Трудовые ресурсы промышленной организации: анализ состояния и эффективности использования

 

Анализ оборачиваемости средств организации свидетельствует об изменении сроков оборачиваемости всех представленных средств организации (в 2013 г. по сравнению с 2012 г.). Оборачиваемость всего капитала в 2013 г. составила 280 дней (увеличилась на 8 дней по сравнению с 2012 г.), собственных средств – 148 дней (снизились на 21 день), дебиторской задолженности – 53 дня (снизились на 3 дня)

Темп роста объема производства промышленной продукции в действующих ценах в 2013 году составил138,0 % к уровню 2012 года.

Основные коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости организации (коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами) не соответствуют нормативу на протяжении ряда лет, что говорит о неплатежеспособности организации и неудовлетворительной структуре ее баланса. Оборачиваемость некоторых средств организации – снизилась.

ЧУП “Молодечненский пищевой комбинат» является производителем следующей продукции:

- консервы плодоовощные;

- консервы мясные и  мясорастительные;

- алкогольная продукция;

- быстрозамороженная продукция.

 

Таблица 2.3 - Структура реализации продукции в 2013 году.

Область	Реализация продукции в %
Г. Минск	28,3
Минская область	28,4
г. Молодечно	25,0
Витебская область	0,1
Гродненская область	8,8
Брестская область	2,3
Гомельская область	3,6
Могилевская область	0,7
Внешний рынок	2,8

 

Поскольку предприятие расположено в Минской области, как видно из таблицы 2.3 81,7  % своей продукции предприятие реализует также в Минской области. Незначительный процент продукции реализуется и в других областях.

За 2013 год на экспорт реализовано продукции на сумму 95,1 тыс. долл. США.

Молодечненский пищевой комбинат один из самых крупных перерабатывающих предприятий в Республике Беларусь и системе Белкоопсоюза а также в г.Молодечно. Высокое качество, широкий ассортимент товаров, индивидуальный подход, скидки постоянным клиентам, собственный транспорт для перевозки грузов, крепкие связи с потребителем - все это делает пищевой комбинат надежным и выгодным партнером. Молодечненский пищевой комбинат единственный в Республике Беларусь выпускает мясные, мясорастительные и растительные консервы в упаковке DOY-PACK (Дой-пак). Использование натурального сырья и высокое качество - главные составляющие успеха выпускаемой продукции пищевого комбината.

Эффективность использования основных средств на пищевом комбинате приведена в таблице 2.4, на основании бухгалтерского баланса (Приложение  А).

Анализируя данные показатели, можно сделать вывод, что в 2012 году по сравнению с прошлым 2011 фондоотдача снизилась на 0,06 руб. или 2,9%, фондоемкость увеличилась на 0,01 руб. или 2%, фондовооруженность увеличилась на 26,5 млн. руб. или 32,9% , а прибыль на 1 руб. основных средств снизилась на 0,02 руб. или 40%. Все это говорит о том, что на комбинате наблюдается отрицательная тенденция, хотя обеспеченность работников основными средствами в отчетном году сильно увеличилась.

Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность. Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.

 

Таблица 2.4 - Эффективность использования основных средств по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» в 2012-2013 гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
1.Выручка от реализации  товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб.	37 987	43 998	+ 6 011	115,8
2.Среднегодовая стоимость  основных средств, млн. руб.	18 438	22 033	+ 3 595	119,5
3.Прибыль, млн. руб.	872	604	- 268	69,3
4.Среднесписочная численность  работников, чел.	229	206	- 23	90,0
5.Производительность труда, млн. руб.	165,9	213,6	+ 47,7	128,8
6.Фондоотдача, руб.	2,06	2,00	-0,06	97,1
7.Фондоемкость, руб.	0,49	0,50	+ 0,01	102,0
8.Фондовооруженность, млн. руб.	80,5	107,0	+ 26,5	132,9
9.Прибыль на 1 руб. основных  средств, руб.	0,05	0,03	- 0,02	60,0

 

Анализ состава, динамику прибыли по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» представлен в таблице 2.5 и сформирован на основании приложения к бухгалтерскому балансу по форме 2 «Отчет о прибылях и убытках» (Приложение А).

