов и других операционных расходов, темп у них то увеличивался, то уменьшался, что говорит о непостоянстве расходов.

В целом общий уровень расходов ежеквартально уменьшались, темп роста за IV квартал достиг уровня 93,53%.

 

Таблица 17 - Показатели динамики  расходов ИнтехБанка по разделам за 2013 г., тыс.р.

 

Наименование статьи

Значение показателя за:

Абсолютное отклонение, тыс.р.

№

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

весь год

2 квартал

3 квартал

4 квартал

А. РАСХОДЫ ПО БАНКОВСКИМ ОПЕРАЦИЯМ И ДРУГИМ СДЕЛКАМ

 

Раздел 1. Процентные расходы

291918

307852

343137

353566

1296473

15934

35285

10429

 

Раздел 2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам

1358

2948

2064

2582

8952

1590

-884

518

ВСЕГО по группе расходов А. «Расходы по банковским операциям и другим сделкам» (разделы 1-2)

293276

310800

345201

356148

1305425

17524

34401

10947

Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

 

Раздел 3.Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки

580

37048

4600

2467

44695

36468

-32448

-2133

 

Раздел 4. Отрицательная переоценка

125891

285083

227389

172012

810375

159192

-57694

-55377

 

Раздел 5. Другие операционные расходы

508817

443017

359426

324945

1636205

-65800

-83591

-34481

 

Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

113165

108904

127008

138365

487442

-4261

18104

11357

ВСЕГО по группе расходов Б.

«Операционные расходы» (разделы 3-6)

612816

983280

582142

500985

2588917

370464

-401138

-81157

В. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

1746

411

319

1154

3630

-1335

-92

835

ВСЕГО РАСХОДОВ

907838

1320900

1063943

995091

4287772

413062

-256957

-68852

Информация о работе Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»