Ввод начальных остатков

     При проведении документа предусмотрена  возможность формирования проводок по учету НДС и акциза. Документом «Счет-фактура выданный» налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 «Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».

Закладка  «Табличная часть»

     Заполнение  таблицы на закладке «Табличная часть» документа «Счет-фактура» может  выполняться двумя способами:

• обычным вводом новой строки табличной части  документа (пункт «Новая строка»  меню «Действия»). При этом необходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы», «Основные  средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного справочника – необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;
• способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку «Подбор», выбрать из выпадающего меню нужные справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.

     Для каждой позиции документа указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг – из справочника «Номенклатура», а при вводе прочих активов – на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.

Закладка  «Корр. счет и номер  ГТД»

     На  закладке «Корр. счет и номер ГТД» выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «Налог на добавленную стоимость», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4 «Акцизы». Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры.

     Для импортных товаров указывается  страна происхождения и номер  ГТД. Данная информация используется при  печати документов и при формировании проводок по счету ГТД «Учет импортных  товаров по ГТД».

Документ  «Запись книги  продаж»

     Документ  «Запись книги продаж» предназначен для ввода записей к книгу продаж. Ввод записей в книгу продаж может потребоваться:

• для организаций с учетной политикой «по оплате» – при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре;
• при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя;
• в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.

     Документ  «Запись книги продаж» может  быть введен на основании документов:

• «Счет-фактура выданный»;
• «Выписка»;
• «Продажа в розницу»;
• «Суммовые разницы».

     Для ввода нового документа выберите пункт «Запись книги продаж»  из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы»  главного меню программы.

     Если  учетная политика организации предусматривает  определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты.

     При проведении документ формирует необходимые  проводки по кредиту счета 68 «Налоги  и сборы» и по дебету счета 76.Н  «Отложенные налоги» или 76.АВ «НДС с авансов полученных» соответственно при поступлении оплаты за ранее произведенную отгрузку или при сторнировании аванса.

Регистрация счета-фактуры от поставщика

     Для регистрации счетов-фактур, получаемых от поставщиков, в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура полученный». Для ввода нового документа выберите пункт «Счет-фактура полученный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы. Кроме того, этот документ можно ввести на основании документов:

• «Авансовый отчет»;
• «Поступление материалов»;
• «Поступление НМА»;
• «Поступление ОС»;
• «Поступление товаров»;
• «Услуги сторонних организаций»;
• «Поступление оборудования».

     Документ  следует использовать, когда счет-фактура  поставщика или заменяющий его документ, поступает в организацию раньше или позже самих ценностей. Данный прием позволяет в нужных случаях разделить оборот МПЗ и налоговый учет, обеспечив правильность последнего. Исключение составляет использование «Счета-фактуры полученного» совместно с документом «Авансовый отчет».

     При регистрации документа в качестве его номера указывается номер счета-фактуры поставщика, а в качестве даты – дата его поступления в организацию. Следующей строкой вводится дата и номер счета-фактуры поставщика так, как они будут выведены с книгу покупок.

     Документ  имеет три закладки: «Суммы», «Корреспондирующие счета», «Импортные товары».

Закладка  «Суммы»

     В реквизите

• «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится счет-фактура,
• «Дата» – дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж.

     При выборе документа оприходования  реквизиты счета-фактуры будут  автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.

     В реквизите «Всего покупок, включая  НДС» указывается сумма покупок  для целей исчисления налога на добавленную стоимость.

     При заполнении реквизитов раздела «В том  числе покупки, облагаемые налогом  по ставке» следует учитывать, что  в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по ставке 16,67%, а покупки, облагаемые по ставке 10% – обороты, облагаемые по ставке 9.09%.

     При установке флажка «НДС по ст. 0%» все  суммы документа, кроме значения реквизита «Всего покупок», будут  обнулены и станут недоступными для  редактирования. При формировании книги  покупок записи, сделанные на основании данного счета-фактуры, попадут в графу книги покупок «Покупки, облагаемые по ставке 0 процентов».

     В реквизите «Освобождаемые» необходимо указать сумму, освобождаемую от обложения НДС.

     Если  флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка  «Корреспондирующие счета»

     На  данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки.

     При проведении документ формирует проводку по счетам, выбранным на закладке «Корреспондирующие счета». При вводе счета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документа оприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизита следует установить 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)». Реквизит «Поставщик» используется при формировании документом проводок для определения объекта аналитического учета на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». В качестве субконто типа «Документ» документ укажет самого себя.

Закладка  «Импортные товары»

     Если  документ оприходования не выбран или  содержит товары, для которых указана  страна происхождения, то появляется возможность  занести в документ информацию об импортных товарах, о номерах  таможенных деклараций поступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортных товаров.

     При проведении документ «Счет-фактура  полученный» формирует для каждого  импортного товара проводку по забалансовому  счету ГТД «Учет импортных  товаров по ГТД», записывая количество поступившего импортного товара.

     Документ  «Счет-фактура полученный» используется как основание для ввода документов «Запись книги покупок», их которых  впоследствии формируется книга  покупок.

Документ  «Запись книги  покупок»

     Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг).

     В типовой конфигурации для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждый документ строке в книге покупок.

     Документ  «Запись книги покупок» можно  также вводить на основании проведенных  документов:

• «Выписка»;
• «Поступление товаров»;
• «Поступление материалов»;
• «Поступление ОС»;
• «Поступление НМА»;
• «Расходный кассовый ордер»;
• «Услуги сторонних организаций»;
• «Поступление оборудования».

Закладка  «Сведения о покупке»

     Каждому документу «Запись книги покупок» автоматически присваивается номер в порядке возрастания.

     В реквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится запись книги покупок. При выборе документа  оприходования реквизиты счета-фактуры  будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.

     В реквизите «Дата» – следует указать  дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в  книге продаж.

     В реквизите «Дата оплаты» следует  указать дату оплаты оприходованных ценностей, услуг, полученных по документу оприходования.

     В реквизите «Всего покупок, включая  НДС» указывается сумма покупок  для целей исчисления налога на добавленную  стоимость. При заполнении реквизитов раздела «В том числе покупки, облагаемые налогом по ставке» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 20%, включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 16,67%, а в покупки, облагаемые по ставке 10%, – обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.

     В случае частичной оплаты за оприходованные товары (работы, услуги), документ «Запись книги покупок» вводится на каждую оплаченную сумму с указанием в реквизитах «Документ-основание» счета-фактуры по этим оприходованным товарам (работам, услугам) и пометкой «Частичная оплата» в реквизите «Дополнительная информация».

     Если  флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении документа будут  сформированы проводки по счетам, указанным  на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка  «Корреспондирующие счета»

     На  данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки по зачету НДС из бюджета.

     При проведении документа «Запись книги  покупок» формируется проводка по выбранным  счетам. Проводка формируется на общую  сумму НДС (20% и 10%).

     В случае использования в непроизводственной сфере товара, по которому в установленном порядке произведен зачет (возмещение) суммы налога на добавленную стоимость, для восстановления НДС, ранее списанного в зачет, следует выписать документ «Счет-фактура выданный» на сумму, подлежащую восстановлению, и зарегистрировать его в книге продаж. В бухгалтерском учете восстановление НДС отражается проводкой по кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость» и дебету счета – источника покрытия НДС. Документ «Запись книги покупок» с корректирующими суммами, указанными со знаком «минус» в реквизите «Всего покупок, включая НДС» и в реквизитах раздела «В том числе…», вводить не следует.

Документ  «Записи книги  покупок»

     Предназначен  для автоматизированного формирования книги покупок за определенный период времени (месяц).