Администратор будет выполнять следующие
функции:
- обеспечение жизнедеятельности
салона: управление системой оплаты услуг,
а так же учетом финансовых и материальных
средств;
- фиксирование произведенных процессов
в журналах учета;
- ответы на телефонное обращение клиента;
- направление клиента в мини-кабинет.
На должность массажиста назначается
лицо, имеющее среднее медицинское образование
по специальности "Медицинский массаж
Массажист:
- Осуществляет контроль за
соблюдением санитарно-гигиенических
требований, предъявляемых к организации
работы кабинета массажа и рабочего места
массажиста.
- Готовит
клиентов к массажу, осуществляет контроль
за состоянием пациентов во время проведения
процедур.
- Проводит лечебный (классический),
расслабляющий, точечный, спортивный,
гигиенический, косметический массаж.
- Соблюдает морально-правовые
нормы профессионального общения, выполняет
требования трудовой дисциплины.
Планируемый режим работы массажного
салона с 10.00 до 22.00 ежедневно без выходных
дней.
Найм сотрудников будет проводиться
на конкурсной основе в сроки, определенные
графиком реализации проекта.
Таблица 8
Должностные оклады
№п\п |
Должность |
Количество |
Оклад |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
директор |
1 |
15 000 |
2 |
администратор |
1 |
10 000 |
3 |
массажист |
2 |
13 000 |
Ежемесячные затраты на заработную
плату составят 53 000 рублей.
6. План маркетинга.
6.1 Методы ценообразования.
Цены являются одним из важнейших
экономических рычагов, оказывающих регулирующее
воздействие на производственную деятельность.
Существует несколько методов
определения цены товара или услуги:
-Средние издержки плюс
прибыль;
-Анализ безубыточности
и обеспечение целевой прибыли;
-Установление цены, исходя
из ощущаемой ценности товара
или услуги;
-Установление цены на
основе текущего уровня цен.
Правильное установление цены
на реализуемую услугу оказывает влияние
на результаты прибыли от деятельности
организации. Цена оказывает прямое влияние
на величину объема продаж, поскольку
более высокая цена может привести к падению
спроса, и наоборот, более низкая цена,
соответственно, может привести к увеличению
объема продаж.
В данном бизнес
плане будет использован метод анализа
безубыточности и обеспечение целевой
прибыли. При этом подходе все затраты
делятся на две части: постоянные затраты
и переменные. Цена определяется по формуле:
Цена =
где: Пост.затр.
- постоянные затраты , в которую входят
стоимость аренды помещения, заработная
плата АУП и отчисления от заработной
платы, амортизация и прочее.
Амортизация оборудования
= 22453/6*12= 311,8 руб.
Пост затр.= 18 000+(53
000*1,302) + 311,8=87317,8 руб.
где: 30,2 – отчисления
от заработной платы.
Уд.пер.затр. –
это переменные затраты на единицу продукции;
Кол-во – прогноз
сбыта;
Приб.- норма прибыли.
Цена тайского
массажа:
Цена= = 895 руб.
Цена общего массажа:
Цена= = 523,5 руб.
Цена расслабляющего
массажа:
Цена= = 667,5 руб.
В связи
с условиями на рынке услуг повысим цену
расслабляющего массажа до 670 руб., за счет
уменьшения цены общего массажа до 521 руб.
6.2.Каналы распространения.
Канал распространения – это
путь, по которому товары движутся от производителя
к конечному потребителю.
Канал распространения можно
охарактеризовать по числу составляющих
его уровней. Уровень канала распространения
– это любой посредник, который выполняет
ту или иную работу по приближению товара
к потребителю. Одноуровневый канал распространения
включает в себя одного посредника, двухуровневый
– два и т.д. При этом нужно учесть, что
каждый последующий уровень канала распространения
повышает конечную цену товара.
Рис.6. Схема прямого канала
распространения
Наше предприятие использует
прямой канал распространения – канал
нулевого цикла, который представлен на
(рис.6).
6.3. Методы стимулирования
сбыта.
