Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2010 в 21:41, Не определен
Актуальность выбранной темы вытекает из того, что в настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг
\ / │ Проверка │
┌──────────┐ ┌─>│ целевого ├──┐
│
Полнота │ │ │использования│
│полученных├──┤
└─────────────┘ │ │Отражение│
│ кредитов │ │ ┌───────────────┐ ├>│в учетных├──>│отчетности │
│ и займов │ │ │ Проверка │ │ │регистрах│ └───────────┘
└──────────┘
└>│своевременности├─┘ └───────
│ погашения │
└───────────────┘
Приложение 6
Баланс
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 116 | 254 |
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 116 | 254 |
организационные расходы | 112 | - | - |
деловая репутация организации | 113 | - | - |
Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 91 704 | 89 209 |
земельные
участки и объекты |
121 | - | - |
здания, машины и оборудование | 122 | 91 704 | 89 209 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 43 549 | 43 523 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 9 507 | 10 043 |
инвестиции в дочерние общества | 141 | - | - |
инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - |
инвестиции в другие организации | 143 | - | - |
займы,
предоставленные организациям |
144 | - | - |
прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 9 507 | 10 043 |
Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
ИТОГО по разделу I | 190 | 144 876 | 143 029 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы | 210 | 50 416 | 105 443 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 31 648 | 65 290 |
животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 9 965 | 24 258 |
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) | 214 | 8 722 | 15 804 |
товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
расходы будущих периодов (31) | 216 | 81 | 91 |
прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 4 353 | 6 846 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
векселя к получению (62) | 232 | - | - |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
авансы выданные (61) | 234 | - | - |
прочие дебиторы | 235 | - | - |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 58 972 | 27 324 |
покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 58 383 | 25 718 |
векселя к получению (62) | 242 | - | - |
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | - | 31 |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
авансы выданные (61) | 245 | - | - |
прочие дебиторы | 246 | 589 | 1 575 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 200 | 3 374 |
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | - | - |
собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 200 | 3 374 |
Денежные средства | 260 | 1 722 | 4 284 |
касса (50) | 261 | 4 | 1 |
расчетные счета (51) | 262 | 1 489 | 318 |
валютные счета (52) | 263 | 226 | 3 964 |
прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 3 | 1 |
Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
ИТОГО по разделу II | 290 | 115 663 | 147 271 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 260 539 | 290 300 |
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал (85) | 410 | 44 941 | 44 941 |
Добавочный капитал (87) | 420 | 75 630 | 75 698 |
Резервный капитал (86) | 430 | 4 965 | 6 741 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 4 965 | 6 741 |
Фонд социальной сферы (88) | 440 | 16 735 | 12 351 |
Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | - | - |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 8 419 | 1 822 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | - | - |
Нераспределенная прибыль отчетного года(88) | 470 | - | 18 882 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | - |
ИТОГО по разделу III | 490 | 150 690 | 160 435 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 1 414 | - |
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 1 414 | - |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 414 | - |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 21 803 | 38 749 |
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 21 803 | 38 749 |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
Кредиторская задолженность | 620 | 86 630 | 87 971 |
поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 13 547 | 33 287 |
векселя к уплате (60) | 622 | 823 | 1 058 |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | 160 | - |
задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 1 342 | 1 973 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 818 | 1 223 |
задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 17 907 | 18 873 |
авансы полученные (64) | 627 | 47 507 | 29 063 |
прочие кредиторы | 628 | 4 526 | 2 494 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | - | - |
Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | 2 | 3 145 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
ИТОГО по разделу V | 690 | 108 435 | 129 865 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 260 539 | 290 300 |
Отчет о движении денежных средств предприятия за 2009 г.
Наименование показателя | Код стр. | Сумма | Из нее | ||
по текущей деятельности | по инв. деятельности | по финан. деятельности | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Остаток денежных средств на начало года | 010 | 1 722 | x | x | x |
2. Поступило денежных средств - всего | 020 | 484 126 | - | - | - |
в том числе: | |||||
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг | 030 | 52 678 | 52 678 | x | x |
выручка от реализации основных средств и иного имущества | 040 | 4 683 | 4 683 | - | - |
авансы,
полученные от покупателей ( |
050 | 299 446 | 299 446 | x | x |
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование | 060 | 812 | 812 | - | - |
безвозмездно | 070 | - | - | - | - |
кредиты, займы | 080 | 102 279 | 102 279 | - | - |
дивиденды, проценты по финансовым вложениям | 090 | 55 | x | 55 | - |
прочие поступления | 110 | 24 173 | 24 173 | - | - |
3. Направлено денежных средств - всего | 120 | 481 564 | - | - | - |
в том числе: | |||||
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг | 130 | 182 293 | 182 293 | - | - |
на оплату труда | 140 | 28 214 | x | x | x |
отчисления на социальные нужды | 150 | 21 093 | x | x | x |
на выдачу подотчетных сумм | 160 | 11 872 | 11 872 | - | - |
на выдачу авансов | 170 | 311 | 311 | - | - |
на оплату долевого участия в строительстве | 180 | - | x | - | x |
на оплату машин, оборудования и транспортных средств | 190 | 16 | x | 16 | x |
на финансовые вложения | 200 | 5 917 | 5 917 | - | - |
на выплату дивидендов, процентов | 210 | 2 597 | x | - | - |
на расчеты с бюджетом | 220 | 34 794 | 34 794 | x | - |
на оплату процентов по полученным кредитам, займам | 230 | 173 713 | 173 713 | - | - |
прочие выплаты, перечисления и т.п. | 250 | 20 744 | 20 744 | - | - |
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 260 | 4 284 | x | x | x |
Справочно: | |||||
Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего | 270 | 1 119 | |||
в том числе по расчетам: | |||||
с юридическими лицами | 280 | 589 | |||
с физическими лицами | 290 | 530 | |||
из них с применением | |||||
контрольно - кассовых аппаратов | 291 | 1 119 | |||
бланков строгой отчетности | 292 | - | |||
Наличные денежные средства | |||||
поступило из банка в кассу организации | 295 | 14 483 | |||
сдано в банк из кассы организации | 296 | 411 |
Приложение к бухгалтерскому балансу за 2009 г.
ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало года | Получено | Погашено | Остаток на конец года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Долгосрочные кредиты банков | 110 | 1 414 | - | 1 414 | - |
в том числе не погашенные в срок | 111 | - | - | - | - |
Прочие долгосрочные займы | 120 | - | - | - | - |
в том числе не погашенные в срок | 121 | - | - | - | - |
Краткосрочные кредиты банков | 130 | 21 803 | 186 994 | 170 048 | 38 749 |
в том числе не погашенные в срок | 131 | - | - | - | - |
Кредиты банков для работников | 140 | - | - | - | - |
в том числе не погашенные в срок | 141 | - | - | - | - |
Прочие краткосрочные займы | 150 | - | - | - | - |
в том числе не погашенные в срок | 151 | - | - | - | - |
ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало года | Возникло обязательств | Погашено обязательств | Остаток на конец года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Дебиторская задолженность: | |||||
краткосрочная | 210 | 58 972 | 689 774 | 721 422 | 27 324 |
в том числе просроченная | 211 | 2 808 | - | - | 13 432 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев | 212 | 2 808 | - | - | 13 432 |
долгосрочная | 220 | - | - | - | - |
в том числе просроченная | 221 | - | - | - | - |
из нее длительностью свыше 3 месяцев | 222 | - | - | - | - |
из стр.
220 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
223 | - | - | - | - |
Кредиторская задолженность: | |||||
краткосрочная | 230 | 86 630 | 1 194 027 | 1 192 686 | 87 971 |
в том числе просроченная | 231 | 3 404 | - | - | 2 305 |
из нее длительностью свыше 3 месяцев | 232 | 3 404 | - | - | 2 305 |
долгосрочная | 240 | - | - | - | - |
в том числе просроченная | 241 | - | - | - | - |
из нее длительностью свыше 3 месяцев | 242 | - | - | - | - |
из стр.
240 задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
243 | - | - | - | - |
Обеспечения: | |||||
полученные | 250 | - | - | - | - |
в том числе от третьих лиц | 251 | - | - | - | - |
выданные | 260 | - | - | - | - |
в том числе третьим лицам | 261 | - | - | - | - |
Перечень организаций-
Наименование организации | Код стр. | Остаток на конец года | |
Всего | в том числе длительностью свыше 3 месяцев | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
ООО "Зодчий" | 270 | 396 | - |
ООО МЗ "Домострой" | 271 | 338 | - |
ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало года | Начислено (образовано) | Использовано | Остаток на конец года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Собственные средства организации - всего | 410 | 8 419 | 18 882 | 6 597 | 20 704 |
в том числе: | |||||
амортизация основных средств | 411 | - | - | - | - |
амортизация нематериальных активов | 412 | - | - | - | - |
прибыль, остающаяся в распоряжении организации (фонд накопления) | 413 | 8 419 | 18 882 | 6 597 | 20 704 |
прочие | 414 | - | - | - | - |
Привлеченные средства - всего | 420 | 23 217 | 187 806 | 172 274 | 38 749 |
в том числе: | |||||
кредиты банков | 421 | 23 217 | 186 994 | 171 462 | 38 749 |
заемные средства других организаций | 422 | - | - | - | - |
долевое участие в строительстве | 423 | - | - | - | - |
из бюджета | 424 | - | 812 | 812 | - |
из внебюджетных фондов | 425 | - | - | - | - |
прочие | 426 | - | - | - | - |
Всего собственных и привлеченных средств (сумма строк 410 и 420) | 430 | 31 636 | 206 688 | 178 871 | 59 453 |
Справочно: | |||||
Незавершенное строительство | 440 | 43 549 | 5 912 | 5 938 | 43 523 |
Инвестиции в дочерние общества | 450 | - | - | - | - |
Инвестиции в зависимые общества | 460 | - | - | - | - |