Сфера гостиничных услуг: анализ основных результатов деятельности предприятия и пути их улучшения в условиях конкуренции

К услугам населения предоставляются номера высшей, первой и третьей категории. В сфере оказания гостиничных услуг КТСУП “Отель” ориентировано на клиентов с различной покупательской способностью, т.е. на широкие слои населения.

Основными конкурентами КТСУП «Отель», г. Гомель являются: гостиница «Турист»; гостиница «Октябрьская»; все продовольственные и др. предприятия розничной торговли, расположенные вблизи КТСУП «Отель».

Однако КТСУП «Отель» имеет ряд конкурентных преимуществ перед всеми другими предприятиями – расположением предприятия в центре города, организацией качественного обслуживания, оказанием дополнительных услуг проживающим и покупателям.

Основной целью стратегии маркетинга в организации в отношении потребителя выступает привлечение новых сегментов, за счет расширения ассортимента товаров и услуг, нацеленного на разные уровни доходов населения, расширения видов деятельности.

Так, наряду с предоставлением гостиничных услуг в новых, комфортабельных номерах гостиницы «Сож» будет расширен ассортимент дополнительных услуг, оказываемых населению. Гостиница будет оснащена бильярдными столами, на этаже будет работать бар. Планируется оборудовать в гостинице мини-сауну, бассейн, конференц-зал.

Весь прирост товарооборота и прибыли будет составлять прямой эффект от реализации стратегии маркетинга.

В состав коммунального торгово-сервисного унитарного предприятия «Отель» входят следующие структурные подразделения:

1. Головное предприятие.

2. Гостиница  «Сож» на 198 мест. Четырехэтажное здание с подвалом, расположено в центре города на пересечении улиц Советская и Крестьянская, имеет все виды внутреннего благоустройства. Общая площадь здания составляет – 7378 м. кв. Год постройки – 1960. При гостинице имеется автостоянка обслуживающая гостей города. Численность работающих составляет 76 человек.

3. Участок хозрасчетных услуг и работ, расположен адресу улица Федюнинского, 21, работающих - 10 человек. Участок представляет собой комплекс зданий и сооружений огражденные железобетонным забором в состав которого входят:

- трехэтажное здание административного корпуса общей площадью – 1729,46 м.кв.

- цех  ремонта автомобилей с подсобными  помещениями площадью – 815,73 м.кв.

- складские  помещения – 652,7 м.кв.

- отдельно  расположена асфальтированная автостоянка  с контрольно- пропускным пунктом площадью – 8104,1 м.кв.

Большую часть помещений и сооружений участка арендует УСП «Агенство развития и содействия инвестициям администрации СЭЗ «Гомель – Ратон», где указанное предприятие предоставляет услуги по таможенному оформлению грузов предприятий-резидентов свободной экономической зоны.

Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия представлены в таблице 2.1

 