 

Таблица 2.5- Анализ состава, динамики прибыли по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» за 2012-2013 годы

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение, (+,-)
	сумма, млн.руб	сумма, млн.руб
Прибыль (убыток) от реализации продукции	508	706	140,0	198
Операционные доходы	1275	1707	133,9	432
Операционные расходы	1161	1612	138,8	451
Внереализационные доходы	135	186	137,8	51
Внереализационные расходы	206	184	89,3	-22
Прибыль (убыток)	706	508	72,0	-198
Налог из прибыли	191	57	29,8	-134
Чистая прибыль	395	333	84,3	-62
Использовано прибыли	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль	395	60	15,2	-335

 

В отчетном периоде по сравнению с прошлым прибыль от реализации продукции увеличилась на 198 млн. руб. или 40%, операционные доходы увеличились на 432 млн.руб. или на 33,9%, операционные расходы увеличились на 451 млн. руб. или на 38,8%, внереализационные доходы на 51 млн. руб. или на 37,8%, а внереализационные расходы снизились на 22 млн. руб. или на 10,7%, общая прибыль предприятия  снизилась на 198 млн. руб. или на 28%, чистая прибыль снизилась на 62 млн. руб. или 15,7%, а нераспределенная прибыль снизилась на 335 млн. руб.

Структура произведенной продукции по комбинату приведена в таблице 2.6, которая заполнена на основании статистической отчетности формы 12-П «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)» (месячная) (Приложение Б).

Таблица 2.6- Структура произведенной продукции по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» за 2012 - 2013 гг.

Ассортимент продукции	Прошлый год		Отчетный год		Изменение (+;-)
	сумма, млн. руб.	удельный вес, %	сумма, млн. руб.	удельный вес, %	по сумме, млн. руб.	по удельному весу, %
Мясная продукция	2 307	10,47	1 637	5,39	-670	-5,08
Переработка и консервирование картофеля	1	0,01	56	0,18	+55	+0,17
Производство фруктовых и овощных соков	1 571	7,13	1 766	5,81	+195	-1,32
Производство пряностей и приправ	685	3,11	744	2,45	+59	-0,66
Консервирование фруктов, овощей, орехов и грибов кроме картофеля	2 897	13,15	5 980	19,67	+3083	+6,52
Производство сидра и прочих плодовых вин	12 705	57,67	15 859	52,17	+3154	-5,5
Производство тепловой энергии	1 712	7,77	4 133	13,60	+2421	+5,83
Производство виноградных вин	151	0,69	222	0,73	+71	+0,04
Итого произведенной продукции	22 029	100	30 397	100	+8368	-

 

Исходя из произведенных в таблице расчетов, можно сделать следующие выводы: на ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» в отчетном году по сравнению с прошлым объем произведенной продукции увеличился в общем на 8 368 млн. руб. Наибольший удельный вес в прошлом году заняло производство сидра и прочих плодовых вин – 57,67% или 12 705 млн. руб.; в отчетном – также производство сидра и прочих плодовых вин (52,17% или 15 859 млн. руб.). Наименьший удельный вес в прошлом году принадлежал переработке и консервированию картофеля – 0,01% или 1 млн. руб.; в отчетном – также переработка и консервирование картофеля (0,18% или 56 млн. руб.). На комбинате наблюдается положительная тенденция, так как увеличение объемов произведенной продукции приведет к увеличению финансовых результатов предприятия.

 

 

2.2. Оценка состояния и  движения трудовых ресурсов организации

 

 

Анализ динамики коэффициентов оборота по приему и выбытию работников, коэффициенту постоянства состава персонала представлен в таблице 7. и свидетельствует о том, что стабильность кадрового состава предприятия не высокая, что связано с сезонным характером производства.

 

 

 

 

 

Таблица 2.7. Динамика показателей движения кадров  за 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Годы
		2010	2011	2012
1.	Среднесписочная численность работников за год, человек	236	229	206
2.	Принято на работу, человек	58	57	73
3.	Уволено работников, человек	66	67	100
4.	Коэффициент оборота по приему работников	0,25	0,25	0,35
5.	Коэффициент оборота по выбытию работников	0,28	0,29	0,49
6.	Коэффициент постоянства состава персонала организации	0,72	0,71	0,51