Проблемы и перспективы развития страхования на рынке ЕАО

 

Как видно из таблицы 5, за два последних года активы предприятия  выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %. Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб.

Изменилась и структура  активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два  раза; увеличился удельный вес дебиторской  задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне.

 

Таблица 6 – Анализ пассивов компании, тыс.руб.

Пассив баланса	2010 год	2011 год	2012 год	Структура пассивов, %
				2010 г.	2011 г.	2012 г.
Пассивы всего	5709	9689	12447	100	100	100
1 Собственный капитал	2602	2200	-216	46%	20%	-1%
2 Страховые обязательства	3048	7424	7918	53%	69%	50%
2.1 Страховые резервы	3048	7308	7654	53%	68%	50%
2.2 Кредиторская задолженность  по страхованию и перестрахованию	-	116	264	-	1%	2%
3 Прочие обязательства	59	65	3616	1%	0,5%	23%
3.1 Краткосрочные займы	-	-	3421	-	-	21,5%
3.2 Кредиторская задолженность	59	65	197	1%	0,5%	1%
4 Прочие пассивы	-	-	1729	-	-	7%

 

Анализ пассивной части  баланса (таблица 6) позволяет отметить, что собственный капитал Общества уменьшился на 2 818 тыс. руб., страховые обязательства увеличились на 4 870 тыс. руб., также увеличились прочие обязательства на 3 557 тыс. руб., в основном за счет краткосрочных займов, которые в последнем квартале увеличились со 100 до 3 421 тыс. руб., прочие пассивы увеличились на 1 729 тыс. руб.

Структура источников хозяйственных  средств Общества, соответственно, претерпела значительные изменения. Удельный вес собственного капитала в пассивах уменьшился с 46% до –1%. В противовес ему выросли удельный вес прочих обязательств – до 23% и прочих пассивов – до 7%, обеспечив дополнительный приток средств.

Таким образом, можно сделать  вывод, что за два прошедших года структура активов и структура  источников средств значительно  ухудшилась. Это выразилось в отвлечении средств, так как объем кредитования, которое Общество предоставило своим  контрагентам (сумма дебиторской  задолженности) существенно превышает  кредиторскую задолженность. Также  следует обратить внимание на долю денежных средств (менее 1%) в общем  объеме оборотных активов, что свидетельствует  об их дефиците.

В структуре пассива собственный  капитал принимает отрицательное  значение, вследствие полученных в 2012 году убытков, и финансирование деятельности осуществляется за счет заемных средств. Все это отрицательно сказывается  на платежеспособности Общества.

Теперь рассмотрим инвестиционную деятельность Общества (таблица 7).

Таблица 7 – Анализ инвестиционной деятельности общества

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
1 Инвестиционные активы  и средства на счетах	3355	4014	3770
2 Доля инвестиционных  активов и средств на счетах  в активах	59%	41%	30%
3 Соответствие объемов  инвестиционных активов и средств  на счетах объему страховых  резервов за вычетом доли перестраховщиков	112%	37%	24%
4 Диверсификация инвестиционных  активов и средств на счетах
4.1 Недвижимость	-	6%	-
4.2 Ценные бумаги	34%	39%	47%
4.3 Долевое участие в  уставном капитале	58%	49%	47%
4.4 Прочие вложения	7%	-	-
4.5 Валютный счет	0,2%	3,0%	1,0%
4.6 Расчетный счет	0,6%	3,0%	5,0%

 

Абсолютное значение инвестиционных активов и средств на счетах изменилось незначительно, но соответствие их объемов  объему страховых резервов за вычетом  доли перестраховщиков уменьшилось  в 4,5 раза: с 112% до 24%, то есть на 01.01.2013 г. инвестиционные активы только на четверть покрывают страховые резервы.  Это опять же говорит об ухудшении  финансового состояния Общества.

Структура инвестиционных активов  на продолжении 2011-2012 гг. часто меняется, но основные вложение осуществляются в ценные бумаги и в долевое  участие в уставном капитале других организаций.

В течении двух лет прибыль от инвестиционной деятельности уменьшилась с 2 137 тыс. руб. в 2011 году до 506 тыс. руб. в 2012 году и, таким образом, рентабельность инвестиционной деятельности упала с 32% до 14%.

Перейдем к анализу  непосредственно страховой деятельности и финансовых результатов.

 

Таблица 8 – Анализ страховой  деятельности и финансовых результатов, руб.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное отклонение, руб.
				2011 / 2010	2012 / 2011
Страховая деятельность
Страхование жизни
Доходы	5227400	31457500	13053160	26230100	-18404340
Расходы (условно-переменные)	5178050	30728830	12948030	25550780	-17780800
Технический результат по страхованию жизни	49350	728670	105130	679320	-623540
Страхование иное, чем страхование  жизни
Доходы	1322120	6697310	21572970	5375190	14875660
Расходы (Условно-переменные)	1762620	7029310	20936770	5266690	13907460
Технический результат по страхование иное, чем страхование  жизни	-440500	-332000	636200	108500	968200
Условно-пост.расходы	292480	2599240	2164880	2306760	-434360
Техн.результат от страховой деятельности	-683630	-2202570	-1423550	-1518940	779020
Инвестиционная деятельность
Доходы	1845400	2719270	1357060	873870	-1362210
Расходы	-	581940	852314	581940	270374
Результат	1845400	2137330	504746	291930	-1632584
Прочие доходы и расходы
Доходы	-	115840	233910	115840	118070
Расходы	14850	735000	1162176	720150	427176
Результат	-14850	-619160	-928266	-604310	-309106
Прибыль (убыток) до налогообложения	1146920	-684400	-1847070	-1831320	-1162670
Налог на прибыль и другие обязательные платежи	-	387960	568210	387960	180250
Нераспределенная прибыль (убыток)	1146920	-1072360	-2415280	-2219280	-1342920

