Финансовый анализ текущей деятельности ОАО «ИнтехБанк»

 

 

 

3. Расчет среднего срока и качества кредитов физических лиц

Средний срок кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам-резидентам, на начало 2013 года составил 1290,4 дней.

В течение года показатель изменялся: на начало марта средний срок был равен 1264,8 дням, на июль – 1280,1 день, на октябрь срок повысился и стал равным 1332,3 дням. На конец года средний срок данных кредитов понизился до 12740 дней.

 Средний срок кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам-нерезидентам на начало года составлял 753,4 дня, на 1апреля и на 1 июля показатель упал, но на конец года повысился до 851,8 дней.

 

 

 

Таблица 9 - Расчет среднего срока и качества  кредитов, предоставленных физическим лицам

Сроки  кредитных вложений	Среднее значение интервала, дней	Остатки на балансовых счетах, тыс.р.						Произведения
		1.01.2013	1.04.2013		1.07.2013	1.10.2013	1.01.2014	1.01.2013	1.04.2013	1.07.2013	1.10.2013	1.01.2014
1.       Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам (счет 455)
От 31 до 90 дней	60,5	3 450	0		0	3 120	6 597	208725	0	0	188760	399118,5
От 91 до 180 дней	135,5	4 162	45 854		34 239	10 970	37 304	563951	6213217	4639384,5	1486435	5054692
От 181 дня  до 1 года	273	37 053	26 889		42 073	21 722	47 080	10115469	7340697	11485929	5930106	12852840
От 1 года до 3 лет	730	157 668	152 398		142 981	132 993	141 137	115097640	111250540	104376130	97084890	103030010
Свыше 3 лет	1460	796 495	819 228		890 687	940 992	937 706	1162882700	1196072880	1300403020	1373848320	1369050760
ИТОГО		998 828	1 044 369		1 109 980	1 109 797	1 169 824	1288868485	1320 877334	1420904464	1478 538511	1490387421
Средний срок, дней	х	х	х		х	х	х	1290,4	1264,8	1280,1	1332,3	1274,0
Резервы на возможные потери		27447	23252		23237	26548	25383	х	х	х	х	х
В процентах к ссудной задолженности (%)		2,75	2,23		2,09	2,39	2,17	х	х	х	х	х
Просроченная задолженность по кредитам  физических лиц		1 863	2 385		2 632	3 043	3 083	х	х	х	х	х
В процентах к ссудной задолженности (%)		0,19	0,23		0,24	0,27	0,26	х	х	х	х	х
2.       Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам – нерезидентам (счет 457)
От 31 до 90 дней	60,5	0	0		0	0	2 711	0	0	0	0	164015,5
От 91 до 180 дней	135,5	0	0		4 096	0	0	0	0	555008	0	0
От 181 дня  до 1 года	273	1 637	0		0	0	0	446901	0	0	0	0
От 1 года до 3 лет	730	31 490	73 049		70 454	68 256	106 334	22987700	53325770	51431420	49826880	77623820
Свыше 3 лет	1460	2 154	1 999		0	3 498	24 828	3144840	2918540	0	5107080	36248880
ИТОГО		35 281	75 048		74 550	71 754	133 873	26 579 441	56 244 310	51 986 428	54 933 960	114 036 716
Средний срок, дней	х	х	х		х	х	х	753,4	749,4	697,3	765,6	851,8
Резервы на возможные потери		835	0		1286	1286	1286	х	х	х	х	х
В процентах к ссудной задолженности (%)		2,37	0,00	1,73		1,79	0,96	х	х	х	х	х
Просроченная задолженность по кредитам  физических лиц-нерезидентов		0	48	0		0	0	х	х	х	х	х
В процентах к ссудной задолженности (%)			0,06					х	х	х	х	х

 

 

4. Обобщенная оценка размещения финансовых ресурсов банка на основе структурных коэффициентов

Первичные резервы в активе банка на конец года изменилась незначительно  (снизились на 0,1%) и составили 0,069. Доля обязательных резервов осталась неизменной и составила 0,8%.

Доля денежных средств в неработающих активах уменьшилась с начала года (34%) до 33,1%. Доля работающих активов в активах также уменьшилась на 0,2% и составила 79,2%. Доля неработающих активов увеличилась на конец года на 0,2%.

Доля кредитных вложений в активах по сравнению с началом года увеличилась на 0,7%, и данный показатель составил 0,688. Доля кредитных вложений в работающих активах также увеличилась на 0,8% и на конец года составила 0,869.

Доля вложений в ценные бумаги в активах, уменьшилась с начала года (0,113) до 0,104. Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах составила 0,131, что показывает понижение с начала года на 1,2%.

Доля инвестиций в активах очень близка к 0, то есть активы почти не инвестированы на всем рассматриваемом периоде.

Доля вложений в имущество в активе банка в течение года понижалась и составила на конец года 0,03. Доля имущества банка в неработающих активах на конец периода также уменьшилась и  составила 0,142.

