Трудовые ресурсы промышленной организации: анализ состояния и эффективности использования

Приоритетные направления работы с кадрами на ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат»:

• стабилизация кадрового потенциала комбината, обеспечение его своевременного обновления и пополнения, расширение практики применения контрактной формы найма;
• предотвращение оттока высококвалифицированных кадров, проведение кадровой политики, направленной на закрепление кадров в организации;
• повышение престижа работы в потребительской кооперации путем адресной социальной поддержки и защиты работников, материального стимулирования и укрепления трудовой дисциплины;
• формирование кадрового резерва с учетом образовательного и возрастного критериев и перспектив развития потребительской кооперации;
• сбор, анализ, оценка и учет информации о подготовленности выпускников;
• совершенствование механизма учебы и профессиональной подготовки молодых специалистов, постоянное повышение квалификации кадров;
• широкое внедрение в организации современных подходов менеджмента к подбору и расстановке кадров;
• проведение очередных и внеочередных аттестаций работников на предмет соответствия их уровня квалификации занимаемой должности.

 

 

2.3. Анализ эффективности  труда и факторов, определяющих  ее изменение.

 

 

Для того, чтобы определить динамику производительности труда работников, на основании данных статистической отчетности формы 12-Т «Отчет по труду» (Приложение В) была составлена таблица 2.8.

Коэффициент опережения = индекс среднегодовой выработки на одного работника / индекс среднегодовой заработной платы на 1 работника

Индекс среднегодовой выработки = среднегодовая выработка отчетного года / среднегодовая выработка прошлого года = 0,53 / 0.51 = 1,039

Индекс среднегодовой заработной платы = среднегодовая заработная плата отчетного года / среднегодовая заработная плата прошлого года = 18,5 / 11,74 = 1,576

Исходя из данных таблицы, можно сделать следующее выводы:

- объем продукции в  фактических ценах в отчетном  году по сравнению с прошлым  увеличился на 8 368 млн. руб. или 38%; в  сопоставимых ценах – снизился  на 4 083 млн. руб. или 18,1%;

 

Таблица 2.8. Соотношение средней заработной платы и производительности труда

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение, (+;-)	Динамика, %
1. Объем продукции в  фактических ценах	22 029	30 397	+8 368	138,0
2. Фонд заработной платы  промышленно-производственного персонала	2 688	3 811	+1 123	141,8
3. Среднесписочная численность  работников	229	206	-23	90,0
4. Среднегодовая выработка 1-го работника	0,51	0,53	0,02	104,0
5. Среднегодовая заработная  плата 1-го работника	11,74	18,5	+6.76	157,6
6. Коэффициент опережения	-	0,659	-	-

 

Среднесписочная численность работников основной деятельности в отчетном году снизилась на 23 человека или 11,9%;

- среднегодовая выработка 1 работника в фактических ценах  увеличилась на 64,7 млн. руб. или 56,7%; в сопоставимых – снизилась  на 8,2 млн. руб. или 7%.

 В целом по пищевому  комбинату наблюдается положительная  тенденция, так как увеличение  объема продукции в фактических  ценах приведет к увеличению  финансовых результатов комбината.

Также в таблице 2.8 показано соотношение средней заработной платы и производительность труда работников. Из нее видно, что снижение индекса среднегодовой выработки (1,039) по сравнению с индексом средней заработной платы (1,576) говорит об увеличении доли фонда заработной платы в общей стоимости продукции, то есть означает значительный перерасход фонда заработной платы. Сумма перерасхода определяется по следующей формуле:

+Э = ФЗПотч * ((Iзп – Iв) / Iзп), где

ФЗПотч – фонд заработной платы в отчетном году;

Iзп – индекс среднегодовой  заработной платы на 1 работника;

Iв – индекс среднегодовой  выработки на 1 работника. исходя  из данной формулы следует, что  сумма перерасхода фонда заработной  платы по пищевому комбинату  равна:

+Э = 3 811 * ((1,576-1,039) / 1,576) = 1 299,6 млн. руб.

Поэтому в 2011 году по сравнению с 2010 на комбинате наблюдается отрицательная тенденция, так как необоснованный перерасход фонда заработной платы привел к снижению прибыли на 268 млн. руб. или 30,7 %; а также к снижению чистой прибыли на 12 млн. руб. или 3% (таблица 2.9).

Данные для расчета влияния факторов на изменение производительности труда приведены в таблице 2.8. При использовании многофакторной модели среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

ГВ = УД * Д * П * ЧВ, где

ГВ – среднегодовая выработка одного работника;

УД – удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала;

Д – отработано одним рабочим дней за год;

П – средняя продолжительность рабочего дня;

ЧВ – среднечасовая выработка рабочего.

 

 

Таблица 2.9. Показатели эффективности труда и заработной платы по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» за 2011-2012 гг.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
А	1	2	3	4
1.Объемный показатель  в действующих ценах, млн. руб.	22 029	30 397	+8 368	138,0
2.Фонд заработной платы, млн. руб.	2 688	3 811	+1 123	141,8
3.Среднесписочная численность, чел.	229	206	-23	90,0
4.Выручка от реализации  продукции, млн. руб.	29 522	35 799	+6 277	121,3
5.Прибыль (убыток), млн. руб.	872	604	-268	69,3
6.Чистая прибыль (убыток), млн. руб.	395	383	-12	97,0
7.Отчисления в фонд  накопления	-	-	-	-
8.Среднегодовая выработка 1 работника (производительность труда), млн. руб.	0,51	0,53	+0,02	103,9
9.Среднегодовая заработная  плата 1 работника, тыс. руб.	11 740	18 500	+6 760	157,6
10.Среднемесячная заработная  плата 1 работника, руб.	955 240	1 496 076	+540 836	156,6
11.Производство продукции  в действующих ценах на 1 руб. заработной  платы, руб.	8,20	7,98	-0,22	97,3
12.Выручка от реализации  на 1 руб. заработной платы, руб.	10,98	9,4	-1,58	85,6
13.Сумма прибыли на 1 руб. заработной платы, руб.	0,32	0,16	-0,16	50,0
14.Сумма чистой прибыли  на 1 руб. заработной платы, руб.	0,15	0,10	-0,05	66,7
15.Отчисления в фонд  накопления на 1 руб. заработной платы, руб.	-	-	-	-

