Финансовый анализ трудового потенциала коллектива на примере ООО "МБ"

 

     Такая ситуация возникает потому, что никаких  дополнительных благ, кроме обычной  оплаты они за сверхурочные работы иметь не будут. А в период повышенного  спроса заработная плата сотрудников и так достаточно высока, и существующие на предприятии экономические методы уже не действуют. Они не заинтересованы в помощи предприятию. Эффективное стимулирование заинтересованности персонала в повышении результативности функционирования предприятия возможно лишь при эффективной корректировке системы управления персонала.

     Целью управления сложившейся экономической  ситуацией должно стать, прежде всего, увеличение заинтересованности персонала  в повышении результативности функционирования предприятия для извлечения максимальной прибыли в периоды значительного увеличения емкости рынка. Для достижения нужного эффекта необходимо изменить сложившуюся систему управления путем внедрения новых форм административных, экономических и социально-психологических методов управления.

     Рассмотрим  еще одну проблему, существующую в  настоящий момент в ООО «МБ». Традиционное формирование заработной платы по принципу «базовая ставка плюс процент от определенного  показателя» не подтверждает своей  эффективности и нуждается в серьезном пересмотре. Возможности карьерного роста менеджеров и сотрудников занятых на линии розлива продукции весьма ограничены, поэтому к сотрудникам, проработавшим на этих должностях в течение нескольких лет следует применять другие более новые методы стимулирования.

     Анализ  системы управления в фирме показал, что для того, чтобы предприятие  могло успешно функционировать  в условиях конкурентной борьбы необходима эффективная отдача от каждого сотрудника. Рассмотрим прогнозируемые показатели работы ООО «МБ», которые ожидаются на конец 2007 г. в результате проведенного комплекса мероприятий.

     Рассмотрим  движение рабочей силы на предприятии, приведенное в таблице 2.9. 

     Таблица  2.9. Прогнозируемые данные о движении рабочей силы ООО «МБ»

 

     В результате принятых мер по управлению персоналом на предприятии  улучшились показатели движения: уменьшилась текучесть  кадров, были приняты новые сотрудники, из них 4 человека - инженерно-технические  работники, что  обеспечило ООО «МБ» инженерно-техническими работниками на 100%. По семейным обстоятельствам уволились 5 человек, 3 человека было уволено за систематические опоздания. Данную динамику можно будет считать положительной оценкой эффективности управления  персоналом предприятия, т.к. в результате принятых мер прогнозируемые показатели текучести кадров не будут  ухудшатся.

     Прогнозируемый  коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр)

     Кпр = 8/220=0,04                                        (28)

     Коэффициент оборота по выбытию (Кв)

       Кв = 8/220=0,04                                                 (29)

     Коэффициент текучести кадров (Ктк)

     Ктк =8/220=0,04                                                          (30)

     Коэффициент постоянства состава персонала  предприятия (Кп)

     Кп=220/220=1          (31)

     Таблица 2.10. Баланс времени работы одного рабочего, дней

 

     При расчете эффективного фонда рабочего времени количество прогулов принимаем  равным нулю, так как считаем, что благодаря правильной политике руководства  ООО «МБ» прогулов на предприятии не будет.

       Эффективный фонд рабочего времени  будет равен:

       

     Прогнозируемый  фонд  рабочего времени увеличится.

     Таблица 2.11. Использование трудовых ресурсов ООО «МБ»

 

     Прогнозируемые  трудовые ресурсы на предприятия  будут использованы в полной мере,  за счет более полного использования  имеющийся рабочей силы, роста  производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной автоматизации и механизации производственных процессов, внедрение новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

     Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:

     ФРВ = ЧР х Д х П                 (33)

     Прогнозный  фонд рабочего времени равен  плановому. В ООО «МБ» по прогнозам будет  снижена  часть потерь вызванных субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, но не до нуля.  Недопущения их по прогнозам будет равно высвобождению 1 работника (2033/1755). Непроизводительные затраты труда по прогнозам составят 164 часа.

     Сокращение  потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции.

     ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (2033 + 164) * 284,9 = 626 тыс. руб.            (34)

     Исходные  данные для прогнозного факторного анализа производительности труда ООО «МБ» за 2006 г.

 

     Из  прогнозных данных таблицы видно, что  среднегодовая выработка одного работника ООО «МБ» занятого в  основном производстве увеличится на    48 800 руб.

     Факторную модель рентабельности персонала ООО  «МБ» отношение прибыли к среднегодовой численности производственного персонала можно представить следующим образом:

     П/ПП = П/В * В/ВП * ВП / ППП = Rпр * Дрп * ГВ                              (35)

     где П – прибыль от реализации продукции; ППП – среднесписочная численность  производственного персонала; В – выручка от реализации продукции; ВП – стоимость выпуска продукции в действующих ценах; Rпп – рентабельность персонала; Rпр – рентабельность продаж; Дрп – доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в действующих ценах.

     Таблица 2.12. Прогнозные данные для факторного анализа рентабельности персонала  ООО «МБ»

      

     Прогнозируемая  прибыль на одного работника ООО  «МБ» выше плановой на 12,5 тыс. руб. Из проведенных  расчетов можно сделать следующие  выводы: При ведении политики стимулирования и мотивации на предприятии, с учетом вышеуказанных мероприятий, прогнозируемый коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр) уменьшится в 10 раз, что является положительным фактором  эффективного управления персоналом предприятия, коэффициент оборота по выбытию (Кв) уменьшится в 5 раз, прогнозируемый эффективный фонд рабочего времени и прогнозируемая прибыль на одного работника увеличится. Эти изменения свидетельствуют об эффективности выбранных мер по усовершенствованию системы управления  ООО «МБ»