Организация управленческого труда на предприятии

 

 

Приложение  К

(обязательное) 

Положение о службе внутреннего контроля Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) 

       1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 

       1.1. Положение разработано в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Положения банка России № 509 от 28.08.94 г. «Об организации внутреннего контроля в банках» и определяет порядок организации внутреннего контроля в Банке ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее — Банк).

       1.2. Служба внутреннего контроля в Банке организуется и действует на основании Устава Банка и настоящего Положения, утвержденного Правлением Банка.

       1.3. Деятельность Службы внутреннего контроля в Банке представляет собой непрерывный процесс аналитического и информационного обеспечения функционирования процедур принятия и реализации управленческих решений в Банке и включает в себя комплексный анализ эффективности, законности, достоверности и целесообразности проведения операций (сделок) Банка.

       1.4. Служба внутреннего контроля в Банке призвана обеспечивать своевременную идентификацию, оценку и принятие мер по минимизации всех видов рисков банковской деятельности.

       1.5. Внутренний контроль в Банке осуществляется на каждом, управленческом уровне посредством комплекса принятых в Банке внутренних процедур и скоординированных действий службы внутреннего контроля Банка и других подразделений, функционально и организационно отвечающих за обеспечение непрерывного анализа и оценки деятельности Банка.

       2. Функции Службы внутреннего КОНТРОЛЯ: 

       2.1. Защита интересов Банка, его акционеров и клиентов от любого вида ущерба в результате ошибок, нарушений или злоупотреблений при проведении различных операций Банком, его филиалами и подразделениями.

       2.2. Обеспечение соблюдения сотрудниками Банка при выполнении ими служебных обязанностей требований действующего законодательства и нормативных актов.

       2.3.. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка. 

       3. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ: 

       3.1. Проведение предварительного, текущего и последующего контроля по всем направлениям финансово-хозяйственной деятельности Банка и его структурных подразделений за соблюдением ими требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутрибанковских положений, инструкций, приказов и распоряжений.

       3.2. Установление реальности, полноты и достоверности бухгалтерского учета и отчетности, их соответствия действующему законодательству и внутренним документам Банка.

       3.3. Определение правильности и обоснованности затрат на хозяйственную деятельность, осуществляемую подразделениями Банка, целевого и эффективного использования выделенных им материальных и денежных средств.

       3.4. Контроль наличия внутренних документов и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы Банка, его акционеров и клиентов.

       3.5. Выявление недостатков и нарушений в деятельности подразделений и сотрудников Банка, вскрытие их причин и выработка предложений, рекомендаций и оказание помощи по устранению этих недостатков и нарушений, минимизации связанных с ними банковских рисков.

       3.6. Обеспечение выполнения требований Банка России и внутренних документов Банка по эффективному управлению рисками банковской деятельности.

       3.7. Обеспечение надлежащего контроля за сохранностью активов (имущества) Банка.

       3.8. Обеспечение и координация работ, проводимых ревизионной комиссией Банка и внешним аудитором Банка.

       3.9. Организация взаимодействия Банка и его структурных подразделений с внешними контролирующими надзирающими органами в процессе проведения ими проверок деятельности Банка. 

       4. ОРГАНИЗАЦИЯ  СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 

       4.1. Службу внутреннего контроля Банка возглавляет начальник Службы внутреннего контроля (далее – начальник Службы).

       4.2. Начальник Службы Банка назначается и освобождается от должности Председателем Правления Банка по согласованию с Правлением Банка.

       4.3. Начальник Службы подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка.

       4.4. Начальник Службы имеет право запрашивать и получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников подразделений Банка материалы и информацию (включая устные и письменные объяснения) по любым вопросам, относящимся к сфере деятельности службы внутреннего контроля, в том числе возникающим в ходе предварительного и текущего контроля, а также при проведении плановых или тематических аудиторских проверок.

       4.5. Начальник Службы представляет в установленном порядке предложения о структуре и составе службы внутреннего контроля, приеме на работу, перемещении и увольнении работников службы внутреннего контроля, поощрениях и взысканиях, а также любые иные предложения по улучшению деятельности службы внутреннего контроля.

       4.6. Начальник Службы имеет право направлять в Правление Банка предложения и рекомендации по любым вопросам совершенствования оперативной, плановой, контрольной, аналитической работы в Банке, способствующие, по его мнению, повышению экономической эффективности деятельности Банка и его отдельных подразделений, снижению уровня рисков, оптимизации организационной структуры Банка и процесса управления Банком.

