Валютное регулирование

    - Российская Федерация, субъекты  Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

    Нерезиденты это:

    - физические лица, не относящиеся  к вышеперечисленным;

    - юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами  территории Российской Федерации;

    - организации, не являющиеся юридическими  лицами, созданные в соответствии  с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

    - аккредитованные в Российской  Федерации дипломатические представительства,  консульские учреждения иностранных  государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

    - межгосударственные и межправительственные  организации, их филиалы и постоянные  представительства в Российской  Федерации;

    Порядок приобретения и использования в РФ российской валюты нерезидентами устанавливается Банком России в соответствии с законами РФ.

    Вывоз и пересылка из России валюты РФ и ценных бумаг, выраженных в валюте РФ, а также ввоз и пересылка в Россию указанной валюты и ценных бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Минфином России и ГТК РФ.

    Сделки, заключенные в нарушение положений, установленных Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», являются недействительными, а лица, совершившие такие сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с российским законодательством.

    Следующим направлением валютного регулирования является организация функционирования внутреннего валютного рынка РФ. Российским законодательством установлено, что резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, определяемые Банком России. Банком России устанавливается порядок покупки и продажи иностранной валюты в России через уполномоченные банки¹. Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускается. В целях регулирования внутреннего валютного рынка Банку России предоставлено право: во-первых, устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи, во-вторых, проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты.

    Важным  самостоятельным направлением валютного  регулирования является регулирование открытия и ведения счетов резидентов в иностранной валюте.

    Российским  законодательством установлено, что резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках². При этом иностранная валюта, получаемая предприятиями-резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Банком России. Разрешено открытие резидентам счетов в иностранной валюте в банках расположенных на территории иностранных государств. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и об изменении реквизитов счетов, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

    Особо выделяется и такое направление  валютного регулирования как регламентирование осуществления валютных операций между резидентами в Российской Федерации.

    Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением:

     - операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных  перевозках;

    - операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    - операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

    - операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    - операций, связанных с расчетами  и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

    - переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации  в пользу иных физических лиц  - резидентов на их счета, открытые  в банках, расположенных за пределами  территории Российской Федерации,  в суммах, не превышающих в  течение одного операционного  дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;

    - переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;

    - переводов физическими лицами - резидентами  со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

     - расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

              - передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей  в дар Российской Федерации,  субъекту Российской Федерации  и (или) муниципальному образованию;

              -  дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

              - завещания валютных ценностей  или получения их по праву  наследования;

              - приобретения и отчуждения физическим  лицом - резидентом в целях  коллекционирования единичных денежных  знаков и монет;

              - перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации  и получения в Российской Федерации  физическим лицом - резидентом  перевода без открытия банковских  счетов, осуществляемых в установленном  Центральным банком Российской  Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

             - покупки у уполномоченного банка  или продажи уполномоченному  банку физическим лицом - резидентом  наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;

            - расчетов физических лиц - резидентов  в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках.

    Следующее направление валютного регулировании  это регулирование ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг³.

    Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам устанавливает Банк России.

    Ввоз  в Российскую Федерацию иностранной  валюты и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних  и внутренних ценных бумаг в документарной  форме осуществляется резидентами  и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

    При единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты⁴ и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и  внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме.

      Физические лица - резиденты и  физические лица - нерезиденты имеют  право вывозить из Российской  Федерации иностранную валюту, валюту  Российской Федерации, дорожные  чеки, внешние и внутренние ценные  бумаги в документарной форме, ранее ввезенные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.

    Физические  лица - резиденты и физические лица - нерезиденты имеют право единовременно  вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или  не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

    Единовременный  вывоз из Российской Федерации физическими  лицами - резидентами и физическими  лицами - нерезидентами наличной иностранной  валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается.

    Урегулирование  порядка осуществления  валютных операций нерезидентов в Российской Федерации также представляет собой самостоятельное направление валютного регулирования в нашей стране.

    Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной  валюты со счетов в банках за пределами  территории Российской Федерации на банковские счета в уполномоченных банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках, а также осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.