Организация управленческого труда на предприятии

       6. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА 

       Сотрудники  Службы внутреннего контроля обязаны:

       6.1. При проведении проверок деятельности структурных подразделений и сотрудников Банка исходить из интересов Банка в целом, строго руководствоваться действующим законодательством РФ и внутрибанковскими документами, быть принципиальным и объективным в оценке соответствия действий подразделений и сотрудников Банка требованиям законодательных и нормативных актов РФ, внутренних документов Банка, стандартам профессиональной деятельности и должностным инструкциям.

       6.2. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.

       6.3. Документально удостоверять материалы каждой проверки, отражающие существо всех рассмотренных вопросов, выявленные в ходе проверки недостатки и нарушения, а также рекомендации по их устранению.

       6.4. Соблюдать полную конфиденциальность информации и документов, представляющих коммерческую или банковскую тайну как самого Банка, так и его клиентов и контрагентов.

       6.5. В процессе проведения проверки информировать руководителей проверяемых подразделений обо всех выявленных нарушениях, добиваться принятия срочных мер к их устранению и прекращению, а также привлечению виновных лиц к ответственности и возмещению ими нанесенного Банку материального ущерба.

       6.6. Представлять Председателю Правления Банка документально оформленные акты и заключения по итогам проверок и ревизий, подразделений Банка для принятия мер по устранению нарушений и адекватной оценки действий и ответственности конкретных сотрудников банка.

       6.7. Своевременно информировать Председателя Правления Банка о всех новых выявленных рисках и нарушениях требований законодательных и нормативных актов РФ, внутрибанковских документов процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля в Банке.

       6.8. Осуществлять контроль за выполнением руководителями подразделений Банка мер по устранению выявленных в ходе проверок недостатков и нарушений, своевременно информировать об этом руководство Банка.

       6.9. Непрерывно совершенствовать систему внутреннего контроля в Банке, постоянно повышать квалификацию сотрудников службы внутреннего контроля Банка. 

       7. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ  БАНКА ПО ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С  СОТРУДНИКАМИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА 

       7.1. Сотрудники всех подразделений Банка обязаны оказывать сотрудникам Службы внутреннего контроля Банка содействие в осуществлении ими своих функций.

       7.2. Сотрудники Банка, которым стали известны факты нарушения законности и Правил совершения операций (сделок) Банка, а также факты нанесения ущерба Банку и его клиентам, обязаны довести информацию об этих фактах до сведения своего непосредственного руководителя и Службы внутреннего контроля Банка.

       7.3. Правление Банка определяет перечень операций (сделок), проведение которых требует согласования с руководителем Службы внутреннего контроля Банка.

       7.4. Каждый сотрудник Банка обязан довести до своего непосредственного руководителя и руководителя Службы внутреннего контроля Банка информацию об известных ему совершаемых или предполагаемых операциях (сделках), в совершении которых он может быть признан заинтересованным лицом, в соответствии со ст. 81 Федерального закона № 208-ФЗ от 26.12.95 г. «Об акционерных обществах». 

       8. ОТЧЕТНОСТЬ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО  КОНТРОЛЯ БАНКА 

       1. Служба внутреннего контроля  Банка представляет Правлению банка периодические (не реже двух раз в год) отчеты о состоянии внутреннего контроля в банке.

       2. Отчет Службы внутреннего контроля должен содержать информацию о контроле за деятельностью территориальных подразделений Банка (филиалов, дополнительных офисов).

       3. Утвержденный Правлением Банка отчет службы внутреннего контроля направляется в Банк России по установленной форме в составе годового отчета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение  Л

(обязательное) 

Должностная инструкция главного бухгалтера Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) 

       1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

       1.1. Главный бухгалтер Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее — Главный бухгалтер) назначается на должность и освобождается от должности Председателем Правления Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее Банка) по представлению директора финансового Департамента (далее Департамента).

       Главный бухгалтер в своей работе непосредственно подчиняется директору Департамента.

       1.2. Главный бухгалтер в своей деятельности руководствуется законодательными актами Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов РФ, иных министерств и ведомств, Уставом Банка, решениями собрания, совета и Правления Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, а также настоящей инструкцией, и несет ответственность за соблюдение содержащихся в них требований и правил ведения бухгалтерского учета.

