Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2016 в 15:00, курсовая работа
Целью расчетно-графической работы является выполнение финансового анализа текущей деятельности коммерческого банка и оценка эффективности его работы.
В ходе выполнения расчетного задания были решены следующие задачи:
- изучение нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации коммерческими банками в открытом доступе;
- поиск и сбор информации о деятельности коммерческого банка по материалам публичной отчетности;
Коэффициенты К9п=0,235, К10п=0,788 и К11п=0,811отражают, в какой мере вклады физических лиц, выданные банком гарантии и безотзывные обязательства, перекрываются собственными средствами.
Таблица 5- Оценка финансовых ресурсов коммерческого банка на основе структурных коэффициентов
Коэффи-циент |
Показатель |
Методика расчета |
Значения коэффициентов на | ||||
01.01.2013 |
01.04.2013 |
01.07.2013 |
01.10.2013 |
01.01.2014 | |||
К1п |
Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) |
Собственные средства / пассивы |
0,137 |
0,132 |
0,115 |
0,114 |
0,108 |
К21п |
Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) |
Обязательства / собственные средства |
6,325 |
6,569 |
7,660 |
7,771 |
8,235 |
К22п |
Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами |
Собственные средства / обязательства |
0,158 |
0,152 |
0,131 |
0,129 |
0,121 |
К3п |
Доля уставного капитала в собственных средствах |
Уставный фонд / собственные средства |
0,867 |
0,852 |
0,868 |
0,857 |
0,850 |
К4п |
Коэффициент фондовой капитализации |
Собственные средства / уставный фонд |
1,154 |
1,174 |
1,152 |
1,167 |
1,177 |
К51п |
Коэффициент клиентской базы (общий) |
Обязательства до востребования/пассивы |
0,141 |
0,120 |
0,124 |
0,105 |
0,110 |
К52п |
Коэффициент клиентской базы (частный) |
Обязательства до востребования/обязательства |
0,163 |
0,138 |
0,141 |
0,119 |
0,123 |
К71п |
Доля средств кредитных организаций в пассивах |
Средства кредитных организаций / пассивы |
0,103 |
0,081 |
0,099 |
0,096 |
0,078 |
К72п |
Доля средств кредитных организаций в обязательствах |
Средства кредитных организаций / обязательства |
0,120 |
0,093 |
0,112 |
0,108 |
0,087 |
К81п |
Доля вкладов физических лиц в пассивах |
Вклады физических лиц / пассивы |
0,460 |
0,493 |
0,450 |
0,456 |
0,461 |
К82п |
Доля вкладов физических лиц в обязательствах |
Вклады физических лиц / обязательства |
0,533 |
0,568 |
0,508 |
0,514 |
0,517 |
К9п |
Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами |
Собственные средства / вклады физических лиц |
0,297 |
0,268 |
0,257 |
0,250 |
0,235 |
К10п |
Коэффициент стабильности обязательств |
Срочные обязательства/ обязательства |
0,747 |
0,771 |
0,770 |
0,789 |
0,788 |
К11п |
Коэффициент стабильности ресурсов |
Собственные средства + срочные обязательства / пассивы |
0,781 |
0,801 |
0,797 |
0,813 |
0,811 |
К12п |
Доля прочих обязательств в пассивах |
Прочие обязательства / пассивы |
0,078 |
0,080 |
0,079 |
0,082 |
0,080 |
К13п |
Доля прочих обязательств в обязательствах |
Прочие обязательства / обязательства |
0,091 |
0,092 |
0,089 |
0,092 |
0,089 |
К14п |
Доля резервов на возможные потери в прочих обязательствах |
Резервы на возможные потери / прочие обязательства |
0,236 |
0,229 |
0,256 |
0,256 |
0,254 |
К15п |
Доля резервов на возможные потери в обязательствах |
Резервы на возможные потери / обязательства |
0,021 |
0,021 |
0,023 |
0,024 |
0,023 |
К16п |
Доля резервов на возможные потери в пассивах |
Резервы на возможные потери / пассивы |
0,018 |
0,018 |
0,020 |
0,021 |
0,020 |
Важным фактором, определяющим стабильность банков и успешность их функционирования, является грамотное управленческое воздействие банка на внутрибанковские процессы и экономику в целом для достижения поставленных целей.
