Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2011 в 14:28, дипломная работа
Целью дипломной работы является анализ современной системы валютного регулирования и валютного контроля в отечественной банковской сфере в части оценки эффективности данной системы, адекватности произошедших в ней изменений сложившимся условиям функционирования российской экономики, а также определение направлений дальнейшего развития указанной системы.
Введение…………………………………………………………………………...2
Глава 1. Организационные аспекты валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации…………………………...………...….…….6
1.1 Основные направления валютного регулирования……………….…6
1.2. Структура системы валютного контроля в России……...…………16
1.3. Законодательные основы валютного регулирования и валютного контроля …………………………………………………………………………24
Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков как агентов валютного контроля………...…………………………………………..……………………28
2.1 Валютный контроль за операциями по счетам юридических лиц.28
2.2. Специфика валютного контроля за экспортно-импортными операциями ………………………………………………………………………33
2.3. Ответственность за нарушение валютного законодательства…….50
Глава 3. Перспективы и тенденции развития системы валютного регулирования и валютного контроля в России……..…….…………………..54
З.1. Анализ современного состояния валютного рынка в России……..54
3.2. Направления совершенствования современной системы валютного регулирования и валютного контроля…………...……………………………..61
Заключение………………………………………………..……………………...78
Библиографический список……………………………..………………………82
Приложения…………………………………………………………..………….86
В ряде зарубежных стран существуют банки, которые не заинтересованы предоставлять правоохранительным органам соответствующую информацию о своих клиентах. Это своего рода гарантия, в которой, прежде всего, и заинтересованы клиенты. В данном случае речь идёт об оффшорном банковском бизнесе, который считается в настоящее время одним из самых перспективных и весьма прибыльных. Причина распространённости такого бизнеса – отчисление небольшого дохода, получаемого банками от своих клиентов, в бюджет государства, а также наличие среди учредителей банка лиц из местного населения и приглашение некоторых представителей из числа местных граждан на работу в такие учреждения. Малые страны, которые рады любой возможности пополнить свой бюджет, разрешают таким банкам не отвечать на запросы о состоянии счетов своих клиентов. Единственное условие, когда подобная информация может быть выдана, - обвинение в отмывании денег.
Финансовая
система оффшорных стран
Ещё раз необходимо подчеркнуть, что возникновение данной проблемы напрямую связано с деятельностью организованной преступности: доходам, полученным преступным путём, придают «респектабельный» вид вполне законных средств и в дальнейшем пускают их в финансовые и экономические обороты. Отмывание подобного рода денег – это процесс придания законного статуса денежным средствам, полученным тем или иным незаконным способом. Поскольку в итоге такие деньги оказываются помещёнными в общеэкономический оборот, то и борьба с отмыванием денег признаётся ведущими развитыми странами как один из инструментов борьбы с организованной преступностью.
Использование банковских структур для легализации «грязных» денежных средств не случайно: этому способствуют банковская тайна вкладов, операций, низкий уровень налогообложения доходов иностранных корпораций в некоторых странах, отсутствие ограничений в обмене иностранной валюты.
Практические рекомендации по вопросу отмывания денег были разработаны Комитетом по правилам и методам контроля за банковскими операциями – Базельским комитетом. Основными принципами являются:
В настоящий момент реальным инструментом международной борьбы с «отмыванием» денег является ФАТФ – группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Основана в 1998 году и представляет собой межправительственную организацию, чьей целью является разработка и пропаганда политики борьбы с отмыванием денег на национальном и международном уровне.
В
заключении еще раз отметим, что
бегство капиталов из России влечет негативные
экономические и политические последствия.
Отток капитала является одной из причин
отказа зарубежных стран предоставить
внешние валютные займы России, не позволяет
финансовой системе государства аккумулировать
достаточные инвестиционные ресурсы для
модернизации экономики в целом. Поэтому
создание эффективного механизма контроля
за репатриацией выручки от экспортных
операций имеет решающее значение. Валютное
регулирование и валютный контроль должны
быть направлены на то, чтобы валютные
средства экономически выгоднее было
бы вкладывать в развитие российской экономики.
