Проблемы и перспективы развития страхования на рынке ЕАО

Основные факторы, определяющие динамику автострахования, по мнению экспертов – доля застраховавшихся автомобилистов, а также рост и структура автопарка.

Если укрепление «страховой культуры» в России будет происходить  такими же темпами, как и в других развивающихся странах, то уже к 2014 г. доля застрахованных автомобилей  может составить не менее 14-16% против

5-7% в 2015 г.

Дополнительный импульс  укреплению „страховой культуры“  и росту доли застрахованных в целом может обеспечить развитие института автокредитования.

Системные ошибки рынка автострахования, закладывавшиеся в период благоденствия, в 202 году стали причинами кризиса на этом рынке.

Ошибка первая – ориентация на вмененное страхование.

Ошибка вторая – непозволительно  близкий горизонт планирования.

Последствие первое – рынок  автострахования в наибольшей степени пострадает от кризиса.

Страхование в любом современном  обществе, играет большую роль в  функционировании экономики и поддержке  жизненного уровня населения. Страхование  является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его  политического устройства.

Страхование может выполнять  возрастающую роль в экономике России при условии более широкого развития всех отраслей и видов страхования  совершенствования механизма управления рисками на всех его стадиях включения  в систему страховой защиты наиболее опасных и крупных рисков обеспечения  безусловных правовых и финансовых гарантий выполнения страховыми компаниями обязательств перед страхователями.

С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности  в страховых услугах. Радикальные  преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его  функционирования, создания условий  для всенародного расширения сферы  и качества страховых услуг.

В первом разделе данной работы были рассмотрены основы страховой  деятельности в России, требования к страховой компании, его  характеристика, социально-экономическая роль и особенностях управления.

Вторая часть работы посвящена  характеристике и финансово- экономическому анализу ОАО «Росгосстрах», рассмотрению его проблем в управлении и перспектив развития автострахования гражданской ответственности. Был проведен финансовый анализ деятельности страховой организации.

В третьем разделе мы разработали  проект по созданию дополнительного  офиса продаж страховых полисов  ОАО «Росгосстрах» в городе Биробиджане.

За 2011 и 2012 гг. активы ОАО «Росгосстрах» выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %. Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб. Изменилась и структура активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два раза; увеличился удельный вес дебиторской задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне.

Анализ пассивной части  баланса позволяет отметить, что собственный капитал ОАО «Росгосстрах» уменьшился на 2 818 тыс. руб., страховые обязательства увеличились на 4 870 тыс. руб., также увеличились прочие обязательства на 3 557 тыс. руб., в основном за счет краткосрочных займов, которые в последнем квартале увеличились со 100 до 3 421 тыс. руб., прочие пассивы увеличились на 1 729 тыс. руб.

Структура источников хозяйственных  средств Общества, соответственно, претерпела значительные изменения. Удельный вес собственного капитала в пассивах уменьшился с 46% до –1%. В противовес ему выросли удельный вес прочих обязательств – до 23% и прочих пассивов – до 7%, обеспечив дополнительный приток средств.

Таким образом, можно сделать  вывод, что за 2011-2012 гг. структура активов и структура источников средств значительно ухудшилась. Это выразилось в отвлечении средств, так как объем кредитования, которое Общество предоставило своим контрагентам (сумма дебиторской задолженности) существенно превышает кредиторскую задолженность. Также следует обратить внимание на долю денежных средств (менее 1%) в общем объеме оборотных активов, что свидетельствует об их дефиците.

В структуре пассива собственный  капитал принимает отрицательное  значение, вследствие полученных в 2012 году убытков, и финансирование деятельности осуществляется за счет заемных средств. Все это отрицательно сказывается  на платежеспособности ОАО «Росгосстрах».

Структура инвестиционных активов  на продолжении 2011-2012 гг. часто меняется, но основные вложение осуществляются в ценные бумаги и в долевое  участие в уставном капитале других организаций.

В течении 2011 – 2012 гг. прибыль от инвестиционной деятельности уменьшилась с 2 137 тыс. руб. в 2011 году до 506 тыс. руб. в 2012 году и, таким образом, рентабельность инвестиционной деятельности упала с 32% до 14%.