Активы – это отражение в балансе банка размещения средств в виде остатка на определенный момент времени с целью:
Активные операции – это денежный поток, процесс, трансформирующий пассивы в активы и активно воздействующий на активы с целью:
Согласно данной классификации все активы банка делятся на работающие и неработающие. Условно можно сказать, что работающие активы приносят банку доход, неработающие же необходимы для поддержания работы банка и не приносят доходов. Но вложения в имущество, например, могут приносить банку доход вследствие разницы в стоимости при продаже. Тем не менее, продажа имущества не является основной деятельностью банка, поэтому данные вложения считаются неработающими активами.
Рис.3. Классификация активов коммерческого банка
Работающие активы принято делить на кредитные вложения – непосредственно кредиты и депозиты юридическим и физическим лицам на различные сроки, вложения в доходные ценные бумаги – долевые и долговые ценные бумаги, выпущенные векселя, а также в структуре работающих активов выделяют инвестиции в другие компании.
В таблицах 6, 7, 8 отражена динамика и структура активов.
По итогам 2013 года активы банка выросли до 21,7 млн. руб., что составляет 128,6%. Из них неработающие активы увеличились до 4,5 млн. руб. (129,8 %), работающие активы до 17,2 млн. руб. (128,3%).
Величина работающих активов по сравнению с неработающими почти в 4 раза больше, то есть они определяют активы как 79,2% и 20,8% соответственно.
Темп роста кредитов, предоставленных юридическим лицам, возрос за год до 133,6%, что составило 13,4 млн. рублей, а у вложений в ценные бумаги – 117,7%.
Значительную часть работающих активов на конец года составляют прочие активы, они выросли до 142,1 % - 2,4 млн. руб., а неработающих активов – предоставленные кредиты и прочие размещенные средства, возросших до 14,9 млн. руб., что составило 130,0%.
Таблица 6 - Динамика размещения финансовых ресурсов ИнтехБанка по группам активов за 2013г., тыс.р.
№ |
Наименование статьи |
Данные оборотной ведомости на : |
Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
01.01.2013 |
01.04.2013 |
01.07.2013 |
01.10.2013 |
01.01.2014 |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
весь год | ||
1 |
Денежные средства |
1 184 357 |
1 552 779 |
1 339 355 |
1 316 282 |
1 495 757 |
368 422 |
-213 424 |
-23 073 |
179 475 |
311 400 |
в т. ч. : - в наличной форме |
270 395 |
304 954 |
315 537 |
345 802 |
357 521 |
34 559 |
10 583 |
30 265 |
11 719 |
87 126 | |
- на счетах в ЦБ РФ |
725 299 |
1 078 368 |
809 889 |
824 908 |
948 548 |
353 069 |
-268 479 |
15 019 |
123 640 |
223 249 | |
-на счетах в кредитных орг-циях |
188 663 |
169 457 |
213 929 |
145 572 |
189 688 |
-19 206 |
44 472 |
-68 357 |
44 116 |
1 025 | |
2 |
Вложения в имущество |
620 642 |
619 526 |
632 287 |
636 119 |
642 928 |
-1 116 |
12 761 |
3 832 |
6 809 |
22 286 |
в том числе основные средства |
452 372 |
451 047 |
452 806 |
454 581 |
454 002 |
-1 325 |
1 759 |
1 775 |
-579 |
1 630 | |
3 |
Прочие активы |
1 678 482 |
2 146 728 |
2 219 917 |
2 337 744 |
2 384 380 |
468 246 |
73 189 |
117 827 |
46 636 |
705 898 |
Итого неработающие активы |
3 483 481 |
4 319 033 |
4 191 559 |
4 290 145 |
4 523 065 |
835 552 |
-127 474 |