Таблица 2.1 - Основные показатели хозяйственной деятельности КТСУП «Отель» в 2007-2009 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+,-)			Темп роста (снижения), %
				2008 г от 2007 г	2009 г от 2008 г	2009 г от 2007 г	2008 г к 2007 г	2009 г к 2008 г	2009 к 2007
1.Выручка от реализации, млн. руб. (О)	4011	4144	3581	+133	-563	-430	103,3	86,4	89,3
2.Доходы, млн. руб. (Д)	3305	3441	2925	+136	-516	-380	104,1	85,0	88,5
3.Расходы, млн. руб. (Р)	2922	3066	2730	+144	-366	-192	104,9	89,0	93,4
4.Прибыль отчетного периода, млн.руб. (П)	+383	+375	+195	-8	-180	-188	97,9	52,0	50,9
5.Среднегодовая стоимость основных  средств, млн.руб. (ОФ)	6293	5390	12051	-903	+661	+5758	85,7	223,6	191,5
6.Среднесписочная численность, чел. (Ч)	228	187	143	-41	-44	-85	82,0	76,5	62,7
7.Фондоотдача, р. (О:ОФ)	0,637	0,769	0,297	+0,132	-0,472	-0,341	120,7	38,6	46,6
8.Фондоемкость, р. (ОФ:О)	1,569	1,301	3,365	-0,268	+2,064	+1,769	82,9	258,6	214,5
9.Фондовооруженность, млн.р. (ОФ:Ч)	27,6	28,8	84,273	+1,2	+55,473	+56,673	104,3	292,6	305,3
10.Фондорентабельность, % (П:ОФ*100)	6,08	6,96	1,618	+0,88	-5,342	-4,462	114,5	23,2	26,6
11.Однодневный оборот, млн.р. (Оо)	10,989	11,353	9,811	+0,364	-1,542	-1,178	103,3	86,4	89,3
12.Среднегодовая стоимость оборотных  средств, млн.р. (ОС)	704	769	839	+65	+70	+135	109,2	109,1	119,2
13.Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств, раз (О:ОС)	5,697	5,389	4,268	-0,308	-1,121	-1,429	94,6	79,2	74,9
14.Оборачиваемость оборотных средств, дней (ОС:Оо)	64,1	67,7	85,5	+3,6	+17,8	+21,4	105,6	126,3	133,4
15.Рентабельность оборотных средств, % (П:ОС*100)	54,4	48,76	23,24	-5,64	-25,52	-31,16	89,6	47,7	42,7
16.Расходы на оплату труда, млн.р. (З)	1177	1326,5	1088,4	+149,5	-238,1	-88,6	112,7	82,1	92,5
17.Расходы на оплату труда в  процентах к обороту, % (З:О)*100	29,3	32,01	30,39	+2,71	-1,62	+1,09	109,2	94,9	103,7
18.Призводительность труда, измеренная  по следующим показателям:
18.1.Обороту, млн.р. (О:Ч)	17,59	22,16	25,04	+4,57	+2,88	+7,45	126,0	113,0	142,4
18.2.Прибыли, млн.р. (П:Ч)	1,68	2,0	1,36	+0,32	-0,64	-0,32	119,0	68,0	80,9
19. Средняя заработная плата, млн.р. (ФЗП:Ч)	5,16	7,09	7,61	+1,93	+0,52	+2,45	137,4	107,3	147,5
20.Рентабельность средств на оплату  труда,% (П:З*100)	32,54	28,27	17,92	-4,27	-10,35	-14,62	86,9	63,4	55,1
21.1.Экономический потенциал, всего (ОФ+ОС+ФЗП)	8174	7485,5	13978,4	-688,5	+6312,9	+5804,4	91,6	186,7	171,0
21.2.в том числе функционирующий  капитал, млн.р. (ОФ+ОС)	6997	6159	12890	-838	+6731	+5893	88,0	209,3	184,2
22.Ресурсоотдача:
22.1.Ресурсов (экономического потенциала),р. (О/(ОФ+ОС+ФЗП))	0,49	0,55	0,26	+0,06	-0,29	-0,23	112,2	47,3	53,1
22.2.Функционирующего капитала, р. (О/(ОФ+ОС))	0,57	0,67	0,28	+0,1	-0,39	-0,29	117,5	41,8	49,1

Примечание. Источник: собственная разработка на основании приложений А, Б, В

 

 

Таблица 2.1 показывает, что выручка от реализации услуг в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 13,6% и составила 3581 млн.руб., хотя в 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдался рост на 3,3%. Соответственно аналогично изменялись и доходы в организации. В 2009 году они составили 2925 млн.руб., что на 15% меньше, чем в 2008 году. А в 2008 году доходы были выше, чем в 2007 году на 136 млн.руб.

Что касается расходов, то в 2009 году они снизились по сравнению с 2008 годом на 366 млн.руб., а в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 144 млн.руб. и составили 3066 млн.руб.

За весь анализируемый период организация имеет прибыль в отчетном периоде, хотя она в динамике уменьшается, так в 2009 году она составила 195 млн.руб., что на 180 млн.руб. меньше, чем в 2008 году и на 188 млн.руб. меньше, чем в 2007 году.

К 2009 году стоимость основных средств значительно увеличилась и составила 12051 млн.руб. Это объясняется тем, что в конце 2009 года была построена, за счет бюджетных средств, и введена в эксплуатацию, путем присоединения к КТСУП «Отель» новая гостиница по ул. Головацкого «Престиж» на 16 койко-мест.

Среднесписочная численность работников за весь рассматриваемый период снижается с 228 человек в 2007 году до 143 человек в 2009 году.

Фондоотдача показывает, какой объем услуг приходится на один рубль основных средств. Чем выше этот показатель, тем более эффективно используются основные средства. Таблица 2.1 показывает, что фондоотдача 2009 года имеет очень низкое значение, т.е. на 1 рубль основных средств приходится 0,297 рублей объема по услугам. В 2008 году этот показатель составлял 0,769 руб., а в 2007 году – 0,637 руб. Поэтому, можно сделать вывод, что в КТСУП «Отель» основные средства используются неэффективно.

Чем ниже фондоемкость, тем более эффективно используются основные средства. В 2009 году этот показатель равен 3,365 руб., в 2008 – 1,301 руб., в 2007 - 1,569 руб. Поэтому как и по фондоотдаче можно сделать вывод, что в КТСУП «Отель» основные средства используются неэффективно.

Так как среднегодовая стоимость основных фондов в динамике увеличивается, среднесписочная численность снижается, то фондовооруженность в динамике увеличивается с 27,6 млн.руб. в 2007 году до 84,273 млн.руб. в 2009 году.

Фондорентабельность характеризует величину прибыли, приходящейся на один рубль основных средств. И здесь, как исследовало ожидать, этот показатель снижается и говорит о неэффективном использовании основных средств. В 2009 году он составил всего лишь 1,618% при 6,96% в 2008 году и 6,08% в 2007 году.