Стратегия маркетинга массажного
салона заключается в продвижении услуг
в полном их ассортименте на рынок г.Казань.
Для продвижения
товара на рынок необходим комплекс маркетинговых
коммуникаций, состоящего из основных
средств воздействия:
- рекламы;
- стимулирование сбыта;
- личная продажа;
- пропаганды.
Чтобы привлечь внимание к
салону, потребуется использование рекламы
через интернет. (в социальных сетях, на
тематических форумах и блогах, на сайтах
ЗОЖ, на ресурсах, посвященных моде и красоте,
контекстные объявления в поисковых системах).
7. План по рискам
Значение этого раздела состоит
в оценке опасности того, что цели, поставленные
в бизнес-плане могут быть не достигнуты
полностью или частично. Риски проекта
– это возможные изменения ключевых параметров
проекта, которые могут привести к превращению
эффективного проекта в не эффективный.
Существует несколько подходов
к определению критерия количественной
оценки риска. Основные из них следующие:
статистический метод оценки, который
основан на методах математической статистики
– дисперсии, стандартного отклонения,
коэффициента вариации; метод постадийной
оценки риска на основе экспертных оценок;
метод отклонений; анализ чувствительности;
анализ сценариев; метод ставки процента
с поправкой на риск, комбинированный
метод.
Для учета рисков в данном бизнес-плане
используются 2 мероприятия:
- Количественный учет рисков
при расчете ставки дисконтирования
- Проведение анализа чувствительности
7.1. Определение ставки
дисконта
Для учета риска по проекту
в целом целесообразно применить в финансовых
расчетах ставку дисконтирования с поправкой
на риск. Коэффициент дисконтирования,
учитывающий риски при реализации проекта,
определятся по формуле:
где: r – ставка рефинансирования,
установленная ЦБ РФ (8,25%);
i – объявленный
правительством РФ на текущий год
темп инфляции (6%);
di – безрисковая
ставка.
R – поправка
на риск(%).
R=R1+R2+R3
где:
R1- страховой
риск (10%);
R2-риск ненадежности
участников проекта (5%);
R3- 10%, организуется
новое предприятие по производству существующей
на рынке продукции.
=(1+8,25/100)/(1+6/100) – 1= 0,02,
d = 0,02+10+5+10/100=0,27.
Таким образом, ставка дисконтирования,
учитывающая риски при реализации проекта,
в нашем случае составит 27%.
7.2. Анализ чувствительности
проекта
Анализ чувствительности проводится
с целью выявления таких значений, при
которых возникнут изменения какого
– либо параметра.
В данной работе проводится
анализ чувствительности проекта по цене,
по объему реализации, по текущим затратам,
по ставке дисконтирования.
Цена реализации |
|
|
| |
|
|
В интервале |
|
|
от: |
100% |
от планового значения |
с шагом: |
-10% |
|
| |
|
|
Итоговый показатель |
|
|
| |
|
|
NPV для полных
инвестиционных затрат |
|
|
| |
|
|
Таблица рассчитанных значений |
Значение |
Результат |
|
100% |
329 328 |
| |
90% |
211 757 |
| |
80% |
94 171 |
| |
70% |
-32 706 |
| |
60% |
-175 614 |
| |
50% |
-318 522 |
| |
40% |
-461 463 |
Рис. 5.Анализ чувствительности
по цене
В качестве исходного параметра
выберем уровень цен на реализуемую продукцию.
В качестве результирующих параметров
– NPV для полных инвестиционных затрат
(рис.5). При понижении цены на 10%, проект
эффективен, так как NPV >0. Даже при снижении
цены на 20 %,проект останется финансово
устойчивым. Снижение цен на 30 % может привести
к тому, что проект станет неэффективным,
поскольку NPV в этом случае принимает отрицательное
значение.
