Формирование бюджета продаж продукции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2012 в 22:04, курсовая работа

Описание работы

С учетом роста инфляции руководство организации решило увеличить цену реализации на 2% ежеквартально. Прогнозируемый объем продаж продукции в I квартале составит 20% от запланированного объема, а во II, III и IV кварталах – 80 %. Смета продаж представлена в табл. 4.

Скачать архив (17.64 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Расчётная часть курсовой работы.docx

— 70.57 Кб (Скачать файл)

 

Окончание таблицы 11

1

2

3

4

5

    1. Цена 1 ед. сырья, руб.

102

102

102

102

    1. Стоимость закупок, тыс. р.

2102

2620

2326

2326

Итого стоимость закупок, тыс. р.

45179

58357

56615

56618

Всего стоимость закупок, тыс. р.

216769

 

Потребность в материалах для производства равна произведению объема производства на норму расхода.

Всего потребность в материале  на период равна сумме потребности  в материале для производства и запаса материалов на конец периода.

Стоимость закупок равна  произведению объема закупок и цены 1 единицы сырья.

Предприятие планирует 80% затрат на закупку сырья и материалов осуществлять в течение того же периода, а 20% оплачивать в следующий период после приобретения ресурсов. Составим план погашения кредиторской задолженности  перед поставщиками.

Задолженность перед поставщиками материалов определим по формуле.

КРЗПк = КРЗПн + ЗАКп – Вс                                                                    (2)

где КРЗПк – размер кредиторской задолженности перед поставщиками на конец периода;

КРЗПн - размер кредиторской задолженности перед поставщиками на начало периода;

ЗАКп – стоимость закупок  материалов в период;

Вс - выплаты по счетам за период.

 

 

 

Таблица 12 - График оплаты приобретенных материалов за год, тыс. р.

Наименование показателя

Значение показателя по кварталам

I

II

III

IV

  1. Кредиторская задолженность перед поставщиками на начало периода

510

9546

21218

32541

  1. Закупка материалов в период

45179

58357

56615

56618

    1. Материальные запасы с нарастанием

45179

103536

160151

216769

    1. Оплата по периодам
        

1-й период

36143

9036

    

2-й период

  

46685

11672

  

3-й период

    

45292

11323

4-й период

      

45294

  1. Выплаты по счетам
        
    1. За период

36143

55721

56964

56617

    1. С нарастанием

36143

91864

148828

205445

  1. Кредиторская задолженность на конец периода

9546

21218

32541

43865

 

    1. Формирование бюджета прямых трудовых затрат

 

Для производства единицы  продукции требуется выполнить  три операции. Время обработки  каждой операции соответственно – 2, 1,5 и 0,5 ч. Средняя тарифная ставка по каждой операции составляет соответственно 60,80 и 50 руб. Индекс роста тарифной ставки на первой операции – 2%, на второй – 5%, а третьей – 12%.Дополнительная заработная плата по решению руководства  должна составить 30% от основной оплаты. Отчисления от заработной платы составляют 34%. На основе данной информации определим смету прямых, трудовых затрат на единицу продукции.

Таблица 13 - Смета прямых материальных затрат на производство продукции

Наименование показателя

Значение показателя для  технологической операции

№1

№2

№3

  1. Время обработки, ч

2

1,5

0,5

 

Окончание таблицы 13

  1. Средняя тарифная ставка, руб.

60

80

50

  1. Индекс роста тарифной ставки

1,02

1,05

1,12

  1. Прямые затраты труда, руб.

122,4

126

28

  1. Прямые затраты труда на единицу продукции, руб.

276,4

  1. Дополнительная заработная плата, руб.

82,92

  1. Общая заработная плата, руб.

359,32

  1. Отчисления от заработной платы, руб.

122,17

  1. Итого прямых трудовых затрат на единицу продукции, руб.

481,49

 

Таблица 14 - Бюджет прямых трудовых затрат на 2012 год.

 Наименование показателя

Значение показателя по кварталам

I

II

III

IV

  1. Объем производства, ед.

113819

152091

152015

152015

  1. Прямые трудовые затраты на единицу продукции, руб.

481,49

481,49

481,49

481,49

  1. Прямые трудовые затраты на период, тыс. р.

54803

73230

73194

73194

Итого

258035

Информация о работе Формирование бюджета продаж продукции