Реинжиниринг как механизм обеспечения устойчивости и конкурентоспособности предприятия

     Анализ  банковской деятельности с точки  зрения ее доходности позволяет руководству  сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Доходы банка включают в себя: процентные доходы – проценты, полученные по кредитам, ценным бумагам; комиссионные доходы - комиссии по расчетным операциям, по кассовым операциям, за инкассацию, по операциям с ценными бумагами, по выданным гарантиям и др.; чистый доход по операциям с иностранной валютой; чистый доход по операциям с ценными бумагами; доход в форме дивидендов; прочие доходы.

     Как видно из отчета о прибылях и убытках ( таблица 2), в структуре доходов процентные доходы составляют основную часть, что говорит о большом кредитном портфеле банка. Так же наблюдается ежегодный рост процентных доходов по сравнению с предыдущим годом: 2010 г. - +16,4%.  Это обусловлено ростом общего числа выданных кредитов корпоративным клиентам банка, населению, а также и другим банкам.

     Так же в анализируемом периоде наблюдается рост комиссионных доходов: в 2010 г. на 64,4% по сравнению с 2009 г. Что свидетельствует об увеличении количества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, оказываемых клиентам других банков и др.

     Т.к  доходы по процентам составляют основную часть доходов, то рассмотрим процесс  выдачи кредитов более подробно.

     Процедуры принятия решений о предоставлении/размещении денежных средств устанавливаются отдельными локальными нормативными правовыми актами банка. Отдельными локальными нормативными актами банк определяет перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия. Документы, полученные и сформированные банком при рассмотрении заявления на получение кредита, выдаче кредита и в процессе сопровождения кредита систематизируются в кредитном досье в соответствии с «Положением о кредитном досье клиента ОАО «Паритетбанк».

     До  принятия решения о кредитовании банк осуществляет проверку правоспособности кредитополучателя, залогодателя (в  случае, если залогодателем является третье лицо), поручителя. Одновременно при определении правоспособности юридического лица, производится проверка документов, подтверждающих назначение на должность и полномочия должностного лица, которое в силу закона или учредительных документов осуществляет текущее руководство предприятием и выполняет функции его единоличного исполнительного органа.

     Проверка  правоспособности производится с целью  определения способности кредитополучателя иметь гражданские права, соответствующие целям и предмету деятельности, предусмотренным в учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

     Оценка  платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя осуществляется как до принятия решения о кредитовании, так и в процессе осуществления финансирования в соответствии с отдельными локальными нормативными правовыми актами банка, регламентирующими порядок проведения финансового анализа.

     Основанием  для заключения банком кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое уполномоченным органом банка. Кредиты предоставляются после заключения в письменной форме кредитного договора. Существенными условиями кредитного договора являются:

• сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредито-получателю денежных средств (кредита) и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя);
• срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;
• размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;
• цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);
• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

     В кредитном договоре предусматривается  ответственность кредитополучателя  за несвоевременное внесение процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. Кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.

     Погашение (возврат) кредита и уплата процентов  и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

     Изменение условий кредитного договора, в том  числе предоставление отсрочки (рассрочки) погашения задолженности по кредитному договору, осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

     При наличии объективных причин, не позволяющих  кредитополучателю своевременно выполнить  обязательства перед банком по погашению  кредита, по его обоснованному письменному ходатайству банк вправе продлить срок полного (окончательного) погашения кредита. По пролонгированной задолженности устанавливается повышенная процентная ставка, размер которой определяется в дополнительном соглашении к кредитному договору.

     По  пролонгированной задолженности устанавливается  повышенная процентная ставка, размер которой определяется в дополнительном соглашении к кредитному договору.

     При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита, уплате процентов  и (или) платы за пользование им задолженность  на следующий рабочий день после наступления срока ее погашения отражается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах по учету просроченной задолженности. При кредитовании с использованием банковских пластиковых карточек в кредитном договоре может устанавливаться иной срок отражения задолженности на счетах по учету просроченной задолженности.

     Основной  целью и задачей банка при  выдаче кредита является получение  прибыли, т.е. не только вернуть основной долг, но и проценты по нему. Таким  образом, следует подробнее рассмотреть существующую систему возврата кредитной задолженности.

     В настоящее время в ОАО «Паритетбанк» кредитуется порядка 3000 клиентов. Учитывая, что взыскание кредитной задолженности предполагает в большинстве случаев ежемесячное погашение основной суммы долга и начисленных процентов, данный процесс включает 8000 операций в месяц.