Проведем анализ чувствительности
по объему реализации (рис.6)
Объем реализации
(в единицах продукции) |
|
|
| |
|
|
В интервале |
|
|
от: |
100% |
от планового значения |
с шагом: |
-10% |
|
| |
|
|
Итоговый показатель |
|
|
| |
|
|
NPV для полных
инвестиционных затрат |
|
|
| |
|
|
Таблица рассчитанных значений |
Значение |
Результат |
|
100% |
329 328 |
| |
90% |
229 707 |
| |
80% |
130 082 |
| |
70% |
30 333 |
| |
60% |
-89 959 |
| |
50% |
-211 454 |
| |
40% |
-332 952 |
Рис.6. Анализ чувствительности
по объему реализации
Проект финансово устойчивый
потому, что даже при снижении объема реализации
на 10 %, значение NPV положительное. При уменьшении
уровня объема реализации на 20% ,проект
остается эффективным, т.е. NPV >0. При маловероятном
снижении объема реализации на 40%, проект
становится неэффективным.
В качестве исходного параметра
выберем текущие затраты (рис.7).
Текущие затраты |
|
|
В интервале |
|
|
от: |
100% |
от планового значения |
с шагом: |
10% |
|
| |
|
|
Итоговый показатель |
|
|
| |
|
|
NPV для полных
инвестиционных затрат |
|
|
| |
|
|
Таблица рассчитанных значений |
Значение |
Результат |
|
100% |
329 328 |
| |
110% |
245 330 |
| |
120% |
161 330 |
| |
130% |
77 288 |
| |
140% |
-14 300 |
| |
150% |
-116 880 |
Рис.7. Анализ чувствительности
по текущим затратам
Данный анализ показал, что
при увеличении уровня текущих затрат
на 10% наш проект финансово устойчивый,
значение NPV положительное. Даже при повышении
текущих затрат на 30 % проект остается
эффективным. И лишь при маловероятном
повышении уровня текущих затрат до 40%
проект становится неэффективным, т.е.
NPV < 0.
Проведем анализ чувствительности
по ставке дисконтирования (рис.8).
Рис. 8.Анализ чувствительности
по ставке дисконтировании
Проект финансово устойчивый
потому, что при повышении ставки дисконтирования
до 10027% ,NPV положительное. Даже при повышении
ставки до 25027 %, проект останется эффективным.
Лишь при маловероятном повышении ставки
дисконтирования свыше 60000%, проект станет
неэффективным, NPV<0.
8. Финансовый план
Потребность в финансировании
составила 60 000 рублей. Уставной капитал
массажного салона составляет 30 000 рублей.
На оставшуюся сумму необходимо привлечь
заемные средств. Таким образом, возьмем
кредит в 30 000 рублей в банке под 12% годовых.
8.1. Финансовые отчеты
Сводный отчет о движении денежных
средств показывает поток денег от операционной,
инвестиционной и финансовой деятельности.
Денежные средства на любом шаге расчета
должны быть положительной величиной.
Для выполнения данного условия привлекаются
дополнительные источники финансирования
до момента выхода на проектную мощность
по производству продукции.
Рис.9. Движение денежных средств
Проанализируем график движения
денежных средств (рис.9).Как видно, минимальное
значение денежного потока от операционной
и инвестиционной деятельности было в
январе 2015 года, от инвестиционной
деятельности –22 453 руб.
Для осуществления главного
условия финансовой реализуемости проекта
(положительного денежного потока на каждом
шаге расчета) были привлечены собственные
источники финансирования в размере
30 000руб. и заемные источники финансирования
в размере 30 000 руб. в виде банковского кредита
(рис. 10).
Рис.10. Движение денег по кредитам
Значения денежных потоков
возросли, так концу анализируемого периода
составляют 31 118 руб. от операционной деятельности
и 3 руб. от инвестиционной.
Рис.11.Остаток денежных средств
На рис.11. видно, что минимальное
значение остатка денежных средств приходится
первый месяц(16 772 руб), по мере выхода организации
на проектную мощность уровень остатка
денежных средств возрастает, так концу
декабря 2015 составляет 388 152 руб. Остаток
денежных средств на протяжении всей реализации
проекта является положительной
величиной, что говорит об успешной работе
предприятия, что все затраты покрываются.