Доходы по страхованию жизни уменьшились с 31 457 тыс. руб. в 2011 году, до 13 053 тыс. руб. в 2012 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования – прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

По страхованию иному, чем страхование жизни в 2011 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2012 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов – 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2011 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2012 году прибыль – 636 тыс. руб.

По сравнению с 2011 годом  в 2012 году снизились управленческие расходы с 2 599 тыс. руб. до 2 165 тыс. руб. И результат, в нашем случае убыток, от страховой деятельности в 2011 году был равен 2 203 тыс. руб., в 2012 году убыток равен 1 423 тыс. руб.

Рентабельность страховой  деятельности (таблица 9) составила  –6% и –4%. Рентабельность страховой  деятельности с учетом инвестиционного  дохода 0% и –3%.

Уровень покрытия инвестиционным доходом отрицательного результата от страховой деятельности также  уменьшился с 97% в 2011 году до 35% в 2012 году.

Увеличились по сравнению  с 2011 годом убытки от прочих доходов-расходов. В 2012 году они составили 928 тыс. руб. против 619 тыс. руб. в 2011 году.

Все эти факторы и привели  к возникновению убыточного результата функционирования Общества, как за 2011, так и за 2012 год. В 2011 году нераспределенный убыток составил 1 072 тыс. руб., в 2012 году он увеличился в 2,4 раза и стал равен 2 416 тыс. руб.

Резюмируя вышесказанное, следует  признать финансовую устойчивость ОАО «Росгосстрах» неудовлетворительной.

Для улучшения продвижения  страховых услуг на рынок фирма  планирует осуществлять стимулирование своих потенциальных клиентов, посредников  и собственного персонала. Для стимулирования собственного персонала – премирование по результатам личных продаж услуг. Таким образом, предлагаемые нами мероприятия выгодны и экономически эффективны.

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1 Гражданский кодекс Российской  Федерации. Информационно – правовая  база данных «Консультант - плюс»;

2 Налоговый кодекс Российской  Федерации Информационно – правовая база данных «Консультант - плюс» Информационно – правовая база данных «Консультант - плюс»;

3 Федеральный закон «О  налоге на прибыль предприятий  и организаций» Информационно – правовая база данных «Консультант - плюс»;

4 Федеральный закон «О  государственной поддержке малого  предпринимательства в РФ» Информационно – правовая база данных «Консультант - плюс»;

5 Методические рекомендации  по применению главы 25 «Налог  на прибыль организаций» Налогового  кодекса РФ Информационно – правовая база данных «Консультант - плюс»;

6 Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы. – Ростов-на-Дону : Феникс, 2009. – 145 с.

7 Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. - М.: "Финансы и статистика", 2006. - 415 с.

8 Архипова А.И., Погосова И.А. Финансы / под ред. А.И. Архипова, И.А.Погосова. – М. : Проспект, 2009. – 59 с.

9 Базанов А.Н., Дэвидсон И.В. Страхование личного автотранспорта в США и России. Краткий сравнительный анализ // Страховое дело. – 2008. – №6. С.55-58.

10 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа – 4-е изд., перераб. – М. : Финансы и статистика, 2008. – 112 с.

11 Барулин С.В. Финансы. – М. : КноРус, 2011. – 98 с.

12 Богатин Ю.В. Швандар В.А. Инвестиционный анализ. – М. : Инфра-М, 2008. – 325 с.

13 Бочаров В.В. Корпоративные  финансы. – СПб. : Питер, 2008. – 364 с.

14 Бочаров В.В., Леонтьев  В.Е. Радковская Н.П. Финансы. – СПб. : Питер, 2009. – 231 с.

15 Вещунова Н.Л. Налоги Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учёт. – СПб. : Питер, 2009. – 110 с.

16 Воблый К.Г. Основы экономики страхования., М.: Издательский центр “Анкил”, 2006.

17 Глисип Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность на рынке страховых услуг: информац.- аналитич. журн. / Вопросы статистики.- 2009.-№4.-с.11-21.

18 Гребенщиков Э.С. В  ответе за развитие страхового  рынка // Финансы. – 2008. - № 9. – С. 40-43.

19 Грудцына Л.К вопросу об условиях и порядке обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств // Адвокат. – 2009.- №9. – С.24-32.

20 Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. - М.: Государственное издательство юридической литературы, 2007. - 176 с.

21 Гладковская Е.Н. Финансы. – СПб. : Питер, 2012. – 254 с.

