Создание коммерческого проекта

 

     Средства  на приобретение автомобиля и архива журналов мод не требуются, т. к. являются частью личного имущества предпринимателя  и будут им внесены в стартовый  капитал. Средства в размере 45,78 тыс. рублей имеются у Федоровой И.А. от предыдущей предпринимательской деятельности. Таким образом, необходимо привлечь заемные средства в размере 97 280 тыс. рублей.

     Необходимые средства планируется привлечь, взяв кредит у физического лица гражданки РФ Лагуновой А.С., проживающей по адресу г. Бородино, ул. Октябрьская, 14  кв. 60. Кредит будет взят под 14%  годовых. Начисление процентов ведется каждый месяц в течении года. Возврат кредита будет производиться посредством отчисления 909 рублей суммы первоначального кредита плюс ежемесячный процент платы за кредит.

       Срок окупаемости проекта определяется  как отношение суммы первоначальных  инвестиций  (143,06 рублей) к сумме чистой прибыли (61,794) рублей, для предложенного проекта составляет 2 года 3месяца.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Экономическая эффективность

     Данный  раздел бизнес-плана рассматривает  вопросы финансового обеспечения  деятельности фирмы и наиболее эффективного использования  имеющихся денежных средств на основе оценки текущей  финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды.

В этом разделе  необходимо подготовить сразу несколько  документов:

• прогноз объемов реализации;
• баланс денежных расходов и поступлений;
• таблицу доходов и затрат.

     Прогнозные  значения начального периода деятельности определяются числом клиентов в день. Основываясь на наблюдениях за деятельностью конкурентов, было установлено, что количество клиентов напрямую зависит от праздничных дней года. Так, покупательная активность клиенток за месяц до предстоящих праздников повышается приблизительно в 2 раза, а за две недели – в 4 раза.

     Следуя  этим рассуждениям, ожидается следующее  средне – дневное количество клиентов, воспользующихся консультацией по созданию эскиза модели:

• в течение месяца перед праздником – 8 клиентов в день;
• в период двух недель до праздника – 18 клиентов в день;
• в остальные дни  3 клиента в день.

     Средне  – дневной поток клиентов, которыми будут востребованы консультации по подбору ткани, фурнитуры следующий:

• в течение месяца перед праздником – 4 клиента в день;
• в период двух недель до праздника – 10 клиентов в день;
• в остальные дни  – 1 клиент в день.

     Расчет  прогнозного объема продаж представлен  в приложении 4.

     Анализ  проведенного прогноза  объемов  продаж  свидетельствует о значительной  подверженности объема продаж сезонным колебаниям. Так, увеличение  выручки наблюдается в праздничные  и предпраздничные месяцы (вторая половина январь, февраль, март, вторая половина апреля, май, июнь, август, сентябрь, ноябрь, декабрь).

     Рост  реализации услуг в мае – июне обусловлен во – первых сменой сезона, которая характеризуется стремлением женщины обновить свой гардероб, во – вторых школьными праздниками (последний звонок,  выпускной вечер), когда шьют в основном вечерние платья,  модели которых довольно сложно разработать без помощи квалифицированного специалиста. В июле будет наблюдаться значительный спад объемов продаж услуг и соответственно превышение расходов над доходами. В августе – сентябре снова произойдет увеличение объемов продаж. Это обуславливается сменой сезона (у женщин возникает потребность сменить легкие летние платьица на более строгие и теплые вещи) и началом нового учебного года в учебных заведениях. В октябре снова расходы превысят доходы. Новый всплеск объемов продаж предполагается в ноябре – декабре и феврале – марте. Здесь существенное влияние окажет праздник 8 марта. Кроме того, многие клиентки пожелают воспользоваться консультациями по подбору ткани, фурнитуры вследствие неблагоприятных зимних погодных условий.

     Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 61,794 тыс. рублей, валовая прибыль определится в размере 166,020 тыс. рублей, полная себестоимость годовой реализации услуг будет равна 104,226 тыс.  рублей.

     Увеличение  прибыли происходит только за счет увеличения числа клиентов, т.к. в течение трех анализируемых лет цены останутся постоянными.

     Для того, чтобы проследить за формированием, расходованием и изменением  прибыль  от деятельности фирмы в течение  трех лет построим баланс доходов и расходов. Анализ баланса показывает, что в первый месяц деятельности студии расходы превышают доходы на 2159 рублей. Это связано с тем что, фирма только выходит на рынок.

     Кроме того, большие средства расходуются  на рекламу.

Из баланса  расходов и доходов можно определить соотношение постоянных и переменных затрат в общей их структуре (см. табл. 8).

Таблица 8 – Структура затрат ЧП ''Модельер''

     Данные  таблицы показывают, что значительную долю в общей структуре затрат составляют постоянные затраты. Их доля снижается на второй год деятельности фирмы в основном за счет того, что из статей затрат выбывает строка затрат на выплаты кредита. На третий год, в связи с увеличение количества клиентов увеличивается и доля переменных затрат.

