Розрахунок економічного ефекту від будівництва міні-готелю

МІНІСТЕРСТВО  ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ та СПОРТУ  УКРАЇНИ

ХАРКІВСЬКА  НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ МІСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА

 

 

 

 

 

 

 

РГР з дисципліни

 

«ІНВЕСТИЦІЙНИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

ВАРІАНТ №9

 

 

 

        Виконала: ст. гр. ГОТ-07 1з

        Костюк А.В.

                Перевиріла: Краснокутська Ю.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Харків – ХНАМГ – 2011

 

 

Зміст:

1. Розрахунок економічного ефекту від будівництва

міні-готелю……………………………………………………………………

2. Розрахунок економічного ефекту від організації нового туру…………
3. Розрахунок економічного ефекту від відкриття ресторану……………
4. Висновок………………………………………………………………………
5. Додатки………………………………………………………………………..
6. Література…………………………………………………………………….

 

 

 

1. Розрахунок економічного  ефекту від будівництва

міні-готелю

 

Пропонується  розглянути можливість будівництва  нового міні-готелю, виходячи за даних  додатків А-Д.

Єдиночасні витрати на будівництво й облаштування міні-готелю, які складаються з витрат на будівництво будинку, витрат на облаштування номерів, службових приміщень та подвір’я, а також витрат на придбання мікроавтобусу та витрат на реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності (СПД), необхідно розрахувати у таблиці 1. Вихідні дані наведено у додатку А.

 

Таблиця 1 – Єдиночасні витрати на будівництво й облаштування міні-готелю, тис. грн.

Показник	Сума
1. Витрати на будівництво будинку,  в т.ч.;
- матеріали	326,0
- будівельно - монтажні роботи	217,4
2. Витрати на облаштування номерів  Standart	43,2
3. Витрати на облаштування номерів  Superior	28,8
4. Витрати на облаштування  номерів  Junior Suite	32,4
5. Витрати на облаштування  службових  приміщень будинку	111,6
6. Витрати на облаштування  подвір’я  в т. ч.
матеріали й обладнання	70,4
будівельно - монтажні роботи	46,9
7. Витрати на придбання вантажопасажирського  мікроавтобусу	74,1
8. Витрати на створення й реєстрацію  суб’єкта підприємницької діяльності	13,7
Усього	964,5

 

Загальний фонд оплати праці на підприємстві розраховується як сума добутків кількості  осіб певної категорії працівників, їх середньомісячної заробітної плати  та кількості місяців (12 місяців). Дані для розрахунків наведено у додатку  Б. Результати розрахунків необхідно  занести у таблицю 3.

Таблиця 2 – Витрати на оплату праці працівників з обслуговування міні-готелю

Категорії працівників	Кількість осіб	Середня заробітна плата в місяць, грн.	Витрати на оплату праці за рік, грн.
1. Працівники служби прийому та  розміщення	4	1770	84960
2. Працівники господарської служби	3	795	28620
3. Інженерно-технічні працівники	2	930	22320
4. Працівники ресторанного господарства	3	880	31680
Усього:	12		167580

 

Амортизаційні відрахування необхідно знайти податковим методом, тобто використовуючи діючі  норми амортизації (наведені у таблиці 3) до залишкової вартості обладнання на початок відповідного року. Первісна вартість основних засобів, необхідних для реалізації проекту, наведена у  додатку В. Результати розрахунків  необхідно занести у таблицю 3.

 

Таблиця 3 – Розрахунок сум амортизаційних відрахувань за відповідний рік

Група ОЗ	Елементи основних засобів	Первісна вартість, тис. грн.	Норми АВ, %	Сума амортизаційних відрахувань  за період, тис. грн. за рік
				1	2	3	4	5	6	7
1	Будівлі, споруди	710	2	14,2	13,916	13,638	13,365	13,098	12,836	12,579
2	Автотранспорт, меблі, прилади	305	10	30,5	27,45	24,705	22,235	20,011	18,0	16,21
3	Інші основні засоби	16	15	2,4	2,04	1,734	1,474	1,253	1,065	0,905
4	Оргтехніка	23	6	1,38	1,297	1,219	1,146	1,077	1,013	0,952
	Усього			48,48	44,703	41,296	38,22	35,439	32,914	30,646

 

Поточні витрати на утримання міні-готелю необхідно розрахувати за формою таблиці 4. Дані для розрахунків наведено у додатку Г.

Результати  розрахунку загального фонду оплати праці необхідно перенести з  таблиці 2. Відрахування на соціальні  потреби складають 37,5% від витрат на заробітну плату.

Витрати на електроенергію розраховуються добутком споживання електроенергії та тарифу (враховуючи кількість місяців роботи міні-готелю). Витрати на водопостачаня та водовідведення розраховуються аналогічно.

Витрати на харчування туристів розраховуються як добуток кількості туристів та вартості харчування одного туриста  за добу (враховуючи кількість днів роботи міні-готелю).

