Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Июня 2014 в 00:45, курсовая работа
Целью курсовой работы является анализ бизнес-среды предприятия и его конкурентов, составление и маркетинговой стратегии и финансовая оценка, которая заключается в производственном, организационном и финансовом плане. Также необходимо отметить и оценить риски, которые могут возникнуть для данной организации.
Введение…………………………………………………………………….4
Резюме………………………………………………………………………5
1 Общая характеристика предприятия, продукции……………....……...6
2 Анализ рынка и основных конкурентов………………………...……...9
3 План маркетинговой деятельности……………………..……………...13
4 Производственный план………………………………..………………14
5 Организационный план………………………………………………...19
6 Финансовый план……………………………………..………………...25
7 План по рискам……………………………………………………….....36
Заключение………………………………………………………………..40
Список использованной литературы………………………………….....41
Расходы на охрану труда принимаются из расчета 800 руб. на одного работающего в год, 800*240:1000=192 тыс. руб.
Таблица 20* - Расчет коэффициентов распределения косвенных статей затрат | |||||
Виды продукции |
Основная и дополнительная з/п осн. и вспом. рабочих |
Коэффициенты распределения |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
Цеховые расходы | |
Пиломатериалы |
7419,16 |
0,57 |
10207,9 |
4447,3 | |
ЧМЗ |
4838,9 |
0,37 |
6626,2 |
2886,9 | |
Технологическая щепа |
832,72 |
0,06 |
1074,5 |
468,1 | |
Итого |
13090,78 |
1,0 |
17908,7 |
7802,34 | |
Далее составляем калькуляцию себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам и калькуляцию себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства, что составляет 190264,94 тыс. руб. и 270027,18 тыс. руб. соответственно.
Таблица 20 - Калькуляция себестоимости отдельных видов продукции лесопильного производства
Наименование статей затрат |
Валовый выпуск пиломатериалов 50500 м3 |
ЧМЗ 5740,9 м3 |
Технологическая щепа 22630,5 м3 |
Всего затрат, тыс.руб. | |||
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. |
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. |
на 1 м3, руб.коп. |
на весь выпуск, тыс.руб. | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Стоимость сырья с учетом транспортно-складских расходов (20% от стоимости сырья) |
3684,36 |
186060 |
- |
- |
- |
- |
186060 |
Возвратные отходы |
336 |
16972,9 |
- |
- |
- |
- |
16972,9 |
Стоимость материалов |
- |
- |
4918,9 |
28238,8 |
750 |
16972,9 |
45211,7 |
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих |
146,9 |
7419,16 |
842,9 |
4838,9 |
36,8 |
832,7 |
13090,76 |
Страховые взносы (31,7%) |
46,6 |
2351,9 |
267,2 |
1533,9 |
11,7 |
263,9 |
4149,7 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
202,1 |
10207,9 |
1154,2 |
6626,2 |
47,48 |
1074,5 |
17908,6 |
Цеховые расходы |
88 |
4447,3 |
502,9 |
2886,9 |
20,7 |
468,1 |
7802,3 |
Общехозяйственные расходы (50% от зарплаты производственных рабочих) |
73,5 |
3709,6 |
421,4 |
2419,45 |
18,4 |
416,3 |
6545,35 |
Производственная себестоимость валового выпуска |
3905,4 |
197222,96 |
8107,5 |
46544,15 |
885 |
20028,4 |
263795,51 |
Внутризаводской оборот (9568,26м3) |
2951,3 |
28238,8 |
- |
- |
- |
- |
28238,8 |
Производственная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов (40931,74 м3) |
4648,3 |
190264,94 |
- |
- |
- |
- |
190264,94 |
Внепроизводственные расходы (5% от производственной себестоимости валового выпуска) |
240,9 |
9861,148 |
405,4 |
2327,2 |
44,25 |
1001,42 |
13189,77 |
Итого полная себестоимость |
4889,2 |
200126 |
16620,4 |
48871,36 |
1814,33 |
21029,82 |
270027,18 |
Таблица 21- Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам
Сорт п/м |
Коэффи-циент сортности |
Количество п/м, м3 |
Сумма коэффициентов |
Себе-стоимость 1 м3, руб.коп. |
Сумма затрат, тыс.руб. |
Внутризаводской оборот |
Себестоимость тов. продукции | ||
м3 |
тыс.руб. |
м3 |
тыс.руб. | ||||||
I |
1,6 |
6202 |
9923,2 |
6745,8 |
41837,5 |
- |
- |
6202 |
41837,5 |
II |
1,3 |
9745 |
12668,5 |
5480,9 |
53402,16 |
- |
- |
9745 |
53402,16 |
III |
1,0 |
16833 |
11783,1 |
4216,14 |
70970,3 |
- |
- |
16833 |
70970 |
IV |
0,7 |
17719 |
12403,3 |
2951,3 |
52294,08 |
9568,26 |
28238,8 |
8150,74 |
24055,28 |
Итого |
- |
50500 |
46778,1 |
- |
197222,96 |
9568,26 |
28238,8 |
40930,74 |
190264,94 |
Таблица 22 - Расчет снижения себестоимости товарной продукции по плану
Наименование продукции |
Ед.измерения |
Количество товарной продукции |
Полная себестоимость ед.продукции, руб.коп. |
Полная себестоимость всей товарной продукции, руб.коп. |
Изменение себестоимости (“–“ экон., “+” – перерасход) | ||
По отчету |
По плану |
По отчету |
По плану | ||||
П/м хвойных пород |
м3 |
40931,74 |
4938,09 |
4889,2 |
202127,3 |
200126 |
-2001,3 |
ЧМЗ |
м3 |
5740,9 |
16786,6 |
16620,4 |
49360,07 |
48871,36 |
-488,71 |
Тех.щепа |
м3 |
22630,5 |
1832,5 |
1814,33 |
21240,12 |
21029,82 |
-210,3 |
Итого |
- |
- |
- |
- |
272727,45 |
270027,18 |
-2700,27 |
На основе таблицы 22 мы можем сделать вывод о том, что экономия будет достигаться за счет снижения себестоимости товарной продукции.