     В процессе взыскания кредитной задолженности  задействовано несколько подразделений банка: кредитная администрация (КА), служба клиентского сервиса (СКС), служба экспедиции (СЭ), расчетный центр/отдел валютных платежей (РЦ/ОВП), отдел учета кредитных и депозитных операций (ОУКиДО), который относится к операционному департаменту (ОД). Существующий процесс предполагает следующие операции, осуществляемые вручную:

• мониторинг погашения кредитной задолженности сотрудником СККиСКП/ДККиСКП (служба/департамент кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов): сотрудник обращается к кредитной базе банка и просматривает список клиентов, выбирая тех, у которых наступил срок оплаты;
• контроль исполнения клиентом обязательств по уплате суммы основного долга/начисленных процентов сотрудником СККиСКП /ДККиСКП (т.е. по кредитной базе отслеживается, кто из клиентов уже предоставил ПП (платежное поручение), данная отметка выставляется в карточке клиента сотрудником СКС после получения им от клиента ПП);
• принятие ПП на бумажном носителе сотрудником СКС и передача его в службу экспедиции;
• сканирование бумажного ПП сотрудником службы экспедиции;
• контроль исполнения клиентом обязательств по уплате суммы основного долга / начисленных процентов, комиссий, пеней сотрудником ОУКиДО;
• отражение на соответствующих балансовых и внебалансовых счетах начисленных и несвоевременно уплаченных доходов сотрудником ОУКиДО;
• в случае возникновения просроченной задолженности – вынесение задолженности на просрочку, выставление платежного требования сотрудником ОУКиДО.

2. Анализ  затрат и результатов

     ОАО «Паритетбанк» можно отнести  к организациям 3 типа - организации-лидеры, проводящие агрессивную инновационную политику. Они не имеют проблем ни сейчас, ни в ближайшем обозримом будущем. Однако организации-лидеры не удовлетворяются текущим хорошим состоянием и с помощью реинжиниринга хотят добиться лучшего.

     В 2009 году банк заработал 8,7 млрд. руб. прибыли  при плане 6,7 млрд. руб.  Прирост  по сравнению с 2008 годом составил 4,7 млрд. руб. или 117,1%.  Рост объемов прибыли банка стал результатом активного наращивания кредитного  портфеля,  гибкой  процентной  и  рисковой  политики,  а  также  проводимых  мероприятий по сокращению непроизводительных затрат. Рост объемов прибыли обусловил существенное улучшение основных показателей рентабельности: рентабельность нормативного капитала за отчетный год выросла более чем в 2 раза – с 3,8% до 7,7%, рентабельность активов – с 1,4% до 2,4%.

     В результате анализа существующего бизнес-процесса погашения кредитной задолженности можно сделать следующие выводы:

• так как данный процесс в основном осуществляется вручную, то велика зависимость от человеческого фактора, что отрицательно может сказаться на всем процессе: велик риск ошибок из-за невнимательности сотрудников при поиске должников и проверке исполнения ими условий договора, при проведении операций сотрудниками расчетного центра;
• процесс мониторинга кредитной задолженности клиентов является довольно трудоемким;
• предоставление клиентами платежного поручения вызывает необходимость дополнительной работы с бумагами, что увеличивает общую длительность процесса, требует дополнительной рабочей силы;
• постоянные обращения к клиенту (уведомление о наступлении срока оплаты, согласование курса погашения и т.д.) создают неудобства в работе банка и могут испортить отношение с клиентом.

     Таким образом, в существующем процессе взимания кредитной задолженности есть ряд недочетов, исправление которых приведет к более эффективной работе кредитной службы, уменьшению ошибок и рисков в работе всей системы банка, а самое главное сократится время на провидения этих операций.

     На  основании всех данных можно сделать  вывод:

1. Согласно основным показателям работы банка его деятельность является эффективной, наблюдается постоянное увеличение прибыли. ОАО «Паритетбанк» является динамично развивающимся банком, активно укрепляет свои позиции на рынке Беларуси.
2. Был отмечен постоянный рост кредитного портфеля банка, поэтому надо уделить особое внимание системе кредитования и процессу взыскания кредитной задолженности, особенно в условиях экономического кризиса.
3. В банке наблюдается рост задолженности по кредитам.
4. В ходе анализа системы управления кредитной задолженностью, были отмечены некоторые недочеты в системе управления кредитной задолженностью, т.е. данная система не совсем соответствует требованиям нынешнего кризисного экономического положения. Для их устранения следует совершенствовать процесс мониторинга должников, процесс работы с документами, также проведение необходимых расчетов и операций со счетами.
5. Таким образом, в текущих условиях финансовой нестабильности и возросших рисков невозврата кредитов существует острая необходимость осуществления реинжиниринга соответствующих бизнес-процессов.
 

3. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ О ПЕРЕПРОЕКТИРОВАНИИ БИЗНЕСА