Бюджет продаж

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2011 в 05:48, задача

Описание работы

Объем и структура выпуска в натуральном выражении
Определение производственной потребности в основных материалах

Скачать архив (55.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Глава 2.doc

— 223.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 1

Бюджет продаж

Виды продукции	Единицы (кг)	Цена за кг, руб.	Объем продаж, руб.
«Песочная полоска»	9 600	235	2 256 000
«Ракушка»	9 000	260	2 340 000
ВСЕГО	-	-	4 596 000

Одна единица печенья «Песочная полоска» весит 60 г = 28 руб.

«Ракушка» - 50 г = 26 руб.

В месяц предприятие «Мучной кондитерский цех» выпускает «Песочная полоска» 800 кг, «Ракушка» 750 кг. Из этого следует, что в год данное предприятие выпускает «Песочная полоска» 9 600 кг, «Ракушка» 9 000 кг.

Цена на рынке за 1 кг: «Песочная полоска» - 470 руб.

«Ракушка» - 520 руб.

Из бюджета продаж видно, что выручка по всем видам продукции в конце года составит 4 596 000 руб.

Таблица 2

Объем и структура выпуска в натуральном выражении

(кг)

Показатели	«Песочная полоска»	«Ракушка»
1) Плановый объем продаж (шаг 1)	9 600	9 000
2) Заданные (целевые) остатки готовой продукции на конец периода (5%)	480	450
3) Общие потребности (1+2)	10 080	9 450
4) Остатки на начало периода (7%)	672	630
5) Производственная программа (3-4)	9 408	8 820

Таблица 3

Определение производственной потребности в основных материалах

Виды продукции, общая потребность в основных материалах	Выпуск отдельных видов продукции, кг	Удельные нормы расхода основных материалов по видам продукции, кг/ед.						Общая потребность в основных материалах по видам продукции, кг
	Выпуск отдельных видов продукции, кг	Мука в/с	Сахар	Маргарин	Яичный порошок	Соль (пищевая)	Повидло	Мука в/с	Сахар	Маргарин	Яичный порошок	Соль (пищевая)	Повидло
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8=1*2)	(9=1*3)	(10=1*4)	(11=1*5)	(12=1*6)	(12=1*7)
1)«Песочная полоска»	9 600	0,64	0,15	,10	0,06	0,01	0,21	6 144	1 440	960	576	96	2 016
2)«Ракушка»	9 000	0,64	0,15	,10	0,06	0,01	0,21	5 760	1 350	900	540	90	1 890
3)Общая потребность в основных материалах	-	-	-	-	-	-	- -	11 904	2 790	1 860	1 116	186	3 906

Таблица 4

Бюджет прямых затрат труда

(заработная плата основных производственных рабочих)

Виды продукции	Производственная программа, кг	Затраты времени на ед. продукции, час	Всего часов	Трудовые затраты 0,06 тыс. руб. в час
«Песочная полоска»	9 408	0,52	4 916,81	295,01
«Ракушка»	8 820	0,58	5 103,19	306,19
Всего	18 228	-	10 020	601,20

Трудовые затраты=З/п основных произв. рабочих (тыс.руб.)

количество часов

Всего часов по «Песочная полоска» = 10 020 * 49,07% = 4 916,81 часа

«Ракушка» = 10 020 * 50,93% = 5 103,19 часа

Затраты времени на ед. продукции:

«Песочная полоска» = 4 916,81 / 9 408 = 0,52 часа

«Ракушка» = 5 103,19 / 8 820 = 0,58 часа

Таблица 5

Бюджет закупок материалов в кг, руб.

	Материалы
	Мука в/с		Сахар	Маргарин		Яичный порошок		Соль (пищевая)		Повидло	Сумма
1) Общая потребность в кг	11 904		2 790	1 860		1 116		186		3 906
2) Запланированные остатки на конец года , кг (5%)	595,20		139,50	93,00		55,80		9,30		195,30
3) Общая потребность в основных материалах + запланированные остатки, кг	12 499,20		2 929,50	1 953,00		1 171,80		195,30		4 101,30
4) Остатки на начало года, кг (7%)		833,28	195,30		130,20		78,12		13,02	273,42
5) Необходимо приобрести, кг		11 665,92	2 734,20		1 822,80		1 093,68		182,28	3 827,88
6) Плановая цена закупки за кг, руб.		28,00	35,70		84,00		154,00		29,05	53,20	383,95
7) Затраты на приобретение, руб.		326 645,76	97 610,94		153 115,20		168 426,72		5 295,23	203 643,22	954 737,07

Таблица 6

Бюджет прямы затрат

Статьи производственных затрат	Сумма, руб.
Основные материалы (шаг 6)	954 737,07
Заработная плата основных производственных рабочих (шаг 4)	610 740,00
Энергия на производственные цели 100квч * 2004 р.ч. * 3,70	741 480,00
Обслуживание на ремонт оборудования 440 070 * 3%	13 202,10
Амортизация оборудования 440 070 / 7 лет	62 867,14
Амортизация здания 3 500 000 / 50 лет	70 000,00
Транспортные расходы 400 00 / 10 лет + 20 556,90	60 556,90
Коммунальные платежи:	408 494,41
- отопление 3 815,16 * 0,66 * 9 человек * 12 месяцев	271 944,60
- ГВС 203,32 * 3,09 * 9 человек * 12 месяцев	67 851,95
- ХВС 27,54 * 4,99 * 9 человек * 12 месяцев	14 841,86
- канализация 500 * 12 месяцев	6 000,00
- вывоз мусора 288 * 12 месяцев	3 456,00
- эл.энергия 1 000квч * 3,70 * 12 месяцев	44 400,00
Прямые затраты	2 922 077,62

Технологическая линия:

- машина тестомесительная 244 000 руб.

- машина тестоотсадочная 128 250 руб.

- печь электрическая 46 340 руб.

- шкаф расстойный 21 480 руб.

440 070 руб. (Приложение 2)

На 100 км машина расходует 20 литров дизельного топлива (ДТ).

Данная продукция развозится по четырем торговым точкам:

От цеха до ТЦ «Бам» 1км

От ТЦ «Бам» до «Звездный» 0,5км

От «Звездный» до «Агротек» (на северо-востоке) 4км

От «Агротек» до «Юбилейный» 2км

По итогу за день машина расходует 3 литра ДТ.

Из расчета, что 1 литр ДТ на АЗС стоит 27,30 руб., следует, что за год (251 рабочий день) машина расходует 753 литра ДТ = 20 556,90 руб. (Приложение 3)

Таблица 7

Бюджет прямых коммерческих расходов

Статьи прямых коммерческих расходов	Объём реализации в единицах (кг)		Удельные прямые коммерческие расходы, руб./ед.		Совокупная величина прямых коммерческих расходов, руб.
Статьи прямых коммерческих расходов	«Песочная полоска»	«Ракушка»	«Песочная полоска»	«Ракушка»	«Песочная полоска»	«Ракушка»	Всего
	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)=(1)х(3)	(6)=(2)х(4)	(7)=(5)+(6)
Расходы на прямую рекламу	9 600	9 000	2,70	2,70	24 633,14	25 566,86	50 200
Всего прямых коммерческих расходов					24 633,14	25 566,86	50 200

Информация о работе Бюджет продаж