Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Января 2011 в 16:14, курсовая работа
Целью курсовой работы является создание предприятия, которая будет заниматься составлением подарочных букетов, цветочных корзин и композиций, свадебных букетов. Продукция отличается от других салонов, тем что в нашем салоне можно заказать цветы по телефону и доставку их по любому указанному адресу. Основным конкурентом является «Belle Fleur». По сравнению с другими мы предлагаем наряду с дорогостоящими букетами и эксклюзивными цветами более дешевые варианты, чтобы каждый клиент ушел от нас удовлетворенным покупкой, а так же вы только в нашем салоне сможете приобрести готовые букеты для мужчин.
Резюме
1. Описание услуг, товара
2. Анализ Конкурентов
3. Маркетинговый план и Оценка рынка сбыта продукции фирмы
4.Производственный план фирмы
5. Организационно-управленческий план фирмы
6. Финансовый план фирмы
7. Оценка рисков и страхование и Стратегия финансирование фирмы
Заключение
Список литературы
Результаты расчетов финансовых показателей фирмы на 3 года представлены в следующих таблицах.
Расчет финансовых показателей деятельности за 2009 год
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
1. Объем продаж (количество посетителей, человек) | 450 | 460 | 470 | 480 | 490 | 500 | 510 | 520 | 530 | 540 | 550 | 560 |
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 | 1927 |
3.Доход от продажи, рублей | 867150 | 886420 | 905690 | 924960 | 944230 | 963500 | 982770 | 1002040 | 1021310 | 1040580 | 1059850 | 1079120 |
4.Себестоимость
реализованной продукции, |
1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 | 1070,5 |
5.Общие затраты | 481725 | 492430 | 503135 | 513840 | 524545 | 535250 | 545955 | 556660 | 567365 | 578070 | 588775 | 599480 |
6. Прибыль от реализации, рублей | 385425 | 393990 | 402555 | 411120 | 419685 | 428250 | 436815 | 445380 | 453945 | 462510 | 471075 | 479640 |
7.Налоги | 92502 | 94558 | 96613 | 98669 | 100724 | 102780 | 104836 | 106891 | 108947 | 111002 | 113058 | 115114 |
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей | 292923 | 299432 | 305942 | 312451 | 318961 | 325470 | 331979 | 338489 | 344998 | 351508 | 358017 | 364526 |
Расчет финансовых показателей деятельности за 2010 год
Показатели | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
1. Объем продаж (количество посетителей, человек) | 1860 | 2130 | 2400 | 2670 |
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей | 5781 | 5781 | 5781 | 5781 |
3.Доход от продажи, рублей | 3584220 | 4104510 | 4624800 | 5145090 |
4.Себестоимость
реализованной продукции, |
3211.5 | 3211.5 | 3211.5 | 3211.5 |
5.Общие затраты | 1991130 | 2280165 | 2569200 | 2858235 |
6. Прибыль от реализации, рублей | 1593090 | 1824345 | 2055600 | 2286855 |
7.Налоги | 382342 | 437843 | 493344 | 548845 |
8.Прибыль,
остающаяся в распоряжении |
1210748 | 1386502 | 1562256 | 1738010 |
Расчет финансовых показателей деятельности за 2011 год
Показатели | Итого за год |
1. Объем продаж (количество посетителей, человек) | 14940 |
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей | 23124 |
3.Доход от продажи, рублей | 28789380 |
5.Себестоимость
реализованной продукции, |
12846 |
5.Общие затраты | 15993270 |
6. Прибыль от реализации, рублей | 12796110 |
7.Налоги | 3071066 |
8.Прибыль,
остающаяся в распоряжении |
9725044 |
Для того чтобы оценить результаты финансовой деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатель рентабельности – рентабельность продукции (характеризует эффективность производства продукции и служит для установления цен на них) и рентабельность предприятия (производства).
Рентабельность
продукции рассчитывается по формуле:
рентабельность
производства рассчитывается по формуле:
среднегодовая стоимость основных фондов рассчитывается по формуле: , где ОФнг – стоимость основных фондов на начало года; ОФвв,выб – стоимость вводимых и выбывающих в течение года основных средств; Кмес – продолжительность эксплуатации основных средств в месяцах.
Расчет
показателей рентабельности представлен
в таблице.
Расчет показателей рентабельности
Наименование показателя | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
Полная себестоимость (на единицу услуги), рублей | 12846 | 12846 | 12846 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей (на единицу продукции) | 3944696 | 5897516 | 9725044 |
Рентабельность продукции, % | 493,1 | 737,2 | 1215,6 |
Рентабельность предприятия, % | 6,5 | 9,7 | 15,99 |
Для оценки риска проекта использовалась методика поэтапной оценки риска, предложенная Липсицом И. В. и Коссовым В. В..3 В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Поскольку проект создания организации охватывает несколько стадий, то оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, то есть каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Составные же риски формируются из простых. В таблице рассматривается оценка следующих видов простых рисков: финансового, коммерческих, политических (включают в себя социальные аспекты) и экологического.
Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директора создаваемого предприятия (1), администратора (2) и консультанта-флорист (3), отвечающего за развитие фирмы. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков и предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
0-риск
рассматривается как
25-риск, скорее всего, не реализуется;
50-о
наступлении события ничего
75-риск, скорее всего проявится;
100-большая вероятность реализации риска.
Оценки
экспертов подвергались анализу
на их непротиворечивость согласно принятой
методике.
Таблица 7
Оценка рисков
№ | Риски | Эксперты | Средняя | Приоритет | Вес | Оценка, баллов | ||
1 | 2 | 3 | ||||||
Подготовительная стадия | 12,79 | |||||||
1. | Непредвиденные затраты | 50 | 50 | 75 | 58,33 | 1 | 0,09 | 5,25 |
2. | Валютный риск | 75 | 50 | 75 | 66,67 | 1 | 0,09 | 6 |
3. | Несвоевременность поставок оборудования | 25 | 25 | 0 | 16,67 | 2 | 0,04 | 0,67 |
4. | Несвоевременная подготовка оборудования и работников | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0,01 | 0 |
5. | Недобросовестность подрядчика (ремонт) | 25 | 25 | 25 | 21,67 | 2 | 0,04 | 0,87 |
Функционирование | ||||||||
Финансовый риск | 0,87 | |||||||
6. | Непогашение суммы задолженности по кредиту в сроки | 25 | 25 | 25 | 21,67 | 2 | 0,04 | 0,87 |
Коммерческие риски | 25,7 | |||||||
7. | Технический: | |||||||
7.1. Нестабильность качества полученного оборудования | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0,04 | 0 | |
7.2. Новизна технологии (новая программа упражнений и прочее) | 50 | 50 | 0 | 33,33 | 2 | 0,04 | 1,33 | |
8. | Неустойчивость спроса | 50 | 75 | 50 | 58,33 | 1 | 0,09 | 5,25 |
9. | Появление альтернативных услуг | 50 | 75 | 50 | 58,33 | 3 | 0,01 | 0,58 |
10. | Снижение цен конкурентами | 75 | 100 | 75 | 83,33 | 1 | 0,09 | 7,51 |
11. | Неплатежеспособность потребителей | 50 | 50 | 25 | 41,67 | 1 | 0,09 | 3,81 |
12. | Рост цен на сырье, материалы, перевозки | 75 | 75 | 75 | 75 | 1 | 0,09 | 6,75 |
13. | Зависимость от поставщиков | 0 | 25 | 0 | 8,33 | 3 | 0,01 | 0,08 |
14. | Рост налогов | 50 | 25 | 50 | 41,67 | 3 | 0,01 | 0,42 |
15. | Непредвиденные обстоятельства | 0 | 25 | 0 | 8,33 | 3 | 0,01 | 0,08 |
Политические риски | 5,67 | |||||||
16. | Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | 75 | 50 | 50 | 58,33 | 2 | 0,04 | 2,33 |
17. | Угроза забастовки | 25 | 25 | 0 | 16,67 | 2 | 0,04 | 0,67 |
18. | Отношение местных властей | 25 | 0 | 25 | 16,67 | 2 | 0,04 | 0,67 |
19. | Недостаточный уровень заработной платы | 0 | 25 | 25 | 16,67 | 2 | 0,04 | 0,67 |
20. | Квалификация кадров | 25 | 50 | 25 | 33,33 | 2 | 0,04 | 1,33 |
Экологический риск | 0 | |||||||
21. | Вредность производства услуг | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 0,01 | 0 |
Суммарный риск проекта | 0,99 | 45,03 |
Три оценки были сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах. Оценки приоритетов, приведенные в таблице, отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов было выполнено разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определили оценку риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования – финансовый, коммерческий, политический и экологический. После этого можно дать оценку риска всего проекта. Для получения оценки риска использовалась формула: средняя*вес.
Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
1. Все простые риски могут быть ранжированы по степени важности, то есть расставлены по приоритетам. Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и так далее.
2. Все риски с одними и теми же приоритетами имеют равные веса.
3. Сумма весов равна единице; веса являются положительными числами в диапазоне от 0 до 1.
Определение
приоритетов прямо связано с
социально-экономической
Суммарный риск проекта составляет 45,03 балла и может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и коммерческие риски стадии функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность составляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться рентабельность проекта. Из результатов расчет коммерческих рисков следует, что риск составляет примерно 54% от общего показателя риска проекта, причем доминирующими причинами этого являются возможное снижение цен конкурентами, инфляция и снижение спроса. Уровень социальных рисков составляет 12,6% от общего количества рисков, причем подавляющая их часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными экологическими рисками.
Информация о работе Разработка бизнес-плана Цветочного салона