Управление проектами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2011 в 17:18, курсовая работа

Описание работы

Управление проектами – это область менеджмента, охватывающая все сферы деятельности субъектов рынка, поскольку все они, так или иначе, претерпевают изменения. Необходимость адаптации к этим изменениям предполагает использование проекта, как особую форму осуществления целенаправленных изменений, ограниченных по срокам, стоимости и другим параметрам.

Содержание работы

1. Теоретическая часть 3
2. Практическая часть 10
2.1. Определение размера инвестиции в оборотный капитал 11
2.2. Оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта 21
2.3. Определение основных показателей эффективности 27
2.4.Отчет о прибыли 32
2.5.Отчет о движении денежных средств 33
2.6.Баланс 34
2.7.Коэффициентный анализ 36
Вывод 41
Список используемой литературы 42

Файлы: 1 файл

курсовая Гензель.doc

— 814.00 Кб (Скачать файл)

 

2.1.Определение  размера инвестиции  в оборотный капитал

Таблица 1

Определение размера инвестиции в оборотный капитал  

Показатели Норматив  запасов и платежей  (дн.) 1 Выпуск  продукции (тыс.руб.)
2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Текущие активы                      
А1 26 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44 1444,44
А2 60 0 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00 4500,00
А3 30 0 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17 1979,17
А4 20 0 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89 3113,89
А5 1 11086,11 48,61 48,61 48,61 48,61 48,61 48,61 48,61 48,61 48,61
Итого ТА   12530,56 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1 11086,1
Текущие пассивы                      
П1 25 0 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89 1388,89
П2 15 0 184,04 184,04 184,04 184,04 184,04 184,04 184,04 184,04 184,04
П3 15 0 147,26 147,00 146,74 146,48 146,22 145,96 145,70 145,44 145,18
П4 30 0 38,21 38,21 38,21 38,21 38,21 38,21 38,21 38,21 38,21
Итого ТП   0 1758,4 1758,14 1757,88 1757,62 1757,36 1757,1 1756,84 1756,58 1756,32
Чистый  оборотный капитал   12530,56 9327,71 9327,97 9328,23 9328,49 9328,75 9329,01 9329,27 9329,53 9329,79
Инвестиции  в оборотный капитал   12530,56 -3202,85 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26

 

 

Для определения размера  инвестиции в оборотный  капитал используется следующий алгоритм: 

  1. Определяется  потребность в  оборотных средствах, путем нормирования текущих активов:

    , где

    А1 – нормирование оборотных средств: запасы сырья и материалы (руб.);

    МАТ – стоимость  материалов, сырья, расходуемых за рассматриваемый  период (руб.);

    Д – длительность рассматриваемого периода (дней);

    t1 – норматив складских запасов сырья и материалов. 

    (на весь период) 

    , где

    А2 – норматив оборотных средств в незавершенном производстве (руб.);

    РОТ – расход на оплату труда за рассматриваемый период (руб.);

    t2 – норматив незавершенного производства (дней). 

    (начиная со второго года  реализации проекта) 
     

    , где

    А3 – норматив оборотных средств в готовую продукцию на складе (руб.);

    РЕАЛ –  выручка от реализации продукции  без НДС и акцизов за рассматриваемый  период(руб.);

    t3 – норматив хранения продукции на складе, равный интервалу между отгрузками готовой продукции потребителю (дней). 

    (начиная со второго года реализации проекта) 
     

    , где

    А4 – норматив дебиторской задолженности (руб);

    В – выручка  от реализации продукции с НДС  за рассматриваемый период (руб);

    t4 – норматив дебиторской задолженности, равный периоду времени между отгрузкой продукции потребителю и получением от него денежных средств на расчетный счет (дней). 

    (начиная со второго года  реализации проекта) 

    , для первого года строительства 

     
     

    , где

    А5 – норматив денежных средств в кассе или на расчетном счете (руб.);

    ЗПР.СБ. – затраты на производство и сбыт продукции за рассматриваемый период (руб.);

    t5 – норматив резерва денежных средств (дней). 

