Разработка плана - прогноза производственно - финансовой деятельности ремонтного предприятия

     I период: ЗП_вспом = 4027 руб. *0, 7 = 2819 руб.

     II период: ЗП_вспом = 5054 руб.*0, 7 = 3538 руб.

7) Среднемесячный  должностной оклад руководителей  и специалистов на 20% выше среднемесячной  заработной платы основных производственных  рабочих.

     I период: 4027 руб.*1, 2 = 4832 руб.

     II период: 5054 руб.*1,2 = 6065 руб.

8) Среднемесячная  зарплата прочих служащих на 40% ниже среднемесячной заработной  платы основного производственного  рабочего.

     I период: 4027*0, 6 = 2416 руб.

     II период: 5054*0, 6 = 3032 руб. 
 

     Фонд  заработанной платы  остальных работников ремонтного предприятия определяется исходя из списочной численности и среднемесячной з/п по формуле:

     ФЗП_i = ЧР_{спис i}*12*ЗП_i ,

где ЧР_{спис i} – списочная численность работников i – й категории, чел.;

ЗП_i – среднемесячная з/п, тыс. руб.

          На основе разработанного плана – прогноза по труду и з/п всех работников предприятия определяется расчетная среднемесячная з/п одного работающего в текущем и стратегическом периоде:

     ЗП = (ФЗП / ЧР_спис)*12,

где ФЗП  – годовой фонд оплаты труда работников ремонтного предприятия, тыс. руб.;

ЧР_спис – списочная численность работающих, чел.

Годовой фонд оплаты труда  работников ремонтного предприятия

     Таблица 3.4

 
 

     Производительность  труда (выработка) одного работающего  рассчитывается по товарной продукции  ремонтного предприятия:

     ПТ = N_тп / ЧР_спис ,

где N_тп – товарная продукция предприятия по плану – прогнозу, тыс. руб. 

Производительность  труда:

     I период: ПТ= 80390000 руб./290 чел.= 277207 руб./ чел.

     II период: ПТ = 104456850 руб./260 чел. = 401757 руб./ чел. 

     Вывод: Годовой фонд оплаты труда работников ремонтного предприятия увеличился на 2424475 руб. Произошел рост годового фонда оплаты труда основных рабочих на 1754551 руб., вспомогательных рабочих на 413040 руб. и руководителей и специалистов на 226740 руб. Рост произошел за счет повышения среднемесячной заработной платы. Производительность труда выросла на 124550 чел. за счет роста товарной продукции предприятия и уменьшения списочной численности работников.

     3.3 Отчисления на  социальные нужды

 

     Отчисления  на социальные нужды определяются по установленному нормативу от общего фонда оплаты труда всех работников предприятия, включающему единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Единый социальный налог составляет 26%, в том числе отчисления в пенсионный фонд – 20%, государственное социальное страхование – 2,3%, медицинское страхование – 3,7%.

     Страховые взносы в курсовой работе принимаются  в размере 0,9 % от ФЗП.

     Е_сн=((35,6+0,9)/100)∙ФЗП.

Отчисления  на социальные нужды

     I период: Е_сн = (35,6 + 0, 9)/100*19754156 руб. = 7210267 руб.

     II период: Е_сн= (35,6+ 0, 9)/100*22178631 руб. = 8095200 руб.

3.4 Амортизационные  отчисления.

     В элементе себестоимости «амортизация основных фондов» отражается сумма  амортизационных отчислений на полное их восстановление, исчисленная исходя из среднегодовой балансовой стоимости основных производственных фондов и утверждённых норм амортизации.

     Среднегодовая стоимость основных производственных фондов предприятия определяется по формуле:

     Ф_о = (Ф_н + Ф_к) /2 ,

где Ф_н – стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года, тыс. руб.;

Ф_н задаётся в исходных данных по вариантам (см.табл. 1.3.);

Ф_к – стоимость основных производственных фондов на конец года, тыс. руб.

Ф_к определяется по формуле: 

     Ф_к=Ф_н+Ф_вв-Ф_выб ,

Где Ф_вв – стоимость основных фондов, вводимых на ремонтном предприятии в расчётном плановом периоде, тыс. руб.

Принимается Ф_вв = 6600 тыс. руб.

Ф_выб – стоимость основных фондов, выводимых из эксплуатации в том же периоде, тыс. руб. Ф_выб=1740 тыс. руб.

