В последнее время всё больше крупных компаний и холдингов стремятся к формированию четкой корпоративной культуры. Одним из важнейших такой культуры является фирменный стиль одежды. Существует большое количество компаний, которые занимаются разработкой корпоративного стиля и пошивом униформы. Рынок по предоставлению данных услуг довольно насыщен, существует большая конкуренция. Компания SCM-uni занимает прочные позиции на данном рынке. На данный момент производственные мощности организации расположены только на территории Москвы. В связи с тем, что значительную долю клиентов компании составляют организации, ведущие свою хозяйственную деятельности на Северо-Западе страны, возникла необходимость расширения производства и открытия филиала на территории Санкт-Петербурга.

Было произведено исследования рынка по предоставлению услуг по разработке фирменного стиля и пошиву корпоративной одежды в Санкт-Петербурге, из которого следует, что конкуренция довольна высока, но при этом цены многих производителей превышают цены компании на 10-15%.  На данный момент у организации уже есть большое количество постоянных клиентов, ведущих свою деятельность в разных областях Северо-Запада, в том числе и в Санкт-Петербурге. Если будет открыт филиал предприятия в данном регионе, цены для клиентов будут снижены ещё на 5-7%, т.к. не будет наценки за доставку продукции, таким образом цена будет ниже цен конкурентов на 15-20%. Средняя цена конкурентов на один комплект униформы составляет 2250 руб., цена компании будет составлять 1800 руб. Это поможет организации привлечь ещё больше клиентов.

Объемы продаж будут равны объемам производства, потому что все изделия шьются строго на заказ в том количестве, которое указывает заказчик.

Руководство компании рассматривает два варианта развития.

Первый: покупка здания для организации производства площадью 600 кв. м. стоимостью 11 млн. руб., расположенного на территории промзоны Парнас.

Второй: покупка здания для организации производства площадью 800 кв. м. стоимостью 12,5 млн. руб., расположенное на территории Санкт-Петербурга, использовалось для швейного производства.

Обороты организации по 2 вариантам

Для того, чтобы определиться в каком именно районе Северо-Западного региона страны открыть филиал производства необходимо провести оценку по следующим критериям:

      возможность покупки помещения для организации производства и стоимость помещения;

      близость к транспортным артериям;

      близость к потребителям;

      близость к поставщикам; наличие трудовых ресурсов;

       уровень средней  заработной платы.

                     Выбор месторасположения предприятия

На основании проведенного анализа было принято решение рассмотреть два варианта реализации проекта по открытию филиала швейного производства униформы:

Первый вариант: открытие филиала в Выборге.

Второй вариант: открытие филиала в Санкт-Петербурге.

На следующем этапе необходимо рассчитать какие площади требуются для производства. Расчетная потребность в площадях производственного помещения, двух складских помещениях и помещению управления представлена в табл. 3

Аналогично определению необходимых площадей, определяется потребность в оборудовании для организации деятельности предприятия. В таблице №4 приведены результаты этих расчетов для всех помещений: цех швейного производства, склад сырья склад готовой продукции, дирекция и управление (для двух вариантов).

                                                                                                                Таблица №5

Оборудование для первого варианта проекта

Из приведенной выше таблицы следует, что для реализации деятельности предприятия по пошиву корпоративной одежды требуется значительный перечень оборудования, техники и мебели, по многим из них необходим расчет потребности в электроэнергии. В таблице №5 представлены результаты расчета потребности расходовании электроэнергии каждым оборудованием. На основе этого расчета определяются расход электроэнергии, цены и количество необходимого оборудования.

                                                                                                          Таблица №6

                        Потребность в электроэнергии технического оборудования

              Так же для дирекции требуется закупать каждый месяц расходные материалы: бумагу, картриджи для принтера, ручки, карандаши, маркеры и т.д. В среднем сумма затрат составляет 10 000 руб. в месяц.

4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта

    В таблице 8, 9 приведены расчеты затрат на покупку производственного помещения у собственника. При цене 1 кв.м. 28000 руб. общие затраты на покупку помещения составят 21560 тыс. руб. за месяц (1 вариант). При цене 1 кв.м. 350000 руб. общие затраты на покупку помещения составят 25900 тыс. руб. (2 вариант).

                                                                                                Таблица № 8

Расчет затрат на съем помещений у собственника Вариант №1

Таблица № 9

Расчет затрат на съем помещений у собственника Вариант №2

В таблице 10 аналогично рассчитаны затраты на приобретение оборудования по первому варианту проекта в соответствии с таблицей 5 «Оборудование для первого варианта проекта». - Потребность в оборудовании для организации деятельности новой фирмы.

                                                                                                          Таблица № 10

Затраты на оборудование для Варианта № 1

Затраты на оборудование для Варианта №2

В таблице 11 представлены результаты полного расчета инвестиционных затрат по первому варианту проекта организации нового предприятия по организации праздников.

                                                                                                       Таблица №11

    Инвестиционные затраты по 2 вариантам проекта в руб.

Полученная итоговая цифра 39501,50 тыс. руб. и 39960,90  тыс. руб. являются базой для дальнейших расчетов по коммерческой оценке проекта (расчет окупаемости, построение графика денежного потока, выбор источников финансирования) и включается в стандартную сводную заключительную таблицу по проекту.