       4.7. Начальник Службы устанавливает порядок формирования заданий на проведение внутренних проверок и ревизий, порядок подготовки работников службы внутреннего контроля к внутренней аудиторской проверке, технические процедуры ее проведения, внутренние методики аудита различных направлений работы и иные внутренние (методические) документы, а также, унифицированные формы (бланки) рабочей документации, используемые работниками службы внутреннего контроля при проведении ими внутренних аудиторских проверок и контрольной работы.

       4.8. Начальник Службы организует и контролирует исполнение решений Правления банка, относящихся к деятельности службы внутреннего контроля, а также выполнение плана контрольно-ревизионной работы в Банке и соответствие деятельности службы внутреннего контроля общей политике и внутренним процедурам, принятым в Банке, а также настоящему Положению.

       4.9. Начальник Службы имеет право принимать участие в заседаниях Правления Банка и иных совещаниях, созываемых руководством бБнка, по вопросам, относящимся к компетенции службы внутреннего контроля, а также в любых заседаниях (за исключением закрытых, состав участников которых специально ограничен) любых комитетов и комиссий Банка либо направлять для участия в указанных заседаниях своего заместителя.

       4.10. Начальник Службы организует экспертизу проектов всех внутрибанковских нормативных документов, а также распорядительных документов (приказов и распоряжений по Банку, решений коллегиальных органов управления банка), затрагивающих элементы внутреннего контроля.

       4.11. Начальник Службы организует эффективное взаимодействие с внешним аудитором, государственными органами по вопросам достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений работниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

       4.12. Начальник Службы организует в Банке работу по устранению нарушений и недостатков, выявленных Банком России и иными государственными органами по вопросам, относящимся к организации внутреннего контроля.

       4.13. Численность Службы внутреннего контроля Банка определяется Председателем Правления Банка в количестве, достаточном для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля. В филиалах и дополнительных офисах ответственность за организацию системы внутреннего контроля несут управляющие.

       4.14. В своей деятельности Служба  внутреннего контроля Банка руководствуется действующим законодательством РФ, внутрибанковскими нормативными документами, решениями коллегиальных органов управления Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, настоящим Положением и утвержденным планом контрольно-ревизионной работы.

       4.15. По результатам контрольно-ревизионной работы начальник Службы информирует Правление Банка об имеющихся проблемах, недостатках и нарушениях в деятельности Банка, его подразделений и сотрудников Банка, вырабатывает рекомендации по их решению, устранению и предупреждению, контролирует выполнение решений органов управления Банка, принятых по результатам контрольно-ревизионной работы.

       4.16. Управление регулярно готовит отчеты о состоянии внутреннего контроля в Банке, в том числе для включения в годовой отчет Банка.

       4.17. Управление постоянно проводит работу по совершенствованию нормативной базы и методики организации внутреннего контроля в Банке. 

       5. ПРАВА СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО  КОНТРОЛЯ БАНКА 

       Сотрудники  Службы внутреннего контроля имеют  право:

       5.1. Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством Банка и его подразделений, бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы, документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения Банка.

       5.2. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутрибанковских документов, определяющих политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности в Банке.

       5.3. Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля.

       5.4. Входить в помещения проверяемых подразделений, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения.

       5.5. Требовать от проверяемого подразделения Банка доступ в режиме просмотра (чтения) к любым информационным системам, программным комплексам, их функциональным подсистемам, отдельным задачам и программам, используемым проверяемым подразделением в своей работе, при необходимости — к информации, хранящейся в файлах и базах данных, а также к любой программной, технической и эксплуатационной документации.

       5.6. С разрешения Председателя Правления Банка самостоятельно или с помощью сотрудников проверяемого подразделения снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.

       5.7. Выдавать временные предписания о приостановлении (до принятия решения компетентным органом управления банка) проведения структурным подразделением или работником Банка сделок и операций, в результате которых грубо нарушаются требования законодательных и нормативных актов РФ, стандарты обслуживания клиентов, возникают недопустимые риски для Банка.

       5.8. При выявлении в процессе проверки фактов нарушений или злоупотреблений в работе структурных подразделений и сотрудников Банка требовать от соответствующих руководителей подразделений и сотрудников банка письменные объяснения для установления обстоятельств и характера совершенных ими действий (бездействий), а также информации по существу проверяемых вопросов.

       5.9. При установлении случаев хищений, злоупотреблений, подделок и подлогов — для обеспечения сохранности документов, подтверждающих факты подобных действий, и предотвращения подчисток в этих документах или замены этих документов на другие — изымать в установленном порядке оригиналы указанных документов.

       5.10. Вносить предложения о путях устранения выявленных в ходе проверки недостатков, а также о способах возмещения причиненного Банку ущерба.