Суми  річних значень амортизаційних відрахувань  за періодами необхідно перенести  з таблиці 3.

Інші  витрати плануються у розмірі 10 % від усіх наведених витрат без  амортизаційних відрахувань.

 

Таблиця 4 –  Поточні витрати на утримання міні-готелю, тис. грн.

Витрати	Роки реалізації проекту
	1	2	3	4	5	6	7
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Заробітна плата	167,580	167,580	167,580	167,580	167,580	167,580	167,580
2.Відрахування на соціальні потреби  (37,5 % від ФОП)	62,843	62,843	62,843	62,843	62,843	62,843	62,843
3. Витрати на газ (на опалення, підігрів води, газ для приготування  їжі)	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0	2,0
4. Витрати на  електроенергію	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2
5. Витрати на водопостачання	1,626	1,626	1,626	1,626	1,626	1,626	1,626
6. Витрати на водовідведення	1,162	1,162	1,162	1,162	1,162	1,162	1,162
7. Витрати на утримання авто	4,9	4,9	4,9	4,9	4,9	4,9	4,9
8. Витрати на харчування	219,0	219,0	219,0	219,0	219,0	219,0	219,0
9. Інші витрати	46,031	46,031	46,031	46,031	46,031	46,031	46,031
10.Разом без амортизаційних відрахувань	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342
11. Амортизаційні відрахування	48,48	44,703	41,296	38,22	35,439	32,914	30,646
12. Разом з амортизаційними відрахуваннями	554,822	461,639	547,638	544,562	541,781	539,256	536,988

 

Для реалізації проекту планується взяти кредит у розмірі 75% від суми єдиночасних витрат під 15% річних терміном на 4 роки з рівномірним поверненням. Розрахунок величини коштів, необхідних для повернення кредиту наведено у таблиці 5.

 

Таблиця 5 – Розрахунок повернення кредиту, тис. грн.

Показники	Роки реалізації проекту
	1	2	3	4
Борг за кредитом на початок року	723,375	542,531	361,687	180,844
Виплата відсотків за кредитом (15%)	108,506	81,379	54,253	27,126
Погашення тіла кредиту	180,844	180,844	180,844	180,844
Борг за кредитом на кінець року	542,531	361,687	180,844	0
Загальна сума виплат за період	289,35	262,223	235,097	207,97

 

Надходження від реалізації послуг міні-готелю плануються виходячи з рівня витрат (собівартості), розрахованого в  таблиці 4 та рівня рентабельності (додаток  Е).

Єдиний  податок складає 10% від вартості реалізованих послуг.

Чистий  прибуток розраховується відніманням  розміру єдиного податку та експлуатаційних  витрат від загальних надходжень від реалізації.

Результати  розрахунків необхідно занести  у таблицю 6.

 

Таблиця 6 –  Фінансові результати діяльності міні-готелю, тис. грн.

 

Показники	Роки реалізації проекту
	1	2	3	4	5	6	7
Обсяг реалізації послуг	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299
Єдиний податок	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323
Експлуатаційні ви витрати	554,882	461,639	547,638	544,562	541,781	539,256	536,988
Чистий прибуток	294,094	387,337	301,338	304,414	307,195	309,72	311,988

 

Грошові потоки від реалізації проекту необхідно  навести у вигляді таблиці 7.

Таблиця 7 –  Потік коштів інвестиційного проекту, тис. грн.

 

Показники	Роки реалізації проекту
	1	2	3	4	5	6	7
Надходження  від надання послуг	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299	943,299
Експлуатаційні витрати без амортизаційних відрахувань	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342	506,342
Загальна сума виплат за кредитом	289,35	262,233	235,097	207,97	-	-	-
Єдиний податок	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323	94,323
Грошовий потік	53,284	80,411	107,537	134,664	342,634	342,634	342,634

 

Для розрахунку поточної вартості грошового потоку необхідно звести до таблиці 8 значення прогнозних грошових потоків (з таблиці 7), і відсоткові фактори поточної вартості грошових потоків за відповідною  ставкою дисконту.

Поточна вартість грошового потоку розраховується за формулою:

,

де  - прогнозне значення грошового потоку;

- відсотковий фактор поточної  вартості грошового потоку (за  відповідної ставки дисконту  та періоду нарахування);

- ставка дисконту;

- період нарахування.

Результати  розрахунків необхідно занести  до таблиці 8.

 

Таблиця 8 –  Поточна вартість грошових потоків, тис. грн.

Період проекту-вання	Прогнозний грошовий потік	Коефіцієнт приведення	Поточна вартість грошового потоку	Сума з наростаючим підсумком
1	53,284	0,9174	48,883	-911,216
2	80,411	0,8417	67,682	148,093
3	107,537	0,7722	83,04	255,63
4	134,664	0,7084	95,396	390,294
5	342,634	0,6499	222,678	732,928
6	342,634	0,5963	204,313	1075,562
7	342,634	0,5470	187,42	1418,196
Сума	1403,798	-	909,412	-