 

Из таблицы 8 видно, что  доходы по страхованию жизни уменьшились  с 31 457 тыс. руб. в 2011 году, до 13 053 тыс. руб. в 2012 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования – прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

По страхованию иному, чем страхование жизни в 2011 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2012 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов – 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2011 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2012 году прибыль – 636 тыс. руб.

По сравнению с 2011 годом  в 2012 году снизились управленческие расходы с 2 599 тыс. руб. до 2 165 тыс. руб. И результат, в нашем случае убыток, от страховой деятельности в 2011 году был равен 2 203 тыс. руб., в 2012 году убыток равен 1 423 тыс. руб.

Рентабельность страховой  деятельности (таблица 9) составила  –6% и –4%. Рентабельность страховой  деятельности с учетом инвестиционного  дохода 0% и –3%.

Таблица 9 – Рентабельность компании

Наименование  показателя	2010 год, %	2011 год, %	2012 год, %	Отклонение, %
				2011/2010	2012/2011
1 Общие  показатели рентабельности
1.1 Рентабельность  всего капитала	12	-7	-18	-19	-11
1.2 Рентабельность  СК	23	-28	-205	-51	-177
1.3 Чистая  рентабельность СК	18	-44	-268	-62	-224
1.4 Рентабельность  вложенного капитала	38	-54	-89	-92	-35
1.5 Чиста  рентабельность вложенного капитала	54	-85	-117	-139	-32
2 Рентабельность  страховой деятельности	69	-6	-4	-75	2
3 Рентабельность  страховой деятельности с учетом  инвестиционного дохода	71	0	-3	-71	-3
4 Уровень  покрытия и инвестиционный доход  отрицательного технического результата  от страховой деятельности	141	97	35	-44	-62

 

Уровень покрытия инвестиционным доходом отрицательного результата от страховой деятельности также  уменьшился с 97% в 2011 году до 35% в 2012 году.

Увеличились по сравнению  с 2011 годом убытки от прочих доходов-расходов. В 2012 году они составили 928 тыс. руб. против 619 тыс. руб. в 2011 году.

Все эти факторы и привели  к возникновению убыточного результата функционирования Общества, как за 2011, так и за 2012 год. В 2011 году нераспределенный убыток составил 1 072 тыс. руб., в 2012 году он увеличился в 2,4 раза и стал равен 2 416 тыс. руб.

Резюмируя вышесказанное, следует  признать финансовую устойчивость Общества неудовлетворительной.

 

 

 

2.2. Место и роль ООО  «Росгосстрах» на страховом рынке России и ЕАО

 

Введение в действие института  обязательного страхования гражданской  ответственности автовладельцев повлекло за собой бурное развитие продаж этого вида розничного страхового продукта. При этом оно явилось локомотивом развития розничного страхования, которое в последние годы растет быстрыми темпами - в среднем на 60-80% в год. Страхование по своей сути - это социально ориентированный бизнес. Можно определить позицию «Росгосстрах» как лидерскую.

Лидер страховой отрасли  в Еврейской автономной области, филиал ООО «Росгосстрах-Дальний Восток» постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг. Менеджмент компании постоянно осуществляет анализ ценовых предложений основных конкурентов.

Информация о ценообразовании  и ценах конкурирующих фирм представляет собой стратегический интерес. Многие компании изучают цены, сложившиеся  на рынке, в целях информационного  обеспечения конкурентной борьбы, реализации возможности повышения рентабельности, определения своей ценовой ниши. Даже в условиях слабо насыщенного  рынка и недостаточно интенсивной  конкуренции изучение цен - объективная  необходимость, особенно с учетом низкого  уровня жизни значительной части  населения нашей страны (и вследствие этого его особого отношения  к ценам).

Так, выделим некоторые  конкурентные преимущества страховой  компании «Росгосстрах»:

Росгосстрах - единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. Система урегулирования убытков Росгосстраха представляет собой более 400 специализированных центров и пунктов урегулирования убытков, расположившихся на территории всей страны.

Так, Росгосстрах в Еврейской автономной области заключил договор страхования с ООО «Кимкано-Сутарский ГОК» по программе РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС "АВТО". ООО «Кимкано-Сутарский ГОК», в автопарке которого находится около 500 автомобилей и 200 единиц тяжелой техники, застраховал 125 единиц автотранспортных средств по добровольному автострахованию - каско. Сумма ответственности по договору составляет свыше 67 млн рублей.