Валютное регулирование

    {VO<код  вида валютной операции>PS<номер паспорта сделки>}

    Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.

    Разделительные  символы "VO", "PS" указываются  прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).

    В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).

    Уполномоченный  банк проверяет соответствие информации, указанной резидентом в расчетном  документе, сведениям, содержащимся в  документах, являющихся основанием для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов.

    В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

    Уполномоченный  банк отказывает резиденту и нерезиденту в выполнении распоряжения о проведении валютных операций в следующих случаях:

    - расчетный документ оформлен  с нарушением;

    - из представленных резидентом  документов следует несоответствие  проводимой валютной операции  коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе;

    Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом, возвращаются уполномоченным банком резиденту или  нерезиденту.

    Уполномоченный  банк ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:

    - номер счета резидента или  нерезидента;

    - дата совершения валютной операции;

    - направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);

    - код вида валютной операции;

    - сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;

    - наименование банка получателя  платежа при списании денежных  средств со счета или банка  плательщика при зачислении денежных  средств на счет, указанное в расчетном документе;

    - банковский идентификационный код  (указывается, если банком получателя  платежа или банком плательщика  является уполномоченный банк), код  банка по справочнику "СВИФТ"  для банка-нерезидента - участника  системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;

    - номер паспорта сделки (при наличии);

    - код валюты цены контракта  (договора);

    - сумма валютной операции в  единицах валюты цены контракта  (договора).

    По  валютным операциям юридических  лиц (резидентов и нерезидентов) или  физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию:

    - сведения о владельце счета:

    - полное или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического  лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета;

    - код страны места жительства (места  регистрации) в соответствии с  Общероссийским классификаторам  стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код "998";

    - идентификационный номер налогоплательщика  (ИНН) (для юридических лиц - нерезидентов указывается при его наличии);

    - дата государственной регистрации  юридического лица или физического  лица - индивидуального предпринимателя;

    - адрес юридического лица (для  юридического лица - резидента указывается  адрес (место нахождения) постоянно  действующего исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

    - дата открытия банковского счета  юридического лица или физического  лица - индивидуального предпринимателя;

    - сведения о получателе платежа  - при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя или сведения о плательщике - при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя:

    - наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;

    - идентификационный номер налогоплательщика  (ИНН) (при его наличии в расчетном  документе).

    По  усмотрению уполномоченного банка  в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

    Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномоченный банк хранятся в  уполномоченном банке не менее 3 лет  с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

    Действие  положения Банка России №258-П  распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом  и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, но не распространяется на валютные операции осуществляемые:

    - между нерезидентом и кредитной  организацией - резидентом;

    - между нерезидентом и федеральным  органом исполнительной власти, специально уполномоченным на  осуществление валютных операций Правительством Российской Федерации;

    - между нерезидентом и резидентом  в случае, если общая сумма  контракта не превышает в эквиваленте  50 000 долларов США на дату заключения контракта.

    В целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

    В случае наличия установленного нормативными правовыми актами в области таможенного  дела требования о декларировании таможенным органам товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации, путем подачи таможенной декларации резидент в качестве подтверждающих документов представляет в банк ПС таможенные декларации, за исключением временных таможенных деклараций.

    Подтверждающие  документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя  экземплярами справки о подтверждающих документах⁸. Документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

    В случае проведения валютных операций по контракту, связанных с зачислением  валюты Российской Федерации, поступившей  от нерезидента на счет резидента в банке ПС, резидент представляет в банк ПС два экземпляра справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств. Справка о поступлении валюты Российской Федерации⁹ составляется и заполняется на основании документов, в соответствии с которыми совершены записи по счету.

    Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

    Справки представляемые в банк ПС резидентом физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, подписываются этим физическим лицом - индивидуальным предпринимателем либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяются его печатью (при ее наличии), а представляемые в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати резидента - юридического лица.

    Представленные резидентом справки проверяются сотрудником банка ПС, уполномоченным осуществлять от имени банка ПС предусмотренные настоящим Положением действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо банка ПС) в срок, не превышающий 5 рабочих дней, следующих за датой их представления резидентом в банк ПС.

    В случае надлежащего заполнения и  оформления указанных справок оба  экземпляра справок подписываются  ответственным лицом банка ПС, заверяются печатью банка ПС, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.

    Один  экземпляр справок, а также копии  представленных вместе с ними подтверждающих документов или копии банковских выписок помещаются банком ПС в досье по паспорту сделки, порядок ведения которого устанавливается нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок. Второй экземпляр справок и оригиналы подтверждающих документов в срок, не превышающий 7 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС, возвращаются резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку лицу, действующему на основании доверенности резидента.

    Банк  ПС возвращает резиденту один экземпляр  справок с отметкой ответственного лица банка ПС о дате и причине  возврата вместе с подтверждающими  документами и копиями банковских выписок, а также иными документами, представленными в Положении 258-П, в случаях, если:

    - представленные резидентом справки  заполнены и (или) оформлены  с нарушением требований, установленных  Положением;

    - информация, указанная в справках, не соответствует сведениям, содержащимся  в представленных резидентом  документах, на основании которых заполнены справки;

    - документы, на основании которых  заполнены справки, не представлены  или представлены не все документы,  или они оформлены в ненадлежащем  порядке.

    Указанные в настоящем пункте справки и  документы возвращаются банком ПС резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок, не превышающий 7 рабочих дней, следующих за датой их представления в банк ПС, либо передаются под расписку лицу, действующему на основании доверенности резидента. Второй экземпляр справок с отметкой ответственного лица банка ПС о дате и причине возврата помещается в досье по паспорту сделки.