Заключение
В
современных условиях, когда страны
вынуждены приспосабливаться к
сложным экономическим
Система государственного валютного контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики.
В настоящее время в Российской Федерации сформирована система валютного регулирования и валютного контроля. Существует нормативно-правовая база, определяющая правила валютного регулирования, функционируют органы контроля, к нарушителям применяются санкции.
Так как по роду объекта регулирования сфера валютного регулирования и валютного контроля затрагивает многие отрасли права, довольно часто из-за несоответствия норм права возникают правовые коллизии, которые тем более опасны, что ответственность слишком высока.
Создание эффективной системы валютного регулирования и валютного контроля, разработка комплекса мер, препятствующих проведению незаконных операций с валютными ценностями и оттоком российских капиталов за рубеж - важные задачи, стоящие перед Банком России.
В работе отмечено, что не существует целостной системы эффективного управления таким противоречивым явлением, как бегство капитала. Для противодействия оттоку капиталов требуется:
Следует заметить, что для приостановления оттока капиталов недостаточно отдельных мер по отладке хозяйственного механизма, нужна специальная программа, содержащая комплексные меры по всестороннему регулированию данных процессов.
Проблема отмывания денег характерна для большинства стран мира, поэтому и возникла необходимость коллективных мер по предотвращению преступных капиталопотоков. Необходимо отметить, что международное сотрудничество является реальным шансом для нашей страны справиться с грузом проблем, связанных с преступной финансовой деятельностью.
Для прекращения бегства капитала и предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, необходимо разработать концепцию и программу экспорта капитала, нормализовать законодательную базу, иными словами, подготовить «поле деятельности» в данной сфере. Нужно провести конкретные действия, например: установление жёсткого контроля над движением рублёвой денежной массы в отношениях между российскими и иностранными гражданами; введение мер общеэкономического характера, таких, как стабилизация рубля, достижение среднемирового процента годовой инфляции, и других; повышение эффективности системы учёта и отчётности в сфере движения капитала.
23 июля 2010 года Министерство финансов утвердило законопроект « О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях». Закон, внесенный Правительством РФ, разработан в целях уточнения перечня нарушений норм валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, предусматривающего административную ответственность, предлагается уточнить часть 6 статьи 15.25 КоАП, предусмотрев административную ответственность за несоблюдение установленных порядка и сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, а также за нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям. Одновременно исключается ответственность за нарушение установленного порядка использования специального счета и резервирования, поскольку две статьи закона «О валютном регулировании и валютном контроле», которыми были предусмотрены требования о резервировании и об использовании специального счета, действовали до 1 июля 2006 года и до 1 января 2007-го соответственно. В соответствии с принятым законом, несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок и установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 тыс. до 5 тыс. рублей, на юридических лиц — от 40 тыс. до 50 тыс.
Дальнейшее развитие сферы валютного регулирования и валютного контроля напрямую связано с формированием стабильной экономической системы в РФ, достижением сбалансированного экономического роста, разработкой взвешенной валютной политики, укреплением внешнеэкономических связей, и так далее. В настоящее время путь к совершенствованию всей валютно-финансовой сферы, и в частности, валютного законодательства, наверняка будет длительным и многоэтапным, но только таким образом можно будет добиться эволюции системы валютного регулирования и валютного контроля и перехода к качественно новой стадии развития.
С одной стороны, валютный контроль оказывает негативный экономический эффект: ограничение развития внешней торговли, нарушение международных экономических связей и т.д. С другой стороны, валютный контроль предоставляет широкие возможности для мошенничества и манипулирования платежными условиями, что сводит на нет все валютные ограничения. Наконец, функционирование системы валютного контроля обходится отнюдь не дешево с точки зрения административных издержек и бюджетных расходов. Как нередко замечают противники ограничений, валютного контроля придерживаются в основном слабые правительства, для которых легче и выгодней использовать простые бюрократические меры регулирования, чем проводить непопулярные реформы, выводящие экономику на новый уровень развития и делающие ненужными всякие ограничения.
Также
необходимо совершенствование валютной
политики и разработка валютной стратегии
России с учетом новых явлений
в национальной и мировой экономике
в целях обеспечения
Библиографический список