98 586 |
232 920 |
1 039 584 | |
4 |
Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства |
11 506 571 |
11 678 395 |
13 511 144 |
13 640 450 |
14 961 333 |
171 824 |
1 832 749 |
129 306 |
1 320 883 |
3 454 762 |
в.т.ч.: |
|||||||||||
-кредитным организациям |
386 490 |
436 527 |
302 813 |
376 620 |
193 412 |
50 037 |
-133 714 |
73 807 |
-183 208 |
-193 078 | |
-юридическим лицам |
10 056 295 |
10 094 718 |
11 994 894 |
12 048 952 |
13 430 600 |
38 423 |
1 900 176 |
54 058 |
1 381 648 |
3 374 305 | |
-физическим лицам |
1 063 786 |
1 147 150 |
1 213 437 |
1 214 878 |
1 337 321 |
83 364 |
66 287 |
1 441 |
122 443 |
273 535 | |
5 |
Вложения в ценные бумаги и ПФИ |
1 912 699 |
1 768 740 |
2 257 482 |
2 547 012 |
2 250 699 |
-143 959 |
488 742 |
289 530 |
-296 313 |
338 000 |
6 |
Инвестиции |
126 |
125 |
127 |
121 |
123 |
-1 |
2 |
-6 |
2 |
-3 |
Итого работающие активы |
13 419 396 |
13 447 260 |
15 768 753 |
16 187 583 |
17 212 155 |
27 864 |
2 321 493 |
418 830 |
1 024 572 |
3 792 759 | |
Всего активов |
16 902 877 |
17 766 293 |
19 960 312 |
20 477 728 |
21 735 220 |
863 416 |
2 194 019 |
517 416 |
1 257 492 |
4 832 343 | |
Таблица 7 - Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов ИнтехБанка по группам активов за 2013г., %
№ |
Наименование статьи |
Индексы (темпы) роста, % |
Индексы (темпы) прироста, % | ||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
весь год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
весь год | ||
1 |
Денежные средства |
131,1 |
86,3 |
98,3 |
113,6 |
126,3 |
31,1 |
-13,7 |
-1,7 |
13,6 |
26,3 |
в т. ч. : - в наличной форме |
112,8 |
103,5 |
109,6 |
103,4 |
132,2 |
12,8 |
3,5 |
9,6 |
3,4 |
32,2 | |
- на счетах в ЦБ РФ |
148,7 |
75,1 |
101,9 |
115,0 |
130,8 |
48,7 |
-24,9 |
1,9 |
15,0 |
30,8 | |
-на счетах в кредитных орг-циях |
89,8 |
126,2 |
68,0 |
130,3 |
100,5 |
-10,2 |
26,2 |
-32,0 |
30,3 |
0,5 | |
2 |
Вложения в имущество |
99,8 |
102,1 |
100,6 |
101,1 |
103,6 |
-0,2 |
2,1 |
0,6 |
1,1 |
3,6 |
в том числе основные средства |
99,7 |
100,4 |
100,4 |
99,9 |
100,4 |
-0,3 |
0,4 |
0,4 |
-0,1 |
0,4 | |
3 |
Прочие активы |
127,9 |
103,4 |
105,3 |
102,0 |
142,1 |
27,9 |
3,4 |
5,3 |
2,0 |
42,1 |
Итого неработающие активы |
124,0 |
97,0 |
102,4 |
105,4 |
129,8 |
24,0 |
-3,0 |
2,4 |
5,4 |
29,8 | |
4 |
Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства |
101,5 |
115,7 |
101,0 |
109,7 |
130,0 |
1,5 |
15,7 |
1,0 |
9,7 |
30,0 |
в.т.ч.: |
|||||||||||
-кредитным организациям |
112,9 |
69,4 |
124,4 |
51,4 |
50,0 |
12,9 |
-30,6 |
24,4 |
-48,6 |
-50,0 | |
-юридическим лицам |
100,4 |
118,8 |
100,5 |
111,5 |
133,6 |
0,4 |
18,8 |
0,5 |
11,5 |
33,6 | |
-физическим лицам |
107,8 |
105,8 |
100,1 |
110,1 |
125,7 |
7,8 |
5,8 |
0,1 |
10,1 |
25,7 | |
5 |
Вложения в ценные бумаги и ПФИ |
92,5 |
127,6 |
112,8 |
88,4 |
117,7 |
-7,5 |
27,6 |
12,8 |
-11,6 |
17,7 |
6 |
Инвестиции |
99,2 |
101,6 |
95,3 |
101,7 |
97,6 |
-0,8 |
1,6 |
-4,7 |
1,7 |
-2,4 |
Итого работающие активы |
100,2 |
117,3 |
102,7 |
106,3 |
128,3 |
0,2 |
17,3 |
2,7 |
6,3 |
28,3 | |
Всего активов |
105,1 |
112,3 |
102,6 |
106,1 |
128,6 |
5,1 |
12,3 |
2,6 |
6,1 |
28,6 | |
Таблица 8 - Структура размещения финансовых ресурсов ИнтехБанка по группам активов за 2013г.