       1.3. При освобождении Главного бухгалтера от должности производится сдача дел вновь назначенному Главному бухгалтеру или работнику, назначенному приказом Председателя Правления Банка, путем оформления акта после проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности, утверждаемого Председателем Правления Банка. За неправильное оформление приема передачи бухгалтерской отчетности и/или искажения последнего Главный бухгалтер несет дисциплинарную, материальную и уголовную ответственность согласно действующему законодательству РФ.

       1.4. На время отсутствия Главного бухгалтера (командировка, отпуск, болезнь или иные уважительные причины) права и обязанности главного бухгалтера переходят к его заместителю, а при его отсутствии — к другому работнику в соответствии с приказом по банку. 

       2. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ 

       2.1. На должность Главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее  профессиональное  образование  по профилю,  рабочий стаж финансово-банковской или аналогичной работы на руководящих должностях  не менее пяти лет. В необходимых случаях на должность Главного бухгалтера может быть назначено лицо, не имеющее высшего специального образования, при наличии у него стажа работы по специальности не менее трех лет .

       2.2. Главный бухгалтер Банка должен знать:

       - законы, иные нормативные правовые  акты, относящиеся к деятельности банка;

       - бухгалтерский учет, приказы, ведомственные  инструкции и нормативные документы, касающиеся деятельности структурных подразделений банка, занимающихся бухгалтерским учетом и отчетностью;;

       - основы гражданского и коммерческого права, финансовое и налоговое законодательство;

       - налоговый, статистический и управленческий учет;

       - порядок оформления бухгалтерских операций и организацию документооборота по участкам учета, порядок списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности, порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;

       - формы и порядок финансовых расчетов;

       - условия налогообложения юридических и физических лиц;

       - правила проведения инвентаризаций имущества и обязательств, правила расчетов с кредиторами и дебиторами, правила проведения аудиторских проверок;

       - порядок и сроки составления бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности;

       - компьютерные программы по бухгалтерскому учету, современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами;

       - правила хранения бухгалтерских документов и защиты информации;

       - перспективы развития финансово-банковской системы;

       - специфику деятельности филиалов  банка;

       - основы научной организации труда;

       - правила и нормы охраны труда,  техники безопасности и противопожарной защиты 

       2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ 

       Главный бухгалтер Банка:

       2.1. Осуществляет организацию бухгалтерского  учета хозяйственно-финансовой деятельности  и контроля за экономичным  использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью вверенных Банку средств в соответствии с установленным в Банке порядком ведения бухгалтерского учета и отчетности.

       2.2. Обеспечивает организацию учета  и отчетности на основе внедрения в практическую работу прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля.

       2.3. Подготавливает проекты положений о соответствующих структурных подразделениях Банка, обеспечивает выполнение возложенных на них задач.

       2.4. Несет ответственность по всем направлениям деятельности этих подразделений.

       2.5. Рассматривает и утверждает должностные инструкции работников, занимающихся бухгалтерским учетом и отчетностью.

       2.6. Организует учет поступающих денежных средств и иных ценностей, бухгалтерский учет совершаемых операций, связанный с их движением, а также исполнением смет расходов финансовой деятельности Банка.

       2.7. Обеспечивает учет финансовых, расчетных, кредитных операций и контроль за законным и своевременным их оформлением.

       2.8. Организует своевременное проведение расчетов по заработной плате сотрудников, правильное начисление и перечисление платежей заинтересованным органам и организациям в рамках действующего законодательства.

       2.9. Осуществляет контроль за соблюдением порядка ведения бухгалтерского учета и контроля.

       2.10. Принимает меры по предотвращению случаев причинения Банку ущерба, нарушений финансового, налогового и хозяйственного законодательства.

       2.11. В необходимых случаях принимает меры к погашению возникших убытков, обеспечивает своевременную передачу необходимых документов в правоохранительные органы.

       2.12. Ведет работу по обеспечению соблюдения штатной, финансовой и расчетно-кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов.

       2.13. Обеспечивает законность списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь, безнадежных к взысканию.

       2.14. Обеспечивает сохранность бухгалтерских документов, оформление и сдачу их в установленном порядке в архив.

       2.15. Возглавляет работу по разработке новых и унификации действующих документов по бухгалтерскому учету, внедрению эффективных средств механизации учетно-вычислительных работ.

       2.16. Обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности, представление ее в установленном порядке в соответствующие органы.

       2.17. Оказывает методическую помощь структурным подразделениям банка по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа.

       2.18. Обеспечивает контроль за выполнением договорных обязательств.

       2.19. Выполняет представительские функции и обеспечивает взаимодействие с различными структурными подразделениями Банка.