     Годовые амортизационные отчисления Е_а по группам основных производственных фондов определяются по формуле:

     Е_а=(∑q_i/100)∙Ф_i ,

где q_i – норма амортизационных отчислений для i-ой группы основных фондов (%);

Ф_i - среднегодовая стоимость i-ой группы основных фондов (тыс. руб.)

     При расчёте годовой суммы амортизационных  отчислений для стратегического прогноза работы ремонтного предприятия (II период) учитываются изменения в стоимости основных фондов на начало года, а также в стоимости вводимых и выводимых основных фондов.

     Остаточная  стоимость основных фондов ремонтного предприятия рассчитывается по формуле:

     Ф_ост=Ф_о-Т*Е_а,

где Т – средний срок эксплуатации основных фондов; принимается Т=20 годам.

     Коэффициент износа основных фондов предприятия  определяется по формуле:

k_изн= (Ф_ост/Ф_о) *100% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Амортизационные отчисления 

     Таблица 3.5

 

     Расчеты

1.Основные производственные фонды.

1.1. Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб. I период:

Ф_к=Ф_н+Ф_вв-Ф_выб ,

     Ф_н  = 76500 руб.(данные из табл.1.3.) ,Ф_вв = 6600000 руб., Ф_выб=1740000 руб.

     Ф_к  = 76500000 руб.+6600000 руб.-1740000 руб. = 81360000 руб.

Ф_о = (Ф_н + Ф_к) /2

     Ф_о =(76500000 руб. + 81360000 руб.)/2 = 78930000 руб.

1.2. Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб. II период:

     Ф_вв (стоимость вводимых основных производственных фондов увеличилась на 30 %,данные из табл.1.4.) = 6600000руб.*1,3 = 8580000 руб.

     Ф_выб (увеличилась на 20%, данные из таблю1.4.)= 1740000 руб.*1,2 = 2088000 руб.

     Ф_н  (стоимость основных производственных фондов предприятия на начало года увеличилась на 15 %)= 76500000 руб.*1,15 = 87975000 руб.

     Ф_к = 87975000 руб. + 8580000 руб. – 2088000 руб. = 94467000 руб.

     Ф_о =  = (87975000 руб.+94467000 руб.)/2 = 91221000 руб.

1. Здания.

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

     I период: Ф_о = 78930000 руб. *0, 45 = 35518500 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб. *0, 45 = 41049450 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

Е_а=(∑q_i/100)∙Ф_i ,

     I период: Е_а = 0,012*35518500 руб. = 426222 руб.

     II период: Е_а = 0,012*41049450 руб. = 492593 руб.

2. Сооружения  и передаточные устройства.

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

     I период: Ф_о = 78930000 руб.*0, 07 = 5525100 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0, 07 = 6385470 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

     Е_а = 0,025*5525100 руб. = 138128 руб.

     Е_а = 0,025*6385470 руб. = 159637 руб. 

3. Рабочие  машины и оборудование.

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

     I период: Ф_о = 78930000 руб.*0, 35 = 27625500 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0, 35 = 31927350 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

     Е_а = 0,072*27625500 руб. = 1989036 руб.

     Е_а = 0,072*31927350 руб. = 2298169 руб.

4. Силовые машины и оборудование.

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

     I период: Ф_о = 78930000 руб.*0, 04=3157200 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0, 04=3648840 руб.

Амортизационные отчисления, тыс. руб.:

     Е_а =3157200 руб.*0,044=138917 руб.

     Е_а =3648840 руб.*0,044=160549 руб.

5.Транспортные средства.

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

          I период: Ф_о = 78930000 руб.*0,045= 3551850 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0,045=4104945 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

     Е_а =3551850 руб.*0,038=134970 руб.

     Е_а =4104945 руб.*0,038=155988 руб.

6.Измерительные и регулирующие приборы

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

     I период: Ф_о = 78930000 руб.*0, 02=1578600 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0, 02=1824420 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

     Е_а=1578600 руб.*0,12=189432 руб.

     Е_а=1824420 руб.*0,12=218930 руб.

7.Инструмент

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.

          I период: Ф_о = 78930000 руб.*0, 01 = 789300 руб.

     II период: Ф_о = 91221000 руб.*0, 01= 912210 руб.

Амортизационные отчисления, руб.:

     Е_а=789300 руб.*0,2=157890 руб.

     Е_а=912210 руб.*0,2=182442 руб. 

8.Производственный и хозяйственный инвентарь

Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф_о, руб.