На основе полученных прогнозных значений финансовых результатов деятельности фирмы ''Модельер'' рассчитаем некоторые финансовые коэффициенты, характеризующие ее деятельность.

     Рентабельность  реализации определяется как отношение валовой прибыли от реализации к полной себестоимости продукции.

     Рентабельность  предлагаемых услуг в течение  трех прогнозируемых лет постепенно возрастает, так,  в первый год  функционирования на рынке составляет 0.68, в последующие два года уже достигает 0.9. Данный коэффициент показывает способность фирмы контролировать себестоимость услуг. Увеличение коэффициента в динамике подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга и ценовой кампании фирмы.

     Данные  для расчета рентабельности услуг представлены в таблице 9.

Таблица 9 – Данные для расчета рентабельности услуг ЧП ''Модельер ''

 

     Уровень прибыльности инвестиций определяется как отношение чистой прибыли к общей сумме вложений.  Так, прибыльность инвестиций ЧП ''Модельер'' составит: 43,19 %, 69,23 %  69,23 % соответственно в первый, второй и третий год деятельности фирмы. Как видно, уровень прибыльности растет в динамике.

     Для диагностирования движения денежных средств  ЧП ''Модельер'' в течение первых трех лет функционирования был разработан документ ''График движения денежных средств. В первый месяц функционирования наблюдается нехватка денежных средств, в дальнейшие месяцы убыток первого месяца покрывается и ситуация первого месяца не повторяется. 

     Так как, для реализации представленного  бизнес – плана предполагается привлечение  заемных средств, то начиная со второго  месяца в будут произведены отчисления от остатка денежных средств на конец месяца в размере 909 рублей на возвращение кредита. Проценты за кредит начисляются ежемесячно и включены в себестоимость.

     Основываясь на данных, полученных при проведении вышеописанных вычислений, определим точку безубыточности (нулевую точку), т.е. такой объем производства, при котором предприятие не будет иметь ни прибыли, ни убытков, и построим график достижения безубыточности.  
 
 
 
 
 
 
 
 

6.   Разработка маркетинговой  стратегии

      Главное в маркетинге – целевая ориентация и комплексность, т.е. соединение предпринимательской, хозяйственной, производственной и сбытовой деятельности.

     Открытие  фирмы ''Модельер'' планируется в  апреле текущего года. Весна это  период, когда многие представительницы  прекрасного пола  стремятся пополнить свой гардероб новыми весенними и летними  моделями, поэтому весной увеличивается посещаемость ателье, и консультации художников – модельеров будут чаще востребованы. Таким образом, можно рассчитывать на значительный спрос на услуги фирмы уже с первого месяца открытия. Особенно большой спрос будет наблюдаться в мае и начале июня, так максимальное число потребителей достигнет 18 человек в день.

     Сточки  зрения сегментации рынка фирма  будет действовать согласно стратегии  недифференцированного маркетинга, т.е. различия между сегментами рынка будут игнорироваться.

     Ценообразование

     Неосязаемый характер услуг затрудняет процесс  ценообразования. Кроме того, для  многих видов услуг не существует каких – либо узаконенных правил ценообразования. Поэтому каждой фирме приходится устанавливать свои собственные цены, что является не простой задачей.

     Действительные  расценки на услуги не являются результатом  простых бухгалтерских операций, как правило, они устанавливаются  с учетом ряда факторов:

• уникальность услуги;
• какую цены покупатели готовы заплатить за услугу;
• сопоставимы ли цены с ценами конкурентов.

     Цены  на услуги фирмы следует установить средние, т.к. удельный вес женщин, имеющих  низкий и средний доход в месяц  выше, чем процент женщин, уровень  дохода которых значительно выше среднего. Однако на новый вид услуги цена может быть несколько выше.

     Указанная политика ценообразования нацелена на обеспечение стабильности и создание имиджа престижной консультационной фирмы.

     Посредством наблюдения и анкетирования для каждой предоставляемой услуги фирмы было определено их количество, которое можно оказать при различных ценах, в результате были построены графики спроса и предложения (рис. 1-2)

     Согласно  рисунку 1 равновесная цена составляет 32 рубля. Цена конкурентов на аналогичную услугу составляет 30 рублей. При такой цене спрос будет около 1560 клиентов в год.  При увеличении цены на пять рублей, спрос уменьшится  и составит 1300 человек в год, а выручка соответственно 39000 рублей.

      График спроса и предложения услуг ''Консультации по созданию эскиза модели''

     Рис. 1

     Для определения спроса на новые услуги был проведен опрос. По результатам  опроса и наблюдения можно построить  график спроса и предложения (см. рис. 2).

     Изучая  график спроса и предложения на услугу подбора ткани и фурнитуры, приходим к выводу, что равновесная цена равна приблизительно 40 рублей. Кроме того, анкетирование потенциальных покупателей показало, что 73,33 % опрошенных женщин готовы  приобрести указанную услугу по цене не выше 40 рублей.  Именно такая цена будет установлена фирмой на рассматриваемую услугу. 

      График спроса и предложения оказания услуги ''Консультации по  подбору ткани, фурнитуры''