Формирование бюджета продаж продукции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2012 в 22:04, курсовая работа

Описание работы

С учетом роста инфляции руководство организации решило увеличить цену реализации на 2% ежеквартально. Прогнозируемый объем продаж продукции в I квартале составит 20% от запланированного объема, а во II, III и IV кварталах – 80 %. Смета продаж представлена в табл. 4.

Скачать архив (17.64 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Расчётная часть курсовой работы.docx

— 70.57 Кб (Скачать файл)

 

Определим стоимость сырья  и материалов, необходимых для  обеспечения плановых показателей  объема производства. При расчете  используем информацию о запасах  каждого вида сырья на начало прогнозируемого периода, цене сырья. Количество материалов в натуральных единицах измерения определяем по формуле.

КМ = КМпр – КЗмн                                                                                    (1)

где КМпр – количество материалов, необходимых для выполнения производственной программы;

КМ мн - количество запасов  материалов на начало периода.

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Смета прямых материальных затрат на производство продукции

Наименование показателя

Значение показателя по сырью

C1

C2

C3

  1. Остаток сырья на начало периода, тыс. ед.

8

12

5

  1. Цена сырья, руб.

150

40

100

  1. Стоимость запасов сырья на начало периода, тыс. р.

1200

480

500

  1. Норма расхода на 1 ед. продукции

2,1

0,6

0,15

  1. Потребность в сырье на объем производства, тыс.ед.

1197

342

85

  1. Объем закупок сырья, тыс. ед.

1189

330

80

  1. Индекс роста цен на сырье

1,05

1,10

1,02

  1. Индексированная цена на сырье, руб.

157,5

44

102

  1. Стоимость материальных ресурсов на объем производства, тыс. р.

187268

14520

8160

  1. Общая стоимость материалов, тыс. р.

188468

15000

8660

  1. Итого потребность в материальных затратах на объем производства, тыс. р.

212128

  1. Материальные затраты на производство единицы продукции, руб.

372

 

 

Таблица 10 - Бюджет прямых материальных затрат на продукцию

Наименование показателя

Значение показателя по кварталам

I

II

III

IV

  1. Объем производства, ед.

113819

152091

152015

152015

  1. Материальные затраты на производство единицы продукции, руб.

372

372

372

372

  1. Затраты на материальные ресурсы, тыс. р.

42431

56578

56549

56549

  1. Итого затрат на материалы, тыс. р.

212017

 

    1. Формирование бюджета закупок основных материалов

 

Для определения потребности  в оборотных средствах для  закупки материалов на планируемый  период необходимо учесть уровень запасов  к концу каждого периода. Сырье  С1 и С2 местное, у предприятия  не было проблем с его доставкой, поэтому планируется, что уровень  запасов должен быть на уровне 10 и 15% потребности на период. Сырье С3 импортируется, процедура доставки занимает много  времени, поэтому руководство решило иметь запас сырья, соответствующий  половине его потребности в данный период.

Таблица 11 - Бюджет прямых материальных затрат на продукцию

Наименование показателя

Значение показателя по кварталам

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

  1. Объем производства, ед.

113819

152091

152015

152015

  1. Сырье С1
        
    1. Объем сырья на начало периода, ед.

8000

23902

31939

31923

    1. Норма расхода, ед.

2,1

2,1

2,1

2,1

    1. Потребность в материале для производства, ед.

239019

319391

319231

319231

 

Продолжение таблицы 11

1

2

3

4

5

    1. Запас материала на конец периода, ед.

23902

31939

31923

31923

    1. Всего потребность в материале на период, ед.

262921

351330

351154

351154

    1. Объем закупок, ед.

254921

327428

319215

319231

    1. Цена 1 ед. сырья, руб.

157,5

157,5

157,5

157,5

    1. Стоимость закупок, тыс. р.

40150

51570

50276

50279

  1. Сырье С2
        
    1. Объем сырья на начало периода, ед.

12000

10244

13688

13681

    1. Норма расхода, ед.

0,6

0,6

0,6

0,6

    1. Потребность в материале для производства, ед.

68291

91254

91209

91209

    1. Запас материала на конец периода, ед.

10244

13688

13681

13681

    1. Всего потребность в материале на период, ед.

78535

104942

104890

104890

    1. Объем закупок, ед.

66535

94698

91202

91209

    1. Цена 1 ед. сырья, руб.

44

44

44

44

    1. Стоимость закупок, тыс. р.

2927

4167

4013

4013

  1. Сырье С3
        
    1. Объем сырья на начало периода, ед.

5000

8536

11406

11401

    1. Норма расхода, ед.

0,15

0,15

0,15

0,15

    1. Потребность в материале для производства, ед.

17073

22813

22802

22802

    1. Запас материала на конец периода, ед.

8536

11406

11401

11401

    1. Всего потребность в материале на период, ед.

25609

34219

34203

34203

    1. Объем закупок, ед.

20609

25683

22797

22797

Информация о работе Формирование бюджета продаж продукции