ЗАО «Первоуральский городской молочный завод» филиал ОАО «Вимм-Билль-Данн»

     Объем производства промышленной продукции  может выражаться в натуральных, условно-натуральных и стоимостных  измерителях. Обобщающие показатели объема производства получают с помощью  стоимостной оценки - в оптовых ценах. Основными показателями объема производства являются товарная и валовая продукция.

     Источником информации производства и реализации продукции является отчетность ф.№1-п (годовая) «Отчетность по продукции»

     Длительность  производственного процесса составляет 356 дней. Первоуральский молокозавод работает в 3 смены по 8 часов каждая.

     Плановая  часовая производительность цельного молока составляет 2400 литров в час.

     Плановая  часовая производительность кисломолочной  продукции составляет 2300 литров в  час.

     Плановая  часовая производительность сырково-творожных  изделий составляет 900 килограммов  в час. 

     3.1. Плановый расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах на 2008 г. 

     Таблица 2

 

    Пояснение к таблице 2.

1. Нормы расхода на единицу продукции берутся по данным предприятия.
2. Цены берутся на основании договора поставки сырья, материалов.
3. Транспортные расходы укрупнено, приняты в размере 3% от общей суммы (гр.5)
4. Заготовительно - складские расходы укрупнено приняты в размере 1,5% от общей суммы (гр.5).

 
 

     3.2. Плановый расчет потребности в энергетических ресурсах на 2008г.

                                                                                                                                                                        Таблица 3

     Нормы расхода в энергетических ресурсах берутся по данным предприятия. 

     3.3. Плановый расчет численности персонала. 

     Плановый  баланс рабочего времени                           

                                                                           Таблица 4

 

Пояснения к  Таблице 4.

Число выходных и праздничных дней 2008 г.: Воскресные дни-51 день; Субботние дни-50 дней; Праздничные дни-15 дней. Итого: 51+50+15=116 Дней.

Номинальный фонд рабочего времени в днях: 366-116=250 дней

Невыходы на работу в днях.

Очередные и  дополнительные отпуска, связанные  с характером работы:

28 календарных  дней: (45%×183) / 100%=82 чел.

30 календарных  дней: (55%×183) / 100%=100 чел.

Итого: 28×82+30×100=29

Отпуска по болезни  составили 933 чел.-дн.: 933/183=5

Эффективный фонд (полезный) рабочего времени определяется разностью между номинальным  фондом рабочего времени в днях и  невыходами на работу:

250-36=214

Номинальная продолжительность  рабочего дня в часах: 8 час

214×8=1712

Ксп=Тном/Тп    Ксп=250/214=1,17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Списочная численность рабочих

     Таблица  5

Численность рабочих  и цеховой персонал определяется в соответствии со штатным расписанием. Списочная численность определяется по формуле   Чсс=Чяв×Ксп

157×1,17=183,69 

3.4. Плановый расчет фонда оплаты труда. 

     Расчет  годового фонда заработной платы  для данных категорий, работающих осуществляется в соответствии с повременно - премиальной системой и оформлен

     в таблице 6. При повременной (тарифной) оплате труда заработную плату рассчитывают исходя из установленной фиксированной тарифной ставки или оклада за фактически отработанное время, как правило, месяц. Под тарифной ставкой понимается размер вознаграждения за труд определенной сложности, произведенной в единицу времени – час, день или месяц.

     Годовой фонд оплаты труда рабочих равен  сумме тарифного фонда, доплат, надбавок, премий и оплаты за отпуск, районный коэффициент. Размеры и условия выплаты премий регламентируются нормативными документами предприятия - Положение о премировании.

Расчет  времени, подлежащие оплате, годовой  фонд времени одного рабочего принимается  равным 1712 часов.  
 
 
 
 
 

     Таблица 6

 
 
 
 
 
 
 

Пояснения к  таблице 6

1.Спиочная численность  берется из табл. 4.

2.Тарифный разряд  берется по данным предприятия.

3. Количество  человеко-часов определяется по  формуле:

Кчел-час = Тп×Чсс, где Тп – полезный фонд рабочего времени, час; Чсс – списочная численность.

4.Часовая тарифная  ставка определяется по тарифной  сетке в соответствии с разрядом  рабочего по данным предприятия.

5. Заработная  плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 х гр.5

6. Доплаты: размер  премии принимается по данным  предприятия: для рабочих основного производства и рабочих по ремонту - 45%, для рабочих вспомогательного производства - 30%, для рабочих цехового персонала - 40%, от тарифной ставки соответствующего разряда (гр.6 × % премии).

7. Итого: гр.10 = гр.6 + гр.9

8. Дополнительная заработная плата принята в размере 14% от основной заработной платы с учетом районного коэффициента (15%), сюда входят:

оплата очередных  и дополнительных отпусков;

оплата времени  выполнения государственных обязанностей;

надбавка за стаж работы (выслуга лет);

прочие выплаты.  Гр.12 = гр.11 × 0,14

10. Общий фонд  заработной платы: гр.13 = гр.11+ гр.12 
 

     3.5. Плановый расчет амортизационных отчислений.

     Амортизация – это часть стоимости основных производственных фондов, которые по мере износа включаются в себестоимость производимой продукции и используются для воспроизводства основных фондов.

Амортизация основных фондов

                                                                                                                  Таблица 7