Бизнес-план создания туристической базы отдыха «Солнечная»

• постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),
• постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала),
• санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец),
• столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана (представляет собой комплект, состоящий из набора скатертей и салфеток в расчете на один стол),
• столовая посуда для ресторана (представляет собой необходимый набор столовых приборов и посуды).

Расчет общей потребности  в прочем хозяйственном инвентаре  по каждой позиции, кроме столовой посуды для ресторана, представлен в таблице 4.

При этом следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг. Все предметы хозяйственного инвентаря планируется приобрести через иностранных поставщиков, в связи с чем расчет общей потребности по данной статье представлен в долларовом выражении.

 

Таблица 4 – Прочий хозяйственный инвентарь для организации деятельности базы отдыха

Наименование позиции	Потребность в инвентаре	Общее число мест/столов	Цена одного комплекта, без НДС, долл. США	Общая потребность в инвентаре, тыс. долл.
Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы	3 комплекта на место	30 мест	72,3	6,51
Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы	2 комплекта на место	30 мест	332,7	19,96
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для  гостиницы	4 комплекта на место	30 мест	48,8	5,86
Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана	3 комплекта на стол	21 стол	66,7	4,20

 

Расчет постоянных затрат представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Затраты базы отдыха в год, руб.

Постоянные затраты	в мес., руб.	в год, руб.	Удельный вес постоянных затрат, %
Заработная плата	570000	6840000	55,56
Отчисления от заработной платы	193800	1792080	18,56
Спецодежда	0	76800	0,62
Электроэнергия	41250	495000	4,02
Амортизация оборудования	185333	2224000	18,06
Содержание производственных помещений	12000	144000	1,17
Прочие общепроизводственные затраты	2780	240000	1,95
ИТОГО	1019603	12312040	100

 

Из таблицы видно, что  в структуре постоянных затрат заработная плата занимает  наибольшую долю (55,56 %), вторая по величине статья затрат предприятия – 18,06 %. Другие статьи постоянных затрат имеют несущественную долю. Рассчитаем отдельно каждую статью затрат.

1.Отчисления от заработной платы:

Предприятие работает по обычной схеме налогообложения и поэтому отчисляет 34 % от ФОТ в пенсионный фонд и на социальное страхование:

570000 * 0,262 = 149340 руб.

2.Затраты на спецодежду:

Спецодежда рассчитывается исходя из потребности 1 комплект на 1 рабочего в год. Всего потребность в спецодежде составляет 96 комплектов. Затраты составят:

82 шт. * 936,6 руб. = 76800 руб.

3.Затраты на электроэнергию:

Все оборудование потребляет в день при 25 дневном режиме работы 1330,65 кВт в сутки или примерно 1650 руб.

Соответственно, в месяц:  41250 руб.

4.Амортизация оборудования:

Амортизация начисляется  линейным методом, т.е. равномерно за все  годы работы оборудования. Амортизация  составляет  6,67 % в год, т.к. оборудование рассчитано на 15 лет работы, т.е. ежегодные амортизационные отчисления составляют:

33344 тыс. руб. * 6,67 % = 2224 тыс. руб.

 

 

 

 

 

6. Финансовый  план

 

Сравним доходы и затраты на содержание базы отдыха.

Финансовый план предполагает составление отчета о прибылях убытках. Составим прогнозный отчет  о прибылях и убытках в форме таблицы 7.

Таблица 6 - Отчет о прибылях и убытках за 1 год по месяцам

Показатель	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Чистый объем  продаж	1950 000	2640000	2640000	3300000	3300000	4950000	4950000	6600000	6600000	8250000	9900000	9900000
Прямые издержки	2725,2	3633,6	3633,6	4542	4542	6813	6813	9084	9084	11355	13626	13626
Валовая прибыль	195274,8	260366	260366	325458	325458	488187	488187	650916	650916	813645	976374	976374
Постоянные издержки	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368	194368
Непроизводственные издержки:
Основные налоги	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407
Проценты за кредит	6498	6227	5957	5686	5415	5144	4874	4603	4332	4061	3791	3520
Прибыль до налогообложения	-5998	59364	59635	124997	125268	288268	288539	451538	451809	614809	777809	778079
Налог на прибыль	-1440	14247	14312	29999	30064	69184	69249	108369	108434	147554	186674	186739
Чистая прибыль	-4559	45117	45323	94998	95204	219083	219289	343169	343375	467255	591134	591340

 

Из таблицы следует, что уже в первый месяц чистая прибыль (без учета кредита) составит 380 руб. С каждым месяцем чистая прибыль увеличивается, т.к. увеличивается количество посетителей.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7 - Отчет о прибылях и убытках по кварталам

Показатели	2013 год				2014 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Чистый объем продаж	726000	1155000	1815000	2805000	2970000	2970000
Прямые издержки	9992,4	15897	24981	24981	40878	40878
Валовая прибыль	716007,6	1139103	1790019	2780019	2929122	2929122
Постоянные издержки	583104	583104	583104	583104	583104	583104
Непроизводственные издержки:
Основные налоги	1221	1221	1221	1221	1221	1221
Проценты за кредит	18682	16245	13808	11372	8935	6498
Прибыль до налогообложения	113001	538533	1191886	2184323	2335862	2338299
Налог на прибыль	31604	133147	289367	523696	560607	561192
Чистая прибыль	81397	405386	902519	1660626	1775255	1777107

 

Продолжение таблицы7

		2015 г.
3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
2970000	2970000	2970000	2970000	2970000	2970000
40878	40878	40878	40878	40878	40878
2929122	2929122	2929122	2929122	2929122	2929122
583104	583104	583104	583104	583104	583104
1221	1221	1221	1221	1221	1221
4061	1625	0	0	0	0
2340736	2343173	2344797	2344797	2344797	2344797
561777	562361	562751	562751	562751	562751
1778959	1780811	1782046	1782046	1782046	1782046

 

Таблица отражает тенденции  роста показателей в течение  первых 4-х кварталов. Далее деятельность будет более стабильной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8  - Отчет о прибылях и убытках

 

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Чистый объем продаж	6501000	11880000	11880000
Прямые издержки	75851	163512	163512
Валовая прибыль	6425149	11716488	11716488
Постоянные издержки	2332416	2332416	2332416
Непроизводственные издержки:
Основные налоги	4884	4884	4884
Проценты за кредит	60107	21119	0
Прибыль до налогообложения	4027742	9358070	9379188
Налог на прибыль	966658	2245937	2251005
Чистая прибыль	3061084	7112133	7128183