Ввод начальных остатков

     По  кнопке «Заполнить» может быть произведено автоматическое заполнение документа, в ходе которого в табличную часть будут внесены данные о всех имеющихся на складе товарах, полученных от выбранного контрагента по указанному основанию.

     При проведении документа возвращаемый товар списывается с кредита  счета 41.1 «Товары на складах» в дебет  счета 76.2 «Расчеты по претензиям». Если сумма НДС не была включена ранее в стоимость товара, то она списывается с кредита счета 19.3 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» в дебет счета 76.2 «Расчеты по претензиям».

     В налоговом учете данная операция отражается по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (субконто «Условия поступления и выбытия» принимает значение «Возврат») без указания корреспондирующего счета.

     Аналогично  заполняется и проводится документ при возврате товара поставщику из розничной продажи. Если учет товаров в розничной торговле ведется в продажных ценах, следует дополнительно вручную сделать запись по дебету счета 42 «Торговая наценка» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле» на сумму наценки, приходящуюся на возвращаемый поставщику товар.

Реализация  отгруженной продукции

     Если  при отгрузке продукции и товаров  использовался счет 45 «Товары отгруженные», то для отражения в учете операций по реализации следует использовать документ «Реализация отгруженной продукции».

     Документ вводится в момент получения документов, подтверждающих факт перехода права собственности на отгруженную продукцию (товары) к покупателю (отчет комиссионера, поступление оплаты за реализованный товар и др.).

     Состав  реквизитов документа «Реализация  отгруженной продукции» аналогичен накладной (отсутствуют реквизиты «Склад» и «Вид отгрузки»). Все реквизиты документа «Реализация отгруженной продукции заполняются автоматически.

     При проведении документа для каждой единицы товара, указанной в табличной  части документа, формируются бухгалтерские проводки, состав которых аналогичен проводкам, которые формируются в документе «Отгрузка товаров, продукции» для вида отгрузки «Продажа (счет 90.2)». При этом вместо счета 43 «Готовая продукция» и 41.1 «Товары на складах» в проводках указывается счет 45 «Товары отгруженные».

     В налоговом учете реализация товаров, отгруженных ранее без перехода права собственности, отражается записью  с кредита счета Н02.04 «Отгруженные МПЗ» (субсчета второго уровня, зависящего от типа МПЗ) в дебет счета Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Продажа в розницу

     Для отражения в бухгалтерском учете  операций по продаже в розницу  товаров в типовой конфигурации предназначен документ «Продажа в розницу».

     Форма документа имеет следующий вид:

     В реквизите «Склад» необходимо указать  склад, с которого отпускаются товары или продукция.

     В реквизите «Движение денежных средств» необходимо выбрать вид движения денежных средств из соответствующего справочника.

     Флаг  «Продажа облагается ЕНВД» необходимо включить, если данная продажа подлежит обложению единым налогом на вмененный доход.

     При проведении документа будут сформированы проводки по поступлению выручки  в кассу и списанию себестоимости  реализованных в розницу товаров.

     Если  в документе указан налог с продаж, то будут сформированы проводки по начислению налога с продаж.

     После предварительной записи документа (кнопка «Записать») надо воспользоваться кнопкой «Действия…» и ввести на основании документа «Продажа в розницу»

• документ «Запись книги продаж» для отражения в учете сумм НДС, начисленных с операции по реализации в розницу;
• документ «Приходный кассовый ордер» (перед проведением которого необходимо снять флаг «Формировать проводки») для отражения в кассовой книге выручки, полученной от покупателей.

     Если  не установлен флаг «Продажа облагается ЕНВД», тогда наряду с бухгалтерскими проводками будут сформированы записи в налоговом учете:

• по кредиту счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров» будет отражена сумма выручки без учета НДС и налога с продаж;
• стоимость реализованного товара по данным налогового учета будет списана со счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в дебет счета Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров».