    (начиная со второго года  реализации проекта) 

    , где

    ТА – текущие активы. 

    (на весь период реализации  проекта)  

  1. Определяется  потребность в  оборотных средствах, путем нормирования текущих пассивов:

    , где

    П1 – кредитная задолженность за сырье, материалы, топливо, энергию и инвестора перед поставщиками (руб.);

    Т1 – норматив кредиторской задолженности, равной периоду времени между поступлением материалов и расчетом за них (дней); 

    (начиная со второго года  реализации проекта) 

    , где

    П2 – задолженность по оплате труда персоналу (руб.);

    ФЗП – фонд заработной платы персонала за рассматриваемый  период (руб.);

    Т2 – норматив задолженности по заработной плате, равной периоду времени между выплатами заработной платы (дней). 

    (начиная со второго года  реализации проекта)

    , где

    П3 – норматив задолженности перед бюджетами по налогам (руб.);

    ПБ – сумма  платежей в бюджет за рассматриваемый  период.

      Включает:

       1. НДС,  уплачиваемый в бюджет (руб.);

       2. налоги, включаемые в себестоимость без  ЕСН (руб.);

       3. налог  на имущество (руб.);

       4. налог  на прибыль (руб.).

    Т3 – норматив задолженности по налогам перед бюджетом, равной периоду времени между перечислениями налогов в бюджет (дней). 

                                   

                              

                                

                              

                            

    , где

    П4 – норматив задолженности перед пенсионным фондом, по медицинским и социальным  выплатам (руб.);

    ВФ – сумма  платежей во внебюджетные фонды (ЕСН) за рассматриваемый период (руб.);

    Т4 – норматив задолженности, равный периоду времени между перечислениями средств во внебюджетные фонды (дней).

    (начиная со второго года  реализации проекта) 

    , где

    ТП – текущие пассивы. 

         

     

      

      

 

  1. Расчет  чистого оборотного капитала:
 

, где 

   ЧОК –  чистый оборотный капитал;

   ТА – Текущие активы;

   ТП – Текущие пассивы; 

                              

                   

                      

                   

               

                                                                                   

  1. Определение размера инвестиции в оборотный капитал:
 

    , где

    ИОК – инвестиции в оборотный капитал;

     ЧОК1,2 – чистый оборотный капитал, соответственно за исследуемый и предыдущий периоды. 

    (на весь оставшейся период)

     

    Расчет  налоговых отчислений 

    1. Расчет налога  на имущество:  

    , где

    НИМ – сумма  налога на имущество;

    ОФНГ,ОФКГ – стоимость основных фондов, соответственно, на начало и конец рассматриваемого периода;

    2,2% - ставка  налога на имущество; 

   2. Расчет налога  на прибыль:

    , где

   НПР – налог на прибил.(руб.);

    РЕАЛ –  выручка от реализации продукции  без НДС и акцизов за рассматриваемый  период (руб.);

    ЗПР.СБ. – затраты на производство и сбыт продукции за рассматриваемый период (руб.);

    НИМ – сумма  налога на имущество. 

   3. Расчет платежей  в бюджет 

, где 

     ПБ –  сумма платежей в бюджет за  рассматриваемый период;

    НИМ – сумма  налога на имущество (руб.);

    НПР – налог на прибил.(руб.);

    НДС – НДС, уплачиваемый в бюджет (руб.). 
     

 

 

Налог на имущество
1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
0 148,39 132,77 117,15 101,53 85,91 70,29 54,67 39,05 23,43
Налог на прибыль
0 1970,32 1973,45 1976,57 1979,69 1982,82 1985,94 1989,07 1992,19 1995,31
Платежи в бюджет
0 7068,71 7056,22 7043,72 7031,22 7018,73 7006,23 6993,74 6981,24 6968,74

Информация о работе Управление проектами