Доля прочих активов составляют 0,11 и на конец года увеличилась на 1,1%. Доля прочих активов в неработающих активах увеличилась с 0,482 до 0,527.

 

 

Таблица 10 - Оценка актива баланса ИнтехБанка на основе структурных коэффициентов

Коэф-фициент	Показатель	Методика расчета	Значения коэффициентов на
			1.01.2013	1.04.2013	1.07.2013	1.10.2013	1.01.2014
К1а	Доля первичных резервов в активах	Денежные средства / активы	0,070	0,087	0,067	0,064	0,069
К2а	Доля обязательных  резервов в активах	Обязательные  резервы / активы	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008
К3а	Доля денежных средств в неработающих активах	Денежные средства / неработающие активы	0,340	0,360	0,320	0,307	0,331
К4а	Доля работающих активов в активах	Работающие активы / активы	0,794	0,757	0,790	0,790	0,792
К5а	Доля неработающих активов в активах	Неработающие активы / активы	0,206	0,243	0,210	0,210	0,208
К6а	Доля кредитных вложений в активах	Кредитные вложения / активы	0,681	0,657	0,677	0,666	0,688
К7а	Доля кредитных вложений в работающих активах	Кредитные вложения / работающие активы	0,857	0,868	0,857	0,843	0,869
К8а	Доля  вложений в ценные бумаги в активах	Вложения в ценные бумаги / активы	0,113	0,100	0,113	0,124	0,104
К9а	Доля  вложений в ценные бумаги в работающих активах	Вложения в ценные бумаги /  работающие активы	0,143	0,132	0,143	0,157	0,131
К10а	Доля  инвестиций  в активах	Инвестиции  / активы	0,0000075	0,0000070	0,0000064	0,0000059	0,0000057
К11а	Доля  инвестиций  в работающих активах	Инвестиции  /работающие  активы	0,0000094	0,0000093	0,0000081	0,0000075	0,0000071
К12а	Доля имущества банка в активах	Вложения в имущество / активы	0,037	0,035	0,032	0,031	0,030
К13а	Доля имущества банка в неработающих активах	Вложения в имущество / неработающие активы	0,178	0,143	0,151	0,148	0,142
К14а	Доля прочих активов в активах	Прочие активы / активы	0,099	0,121	0,111	0,114	0,110
К15а	Доля прочих активов в неработающих активах	Прочие активы / неработающие активы	0,482	0,497	0,530	0,545	0,527

 

 

 

4. Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения

Коэффициент защиты капитала на конец периода К1 =0,273   показывает, какая часть собственных средств  вложена в имущество банка. Значение этого коэффициента меньше 1, то банк для формирования своей материальной базы  использовал только собственные средства.

Коэффициент инвестирования  показывает, в какой степени внеоборотные активы профинансированы за счет собственного капитала. Полученные расчеты показывают, что на конец года данный показатель увеличился и составил 27,3%.

Генеральный коэффициент надежности показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Данный коэффициент в течение года изменялся, с начала года, когда он составлял 17,2%, уменьшился до конца года до 13,7%.

Коэффициент мгновенной ликвидности показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов. По расчетам видно, что на начало года в качестве кредитных ресурсов  49,8%  банк использует клиентские деньги. На конец года данный показатель увеличился и составил 62,7%, то есть банк стал больше использовать деньги клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов.

Коэффициент текущей ликвидности  показывает способность кредитной организации погашать текущие  (краткосрочные) обязательства за счет только оборотных активов.  Данный коэффициент должен быть больше нормированного значения, равного 2. За год текущая ликвидность увеличилась с 21,2% до 19,3%, но данный показатель меньше 2, что говорит о неспособности кредитной организации погашать краткосрочные обязательства за счет своих имеющихся оборотных средств.

Коэффициент общей ликвидности показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет только оборотных активов. Данный коэффициент уменьшился по сравнению с началом года. Общая ликвидность на конец года составила 96,5%.

Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает, какая часть привлеченных средств направляется в кредит. Данный коэффициент увеличился на 0,037 по сравнению с началом года. Общая ликвидность на конец года составила 102,6%.

Коэффициенты рефинансирования на конец года К8 = 4,495 и К9 = 0,102 показывают соотношения между привлеченными и размещенными денежными средствами  по операциям банка с ЦБ РФ и с другими банками. 
 