Оказание  услуг

     Для отражения в бухгалтерском учете  факта оказания услуг заказчику в типовой конфигурации предназначен документ «Оказание услуг». Ввод нового документа выполняется выбором пункта «Оказание услуг» из подменю «Учет товаров, реализации, меню «Документы» главного меню программы.

     Экранная  форма документа состоит из шапки и табличной части.

     Внешний вид документа зависит от выбранного в реквизите «Тип услуги» значения:

• Оказание услуг;
• Оказание посреднических услуг в торговле.

     В первом случае в шапке указываются:

• «Заказчик» – элемент справочника «Контрагенты»;
• «Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту.

     В случае оказания посреднических услуг  в торговле в шапке документа  необходимо заполнить следующие  реквизиты:

• «Комитент» – элемент справочника «Контрагенты»;
• «Договор» – элемент справочника «Договоры» по выбранному контрагенту;
• «Удерживать комиссионное вознаграждение» – флажок следует включить в том случае, если сумма по данному акту будет удержана в качестве комиссионного вознаграждения.

     Для документа также предусмотрен режим  ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется «Заказчик» и табличная часть документа.

     В табличной части документа указывается  список оказанных услуг, выбранных  из справочника «Номенклатура». При  выборе видны только те элементы справочника «Номенклатура», для которых указан тип «Услуга» или «Посредническая услуга» (в зависимости от установленного значения в реквизите «Тип услуги»).

     Заполнение  табличной части документа «Оказание  услуг» может выполняться двумя  способами:

• обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). При этом окно справочника «Номенклатура» открывается вновь для каждой новой строки накладной;
• способом множественного подбора материалов непосредственно из справочника «Номенклатура» (кнопка «Подбор»). При этом также открывается форма справочника «Номенклатура», но после выбора материала его наименование переносится в табличную часть накладной и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий материал и т. д.

     Сумма НДС (и НП) рассчитывается в графах табличной части автоматически в соответствии со ставками налогов, указанными для выбранных услуг.

     При нажатии кнопки «Печать» формируется печатная форма акта об оказании услуг.

     При проведении документа формируются  проводки по отражению выручки в дебет счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» с кредита счета 90.1 «Выручка». При удержании комиссионного вознаграждения формируется дополнительная проводка в дебет счета 76.5 «Прочие расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в рублях)» с кредита счета 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)».

     В налоговом учете будет отражена выручка от реализации по кредиту  счета Н06.01 «Выручка от реализации продукции (работ, услуг) собственного производства» (без НДС и налога с продаж).

Составление счетов-фактур

     Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой  конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

     Счет-фактуру  также можно вводить на основании  следующих документов:

• «Выписка»;
• «Выполнение этапа работ»;
• «Оказание услуг»;
• «Передача НМА»;
• «Передача ОС»;
• «Приходный кассовый ордер»;
• «Расходная накладная»;
• «Реализация отгруженной продукции»;
• «Отпуск материалов на сторону».

     Экранная  форма документа «Счет-фактура  выданный», в общем случае, состоит  из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр. счет и номер ГТД».

Закладка  «Шапка»

     Реквизиты, расположенные на данной закладке, служат для хранения информации о  шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включает в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.

     Реквизит  «Основание» служит для выбора документа  отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания  значения всех реквизитов документа  обновляются в соответствии с  выбранным документом.

     Установка флажка «Счет-фактура на аванс» означает, что счет-фактура выписан по факту  получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок «Счет-фактура на аванс» установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.

     Установите  флажок «Сумма НДС определяется расчетным  методом», если сумма налога должна определяться расчетным методом в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 164 НК РФ.

     По  значению флажка «Облагается НДС  по ставке 0%» система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При  установке этого флажка графа табличной части «Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС» заполнена значениями «0%». Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.

     Если  флажок не установлен, а в табличной  части документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случает ценность, указанная в строке будет считаться  освобожденной от налога.

     Для оформления операций по договорам, предусматривающим  валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» для организаций с учетной политикой «по оплате».