 

Изменение производительности труда за счет различных факторов рассчитывается следующим образом:

- за счет изменения  удельного веса рабочих в численности  работников:

ΔГВ (УД) = (УД1 – УДо) * До * По * ЧВо = (0,7176 – 0,7306) * 247,1 * 8 * 80,9 = - 2 079 тыс. руб.;

- за счет изменения  количества дней, отработанных одним  рабочим:

ΔГВ (Д) = УД1 * (Д1 – До) * По * ЧВо = 0,7176 * (237,5 – 247,1) * 8 * 80,9 = - 4 458,5 тыс. руб.;

- за счет изменения  продолжительности рабочего дня:

ΔГВ (П) = УД1 * Д1 * (П1 – По) * ЧВо = 0,7176 * 237,5 * (8 – 8) * 80,9 = 0;

- за счет изменения  среднечасовой выработки одного  рабочего:

ΔГВ (ЧВ) = УД1 * Д1 * П1 * (ЧВ1 – Чво) = 0,7176 * 237,5 * 8 * (79,1 – 80,9) = - 2 454,2 тыс. руб.

Как видно из таблицы 2.10, в целом по ЧУП «Молодечненский пищевой комбинат» среднегодовая выработка одного рабочего в 2012 году по сравнению с 2011 снизилась на 8 550 тыс. руб. или на 5,3%.

 

 

 

Таблица 2.10. Исходные данные для расчета влияния факторов на изменение производительности труда

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Динамика, %
А	1	2	3	4
1.Объем продукции в  сопоставимых ценах, млн. руб.	225590	18 4760	- 4 0830	81,9
2.Среднесписочная численность  работников, чел.    - основной деятельности (Ч)    - рабочих (Чр)	229 193 141	206 170 122	- 23 - 23 - 19	90,0 88,1 86,5
3.Удельный вес рабочих  в общей численности работников  основной деятельности (УД), %	73,06	71,76	- 1,3	-
4.Отработано всеми рабочими:    - человеко-дней    - человеко-часов	56 587 452 700	48 925 391 400	- 7 662 - 61 300	86,5 86,5
5.Отработано одним рабочим  дней (Д)	247,1	237,5	- 9,6	96,1
6.Продолжительность рабочего  дня (П), ч	8	8	-	-
7.Среднегодовая выработка  одного работника (ГВ), тыс. руб.	1168860	108 6820	- 8 2000	93,0
8.Среднегодовая выработка  одного рабочего (ГВ’), тыс. руб.	159 9930	151 4430	- 8 5500	94,7
9.Среднедневная выработка  рабочего (ДВ), тыс. руб.	6475	6377	- 98	98,5
10.Среднечасовая выработка  рабочего, (ЧВ), тыс. руб.	809	791	- 18	97,8

 

На это повлияли следующие факторы

1)снижение удельного веса  рабочих в численности работников  на 1,3% привело к снижению выработки на 20790 тыс. руб.;

2)уменьшение числа дней, отработанных одним рабочим на 9,6 или на 3,9% привело к снижению производительности труда на 44585 тыс. руб.;

3)снижение среднечасовой выработки одного рабочего на 18 тыс. руб. или 5,3% привело к снижению среднегодовой выработки на 245420 тыс. руб.

На пищевом комбинате наблюдается отрицательная тенденция, так как снижение среднегодовой выработки привело к снижению финансовых результатов.

Расчет влияния выпуска продукции (ВП) и среднесписочной численности работников (Чр) на изменение производительности труда проводится следующим образом:

ΔПТ (ВП) = ВП1/Чр1 – Впо/Чр1 = 184760/206 – 225590/206 =  - 198 млн. руб.

ΔПТ (Чр) = ВПо/Чр1 – Впо/Чро = 225590/206 – 225590/229 =  - 110 млн. руб.

То есть:

1)снижение выпуска продукции  в отчетном году по сравнению  с прошлым на 4 083 млн. руб. или на 18,1% привело к снижению производительности  труда на 19,8 млн. руб.;

2)уменьшение среднесписочной  численности на 23 человека или 10% привело к увеличению производительности  труда на 11 млн. руб.

 Повышение производительности  труда на предприятии проявляется  в виде:

1. сокращения затрат труда на единицу производимой продукции;

2. уменьшения доли затрат труда в себестоимости продукции;

3. сокращения времени производства и обращения товаров;

4. увеличения массы и нормы прибыли;

5. за счет резервов снижения трудоемкости, а именно – внедрения новых технологий работы, автоматизации и модернизации производства и т.д.

6. за счет резервов совершенствования использования рабочего времени – организации труда и управления производством, совершенствования структуры предприятия, за счет совершенствования структуры кадров

повышения квалификации сотрудников, изменения соотношения производственного и управленческого персонала и т.д.;

7. совершенствование управления производством.

Совершенствование управления производством можно достичь с помощью создания новых функциональных подразделений, которые смогут сократить потери от брака и отклонения от нормальных условий труда.