5. Расчет текущих затрат

Для расчета текущих затрат необходимо рассчитать амортизацию оборудования на 5 лет, она составила 59 тыс. руб. Так же нужно рассчитать обслуживание оборудования за год и учесть водоснабжение помещений.

Затраты на электроэнергию в месяц составляют 87228,46 руб., в год – 991232,50 руб.                  

Затраты на зарплату для 2 вариантов

ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОЕКТУ№1

1. Закупка расходных материалов для швейного оборудования в месяц на 100 000 руб.

2. Закупка ниток в месяц на 95 000 руб.

3. Закупка тканей в месяц на 600 000 руб.

   В год выделено на закупку материалов 9540 000 руб.

В процессе работы возможны поломки оборудования. Будет необходим ремонт и замена оборудования

4. На ремонт в год выделено 750 000 руб.

5. На замену оборудования в год выделено 1500 000 руб.

Итого в среднем будет затрачено средств на материалы и ресурсы в год:

9540000 + 750000 + 1500000 = 11790 000 руб.

ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО ПРОЕКТУ№2

1. Закупка расходных материалов для швейного оборудования в месяц на 100 000 руб.

2. Закупка ниток в месяц на 400 000 руб.

3. Закупка тканей в месяц на 600 000 руб.

   В год выделено на закупку материалов 9540 000 руб.

В процессе работы возможны поломки оборудования. Будет необходим ремонт и замена оборудования

4. На ремонт в год выделено 750 000 руб.

5. На замену оборудования в год выделено 1500 000 руб.

Итого в среднем будет затрачено средств на материалы и ресурсы в год:

9540000 + 750000 + 1500000 = 11790 000 руб.

Таблица №12

Расчет текущих затрат (год)

6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли

Таблица №13

Срок окупаемости и норма прибыли 1 вариант

Таблица №14

Срок окупаемости и норма прибыли 2 вариант

Для 1 варианта, тыс. руб.:

Рассчитаем срок окупаемости: 65101,5 / 36264,835= 1,8 года

Норма прибыли: 36264,835/65101,5 = 55,7%

Для 2 варианта, тыс. руб.:

Рассчитаем срок окупаемости: 58280/43172,7675 = 1,35

Норма прибыли: 43172,7675/58280= 74%

Срок окупаемости у первого варианта выше, что обусловлено разницей в оборотах компании. Норма прибыли лучше у второго варианта.

7. Источники финансирования проекта и график денежного потока

После расчета суммы инвестиционных и текущих затрат определяются источники финансирования проекта. В этом расчете определяется соотношение собственных средств предприятия, которые будут направлены на  финансирование проекта, и заемного капитала.

В ООО «Цветок» финансирование за счет собственного капитала производится из средств учредителя. В качестве заемного капитала для обоих вариантов предусмотрен банковский кредит под 20 % в рублях на 3 года – кредит предоставлен ЗАО «ВТБ». Собственный капитал составляет: для первого варианта 220 тыс. руб., для второго 221 тыс. руб.

Таблица №15

Источники финансирования проекта

8. Анализ чувствительности

Таблица №16

Ожидаемые результаты реализации 1 проекта

Таблица №17

Ожидаемые результаты реализации 2 проекта

В подсчете NPV используется i = 20%

Показатель IRR был рассчитан в программе EXCEL методом подбора параметра.

1 вариант: NPV = = 268/(1+0,2)^1 +268/(1+0,2)^ 2+268/(1+0,2)^3-439,7 = 124,837037

Построим график денежного потока для варианта 1

IRR = 36%

2 вариант: NPV = 163/(1+0,2)^1+205/(1+0,2)^2+205/(1+0,2)^3-441,7 = - 44,8712963

Построим график денежного потока для варианта 2

IRR = 10 %

9. Оценка эффективности проекта

После расчета всех необходимых количественных характеристик по коммерческой оценке инновационного проекта составляется сводная таблица организационно-экономических и финансовых показателей по проекту.

Таблица №19

Сводная таблица 

После оценки  двух вариантов рассматриваемого проекта, можно увидеть, что 1 вариант проекта является более выгодным практически по всем показателям: инвестиционные затраты меньше чем у 2 варианта, а прибыль выше, а срок окупаемости меньше. Чистая стоимость у второго варианта отрицательная, что говорит об убытках компании. Исходя из анализа, можно сделать вывод, что ООО «Цветок» следует открывать организацию по первому проекту.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.       Базилевич Л.А., Соколов Д.В., Франева Л.К. Модели и методы рационализации и проектирования организационных структур управления. Л.: ЛЭФИ, 2006.

2.       Коробейников О.П., Трифилова А.А. Интеграция стратегического и инновационного менеджмента.// Менеджмент 2005. №1.

3.       Управление организацией: Учебник/Под. ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005.

4.       Управление исследованиями и инновациями. – М.: Наука, 2005.

5.       Уткин Э.А. и др. Инновационный менеджмент. – М.: Акалис, 2006.

6.       Фатхутдинов Р. Инновационный менеджмент как система повышения конкурентоспособности.// Управление персоналом. 2006. №1.

7.       Хучек М. Инновации на предприятиях и их внедрение. – М.: Луч, 2005.

8.       Интернет.