22 Давыдов Я. В. Финансы.  – М. : Приор-издат, 2010. – 123 с.

23 Давыдова Л.В., Коршунова  Г.В., Федорова О.А. Финансы. –  М. : Рид Групп, 2011. – 324 с.

24 Друри К. Управленческий учёт и производственный учёт. - пер. с англ. / учебник. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 168 с.

25 Ермасова Н.Б. Финансы. Конспект лекций. – М. : Юрайт, 2009. – 214 с.

26 Ефимова О.В. Финансовый  анализ : 4-е издание. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 114 с.

27 Заяц Н., Василевская  Т. Финансы предприятий. – М. : Академия, 2008. – 354 с.

28 Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Финансы организаций (предприятий). – М. : КноРус, 2012. – 148 с.

29 Кабанцева Н.Г. Финансы. – Ростов-на-Дону : Феникс, 2012. – 216 с.

30 Клишевич Н.Б. Финансы организаций. Менеджмент и анализ. – М. : КноРус, 2009. – 198 с.

31 Ковалев В.В. Финансовый  анализ. – М. Финансы и статстика, 2006. – 97 с.

32 Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебное пособие. - изд. 4-е. – М. : Инфра–М, 2008. – 254 с.

33 Ковалева А. Финансы.  – М. : Финансы и статистика, 2012. – 478 с.

34 Кондраков Н.П. Бухгалтерский  учёт, учебное пособие, изд. 4-е,  М.: Инфра-М, 2007. – 169 с.

35 Наумов В.В., Ковальчук  В.М. Финансы организаций (предприятий). – М. : Книга, 2010. – 324 с.

36 Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит. – М. : Дашков и К^о, 2009.  – 169 с.

37 Нешитой А.С., Воскобойников Я.М. Финансы. – М. : Дашков и К^о, 2010. – 256 с.

38 Никитина Н.В., Старикова  С.С. Финансы организаций. –  М. : Флинта, 2012. – 136 с.

39 Николаева Т.П. Финансы  предприятия. Краткий курс лекций. – М. : Юрайт, 2011. – 169 с.

40 Павлова Л.Н. Финансы  предприятий: Учебник. – М. : Инфра-М, 2008. – 257 с.

41 Подъяблонская Л.М. Финансы. – М. : Юнити-Дана, 2010. – 159 с.

42 Положенцева А.И., Соловьева Т.Н., Есенкова А.П. Финансы организаций (предприятий). – М. : КноРус, 2010. – 369 с.

43 Поляк Г.Б. Финансы  / под ред. Г.Б. Поляка. – М. : Юнити – Дана, 2009. – 478 с.

44 Рассказова – Николаева  С.А. Учётная политика организации.  – М. : Финансы и статистика, 2009. – 156 с.

45 Райзберг Б. А. Экономика и финансы. – М. : Экзамен, 2008. – 367 с.

46 Романовский М., Врублевская О. Финансы. – М. : Юрайт,2012.- 258 с.

47 Савицкая Г.В. Анализ  хозяйственной деятельности предприятия. 4-е издание. – Мн. : Новое знание, 2009. – 149 с.

48 Савчук В.П. Управление  финансами предприятия. – М. : Бином. Лаборатория знаний, 2010. – 347 с.

49 Сарафанова Е.В., Татарников Е.А., Замедлина Е.В., Зверева Т.А. Финансы. Базовый курс. – М. : Приор-издат, 2010. – 289 с.

50 Тютюкина Е.Б. Финансы организаций (предприятий). – М. : Дашков и К^о, 2011. – 214 с.

51 Шуляк П.Н., Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Финансы. – М. : Дашков и К^о, 2012. – 147 с.

52 Этрилл П. Финансовый менеджмент для неспециалистов: Учебное пособие по программе «МБА». – изд. 3-е. – СПб. : Питер, 2009. – 239 с.

53 Финансовый менеджмент: теория и практика / Учебник / под  редакцией Стояновой Е.С. –  М. : Перспектива, 2009. – 345 с.

54 Финансовое управление  компанией / под общ. ред. Кузнецовой Е.В. – М. : Фонд «Правовая культура», 2009. – 124 с.

55 Финансы : учебное пособие под ред. Ковалевой А.М. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 254 с.

56 Фридман А.М. Финансы  организации (предприятия). – М. : Дашков и К^о, 2011. – 367 с.