Таблица 11 – соотношение источников и финансовых ресурсов и их размещения

Коэффи-циент	Показатель	Методика расчета	Значение показателя на
			1.01.2013	1.04.2013	1.07.2013	1.10.2013	1.01.2014
К1	Коэффициент защиты капитала	Вложения в имущество / собственные средства	0,269	0,264	0,274	0,272	0,273
К2	Коэффициент инвестирования	(Имущество + инвестиции) / собственные  средства	0,269	0,264	0,274	0,273	0,273
К3	Генеральный коэффициент надежности	Собственные средства / работающие активы	0,172	0,175	0,146	0,144	0,137
К4	Коэффициент мгновенной ликвидности	Денежные средства /обязательства до востребования	0,498	0,731	0,539	0,612	0,627
К5	Коэффициент текущей ликвидности	(Денежные средства +вложения в  ценные бумаги) / обязательства	0,212	0,215	0,204	0,213	0,193
К6	Коэффициент общей ликвидности	(денежные средства +работающие активы) / обязательства	1,001	0,973	0,969	0,965	0,965
К7	Коэффициент использования привлеченных средств	(Обязательства - прочие пассивы) / работающие  активы	0,989	1,042	1,020	1,017	1,026
К8	Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ	(Средства кредитной организации  в ЦБ РФ) / кредиты, депозиты и  прочие средства ЦБ РФ	1,585	5,276	2,205	5,823	4,495
К9	Коэффициент рефинансирования кредитных организаций	Средства в кредитных организациях(А) / средства кредитных организаций(П)	0,089	0,111	0,095	0,068	0,102

 

3. Анализ финансовых результатов деятельности банка

Анализ доходов и расходов банка направлен на оценку финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Чем выше финансовый результат, тем эффективнее функционирует банк, тем устойчивее его финансовое состояние.

Основной целью анализа финансовых результатов является получение объективной информации о резервах роста прибыли коммерческого банка. В ходе анализа выявляется также, соблюдает ли банк при проведении активных и пассивных операций необходимую взвешенность, поддерживает ли определенные соотношения между ними.

Все произведенные расходы и полученные доходы учитываются по результативным счетам банка, которые называются счетами прибылей и убытков.

 

1. Анализ динамики и структуры  доходов по основным направлениям деятельности

Анализ доходов банка направлен на оценку финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Чем выше доходы, тем эффективнее функционирует банк, тем устойчивее его финансовое состояние.

Доходы банка, согласно существующей классификации, принято разделять на доходы от банковских операций, операционные доходы и прочие доходы.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида в их общей сумме или соответствующей группе доходов. Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и по кварталам. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. После проведения анализа структуры доходов банка по укрупненным статьям следует более детально изучить структуру доходов, формирующих укрупненную статью, занимающую наибольший удельный вес в обще объеме доходов.

Анализ динамики и структуры доходов отражен в таблицах 12 и 13.

Операционные доходы составляют большую часть доходов банка (58,41%), из них 37,51% - это другие операционные доходы, 18,26% - доходы от положительной переоценки.

Доходы от банковских операций и других сделок от квартала к кварталу в течение года изменялись. Следует заметить, что доля процентных доходов в III квартале по сравнению со II кварталом уменьшилась на 10,28%, но в IV квартале увеличилась на 5,55% и составила 108,16%. Доходы от банковских операций и других сделок во III квартале  сильно уменьшились, то есть сократились с 137,77% до 86,05% ( - 51,72%) .

Темп роста общего размера доходов также в III квартале сильно уменьшался ( на 79,72%), но в IV квартале снова увеличился (на 19,88%) и составила 94,45%, 

В общем за год доходы возросли до 4,4 млн. рублей, из которых доходы от банковских операций и других сделок составили 1,8 млн. рублей, что составляет 41,5% от всех доходов, а операционные доходы – 2,6 млн. рублей, что составляет 58,4%.

 

 

 

Таблица 12 - Показатели динамики  доходов ИнтехБанка  по разделам за 2013г., тыс.р.

	Наименование статьи	Значение показателя за:					Абсолютное отклонение ,тыс.р.
№		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	весь год	2 квартал	3 квартал	4 квартал
А.ДОХОДЫ ОТ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ  И ДРУГИХ СДЕЛОК
	Раздел 1. Процентные доходы	379898	428860	440035	475961	1724754	48962	11175	35926
	Раздел 2.Другие доходы от банковских операций и других сделок	23270	32058	27586	30356	113270	8788	-4472	2770
ВСЕГО по группе доходов А «Доходы от банковских операций и других сделок»		403168	460918	467621	506317	1838024	57750	6703	38696
Б. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
	Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	20401	39436	18881	18408	97126	19035	-20555	-473
	Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций	0	13194	539	6184	19917	13194	-12655	5645
	Раздел 5.Положительная переоценка	125882	282724	227755	173029	809390	156842	-54969	-54726
	Раздел 6. Другие операционные доходы	376227	647926	334967	303364	1662484	271699	-312959	-31603
ВСЕГО по группе доходов Б «Операционные доходы»		522510	983280	582142	500985	2588917	460770	-401138	-81157
В. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
	Всего по группе доходов В «Прочие доходы»	1520	3220	246	383	5369	170З0	-2974	137
	ВСЕГО ПО ГЛАВЕ 1 «ДОХОДЫ»	927198	1430585	1066842	1007685	4432310	503387	-363743	-59157