Так как идет снижение оборота по услугам, то и однодневный оборот уменьшается и равен в 2009 году 9,811 млн.руб., что на 1,542 млн.руб. меньше, чем в 2008 году и на 1,178 млн.руб. меньше, чем в 2007 году.

Увеличивается среднегодовая стоимость оборотных средств. Их среднегодовая стоимость в 2009 году равна 839 млн. руб., в 2008 году эта величина равнялась 769 млн.руб., а в 2007 – 704 млн.руб.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает количество оборотов, совершаемых оборотными средствами за год. И этот показатель снизился с 5,697 раз в 2007 году до 4,268 раз в 2009 году или на 1,429 оборотов снизилась оборачиваемость оборотных средств.

Оборачиваемость оборотных средств в 2009 году составила 85,5 дней против 67,7 дней в 2008 году и 64,1 дней в 2007 году.

Рентабельность оборотных средств уменьшается и составляет в 2009 году 23,24% к 54,4% в 2007 году.

В расходах на оплату труда прослеживается рост в 2008 году по сравнению с 2007 годом (соответственно 1326,5 млн.руб. и 1177 млн.руб.) и снижение в 2009 году по сравнению с 2008 годом (соответственно 1088,4 млн.руб. и 1326,5 млн.руб.). Аналогичная тенденция просматривается и в расходах на оплату труда в процентах к обороту.

Производительность труда, измеренная к обороту по услугам к 2009 году составляет 25,04 млн.руб., что на 2,88 млн.руб. больше, чем в 2008 году и на 7,45 млн.руб. больше, чем в 2007 году.

Что касается производительности труда измеренной к прибыли, то здесь картина противоположная. В 2009 году это показатель составляет 1,36 млн.руб., а в 2008 году и в 2007 эти показатели были соответственно равны 2,0 и 1,68 млн.руб.

Средняя заработная плата, хотя и незначительно, но увеличивается с 5,16 в 2007 году до 7,09 млн.руб. в 2008 году и 7,61 млн.руб. в 2009 году. Рентабельность средств на оплату труда значительно снижается и с 32,54% в 2007 году падает до 17,92% в 2009 году.

Экономический потенциал немного снизился в 2008 году по сравнению с 2007 годом (7485,5 млн.руб. и 8474 млн.руб. соответственно), но увеличился к 2009 году до 13978,4 млн.руб. В том числе функционирующий капитал в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизился на 838 млн.руб. и увеличился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 6731 млн.руб., увеличившись почти в два раза.

По ресурсоотдаче прослеживался рост в 2008 году по сравнению с 2007 годом и падение в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Проанализируем динамику кадрового состава организации по категориям персонала и по образовательному уровню. Результаты расчетов оформим в таблицах 2.2 и 2.3.

 

 

Таблица 2.2 – Динамика численности работников по категориям персонала КТСУП «Отель» за 2007-2009 г.г.

Категории персонала	Годы						Отклонение по удельному весу, %		Темп роста, %
	2007		2008		2009
	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	2008г. по сравнению с 2007 г.	в 2009г. по сравнению со 2008г.	2008 г. к 2007 г.	2009г. к 2008 г.
Всего работников в том числе	228	100	187	100	143	100			82,0	76,5
руководители	16	7	15	8	13	9,1	1	1,1	93,8	86,7
специалисты	30	13,2	26	13,9	22	15,4	0,7	1,5	86,7	84,6
другие служащие	9	3,9	8	4,3	5	3,5	0,4	-0,8	88,9	62,5
рабочие	173	75,9	138	73,8	103	72	-2,1	-1,8	79,8	74,6

Примечание. Источник: собственная разработка

 

Как видно из таблицы 2.2 общая численность работников за анализируемый период снижается ( с 228 чел. в 2007 году до 143 чел. в 2009 году). Такая же динамика прослеживается и в разрезе категорий работников (это связано с тем, что в 2008 году была отчуждена гостиница «Гомель»).

 

Таблица 2.3 – Динамика численности работников КТСУП «Отель» по образовательному уровню за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы						Отклонение по удельному весу, %		Темп роста, %
	2007		2008		2009
	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	2008г. к 2007г.	2009г. к 2008г.	2008г. к 2007г.	2009г. к 2008г.
Всего работников В том числе имеют образование	228	100	187	100	143	100			82,0	76,5
– высшее	24	10,5	24	12,8	44	30,8	2,3	18	100	183,3
– среднее специальное	24	10,5	46	24,6	32	22,4	14,1	-2,2	191,7	69,6
-профессионально-техническое	89	39	48	25,7	22	15,4	-13,3	-10,3	53,9	45,8
– общее среднее	82	36	61	32,6	42	29,3	-3,4	-3,3	74,4	68,9
– общее базовое	9	4	8	4,3	3	2,1	0,3	-2,2	88,9	37,5