Таблица 23 - Расчет цен на продукцию лесного комплекса
Наименование продукции |
Производственная себестоимость 1 м3, руб.коп. |
Коммерческие расходы (5%), руб.коп. |
Полная себестоимость 1 м3, руб.коп. |
Прибыль, руб.коп. |
Оптово-отпускная цена за 1 м3 |
НДС (18%), руб.коп. |
Договорная цена за 1 м3, руб.коп. |
П/м хвойных пород, сорт: |
|||||||
I |
6745,8 |
337,29 |
7083,09 |
1416,6 |
8499,69 |
1529,94 |
10029,63 |
II |
5480,9 |
274,05 |
5754,95 |
1150,99 |
6905,94 |
1243,07 |
8149,01 |
III |
4216,14 |
210,8 |
4426,9 |
885,38 |
5312,28 |
956,2 |
6268,48 |
IV |
2951,3 |
147,6 |
3098,9 |
619,78 |
3718,68 |
669,36 |
4388,04 |
ЧМЗ |
8107,5 |
405,4 |
8512,9 |
1702,58 |
10215,48 |
1838,8 |
12054,28 |
Тех.щепа |
885 |
44,3 |
929,3 |
186 |
1115,3 |
200,8 |
1316,1 |
В таблице 23 мы рассчитали цену на производимую нами продукцию, с учетом сорта сырья, также рассчитали цену на ЧМЗ и технологическую щепу, с учетом всех затрат (например, коммерческие расходы и НДС).
Таблица 24- Расчет товарной и реализованной продукции по лесопильному производству
Наименова-ние продукции |
Товарный выпуск, м3 |
Оптово-отпускная цена за 1 м3, руб.коп. |
Товарная продукция, тыс.руб. |
Остатки готовой продукции на начало года, тыс.руб. |
Остатки готовой продукции на конец года, тыс.руб. |
Реализован-ная продукция, тыс.руб. |
П/м хвойных пород, сорт: |
||||||
I |
6202 |
8499,69 |
52715,08 |
- |
- |
52715,08 |
II |
9745 |
6905,94 |
67298,4 |
- |
- |
67298,4 |
III |
16833 |
5312,28 |
89421,6 |
- |
- |
89421,6 |
IV |
8150,7 |
3718,68 |
30309,8 |
1515,49 |
909,3 |
32734,6 |
Итого |
40931,7 |
- |
- |
- |
- |
- |
ЧМЗ |
5740,9 |
10215,48 |
58646,05 |
2345,8 |
1172,92 |
59818,93 |
Тех.щепа |
22630,5 |
1115,3 |
25239,8 |
504,8 |
252,4 |
25492,2 |
Всего |
- |
- |
323630,7 |
4366,09 |
2334,62 |
327480,81 |
Реализованная продукция составит 327480,81 тыс. руб.
Остаток готовой продукции для пиломатериалов IV сорта:
- на начало года м³
- на конец года м³
Остаток готовой продукции для ЧМЗ:
- на начало года м³
- на конец года м³
Остаток готовой продукции для щепы технологической для ДСтП:
- на начало года м³
- на конец года м³
Таблица 25 - Расчет прибыли и рентабельности | |||||||
Наименование |
Ед. |
Кол-во |
Стоимость товарной продукции, |
Прибыль от |
Процент рентабель- | ||
продукции |
изм. |
тыс. руб. |
реализации, |
ности | |||
по полной с/с |
по оптовым ценам |
тыс. руб. |
|||||
Пиломатериалы |
|||||||
хвойных пород |
|||||||
I сорт |
м³ |
6202 |
43929,3 |
52715,08 |
8785,78 |
20 | |
II сорт |
м³ |
9745 |
56081,98 |
67298,4 |
11216,42 |
20 | |
III сорт |
м³ |
16833 |
74518 |
89421,6 |
14903,6 |
20 | |
IV сорт |
м³ |
8150,7 |
25763,4 |
32734,6 |
6971,2 |
27 | |
Итого: |
м³ |
40931,7 |
200292,68 |
242169,68 |
41877,08 |
21 | |
ЧМЗ |
м³ |
5740,9 |
49849,2 |
59818,9 |
9969,7 |
20 | |
Технологическая щепа |
м³ |
22630,5 |
21240,8 |
25492,2 |
4251,4 |
20 | |
Всего: |
м³ |
221533,48 |
327480,81 |
56098,18 |
- | ||