№ |
Наименование статьи |
01.01.2013 |
01.04.2013 |
01.07.2013 |
01.10.2013 |
01.01.2014 | |||||
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% |
тыс.р. |
% | ||
1 |
Денежные средства |
1184357 |
7,0 |
1552779 |
8,7 |
1339355 |
6,7 |
1 316 282 |
6,4 |
1 495 757 |
6,9 |
в т. ч. : -в наличной форме |
270395 |
1,6 |
304954 |
1,7 |
315537 |
1,6 |
345 802 |
1,7 |
357 521 |
1,6 | |
- на счетах в ЦБ РФ |
725299 |
4,3 |
1078368 |
6,1 |
809889 |
4,1 |
824 908 |
4,0 |
948 548 |
4,4 | |
-на счетах в кредитных орг-циях |
188663 |
1,1 |
169457 |
1,0 |
213929 |
1,1 |
145 572 |
0,7 |
189 688 |
0,9 | |
2 |
Вложения в имущество |
620642 |
3,7 |
619526 |
3,5 |
632287 |
3,2 |
636 119 |
3,1 |
642 928 |
3,1 |
в том числе основные средства |
452 372 |
2,7 |
451 047 |
2,5 |
452 806 |
2,3 |
454 581 |
2,2 |
454 002 |
2,1 | |
3 |
Прочие активы |
1678482 |
9,9 |
2146728 |
12,1 |
2219917 |
11,1 |
2 337 744 |
11,4 |
2 384 380 |
11,1 |
Итого неработающие активы |
3483481 |
20,6 |
4319033 |
24,3 |
4191559 |
21,0 |
4 290 145 |
21,0 |
4 523 065 |
20,8 | |
4 |
Кредиты предоставленные и прочие размещенные средства |
11506571 |
68,1 |
11678395 |
65,7 |
13511144 |
67,7 |
13 640 450 |
66,6 |
14 961 333 |
68,8 |
в.т.ч.: |
|||||||||||
-кредитным организациям |
386490 |
2,3 |
436527 |
2,5 |
302813 |
1,5 |
376 620 |
1,8 |
193 412 |
0,9 | |
-юридическим лицам |
10056295 |
59,5 |
10094718 |
56,8 |
11994894 |
60,1 |
12 048 952 |
58,8 |
13 430 600 |
61,8 | |
-физическим лицам |
1063786 |
6,3 |
1147150 |
6,5 |
1213437 |
6,1 |
1 214 878 |
5,9 |
1 337 321 |
6,2 | |
5 |
Вложения в ценные бумаги и ПФИ |
1912699 |
11,3 |
1768740 |
10,0 |
2257482 |
11,3 |
2 547 012 |
12,4 |
2 250 699 |
10,4 |
6 |
Инвестиции |
126 |
0,0007 |
125 |
0,0 |
127 |
0,0 |
121 |
0,0 |
123 |
0,0005 |
Итого работающие активы |
13419396 |
79,4 |
13447260 |
75,7 |
15768753 |
79,0 |
16 187 583 |
79,0 |
17 212 155 |
79,2 | |
Всего активов |
16902877 |
100,0 |
17766293 |
100,0 |
19960312 |
100,0 |
20 477 728 |
100,0 |
21 735 220 |
100 | |
Информация о работе Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»