Разработка плана - прогноза производственно - финансовой деятельности ремонтного предприятия

 

 

Расчеты: 

1. Капитальный ремонт.

1.1.Трудоемкость производственной программы годового объема, чел. час. I период: 

     ЭО-333: 100 шт. *1050(чел.- час) = 105000 чел.-час.

     ЭО-412: 145 шт. *1200(чел.- час) = 174000 чел.-час.

     ДЗ-133: 145 шт. *710(чел. - час) = 102950 чел.-час.

     ДЗ-160: 140 шт.*800(чел. - час) = 112000 чел.-час.

1.2.Трудоемкость продукции уменьшилась на 10%. (данные из табл.1.4)

Трудоемкость  производственной программы годового объема, тыс. чел. час. II периода составила: 

     ЭО-333: 105000 чел.-час.*0,9 = 94500 чел.-час.

     ЭО-412: 174000 чел.-час.*0,9 = 156600 чел.-час.

     ДЗ-133: 102950 чел.-час.*0,9 = 92655 чел.-час.

     ДЗ-160: 112000 чел.-час.*0,9 = 100800 чел.-час.

     Итого: 444555

1.3.Основные рабочие, чел. I период:

ЧР_яв = Т/(Ф*k_вып),  Ф = 2004 час, k_вып = 1, 1 

     ЭО-333: ЧР_яв = 105000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 48чел.

     ЭО-412: ЧР_яв = 174000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 79 чел.

     ДЗ-133: ЧР_яв = 102950 чел.-час./(2004 час*1,1)= 47 чел.

     ДЗ-160: ЧР_яв = 112000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 51 чел.

ЧР_спис = ЧР_яв (1+k_зам), k_зам = 0, 13 

     ЭО-333: ЧР_спис = 48 чел.*(1+0,13)= 54 чел.

     ЭО-412: ЧР_спис = 79 чел. *(1+0,13)= 89 чел.

     ДЗ-133: ЧР_спис = 47 чел.*(1+0,13)= 53 чел.

     ДЗ-160: ЧР_спис =51 чел.*(1+0,13)= 58 чел.

 

1.4.Основные рабочие, чел. II период: 

     ЭО-333: ЧР_яв = 94500 чел.-час./(2004 час *1,1)= 43 чел.

     ЭО-412: ЧР_яв = 156600 чел.-час./(2004 час*1,1)= 71 чел.

     ДЗ-133: ЧР_яв = 92655 чел.-час./(2004 час*1,1)= 42 чел.

     ДЗ-160: ЧР_яв = 100800 чел.-час./(2004 час*1,1)= 46 чел. 

     ЭО-333: ЧР_спис = 43 чел.*(1+0,13)= 49 чел.

     ЭО-412: ЧР_спис = 71 чел.*(1+0,13)= 80 чел.

     ДЗ-133: ЧР_спис = 42 чел.*(1+0,13)= 47 чел.

     ДЗ-160: ЧР_спис = 46 чел.*(1+0,13)= 52 чел. 

2.Производство запасных частей.

2.1.Трудоемкость продукции уменьшилась на 10%. (данные из табл.1.4.)

Трудоемкость  производственной программы годового объема, тыс. чел. час. II периода составила :

     40 тыс. чел.- час.*0,9 = 36 тыс. чел.- час.

2.2.Основные рабочие, чел. I период:

     ЧР_яв = 40000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 18 чел.

     ЧР_спис = 18 чел.*(1+0,13)= 20 чел. 

2.3.Основные рабочие, чел. II период:

     ЧР_яв = 36000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 16 чел.

     ЧР_спис = 16 чел.*(1+0,13)= 18 чел.

3.Товары народного потребления.

3.1.Трудоемкость продукции уменьшилась на 10%.(данные из табл.1.4)

Трудоемкость  производственной программы годового объема, тыс. чел.– час. II период:

     30 тыс. чел.- час.**0, 9= 27 тыс. чел.-час.

3.2.Основные рабочие, чел. I период:

            ЧР_яв = 30000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 14 чел.

     ЧР_спис = 14 чел. *(1+0,13)= 16 чел. 

3.3.Основные рабочие, чел. II период:

            ЧР_яв = 27000 чел.-час./(2004 час*1,1)= 12 чел.

     ЧР_спис = 12 чел.*(1+0,13)= 14 чел. 

     Вывод: Явочная численность основных производственных рабочих снизилась на 27 чел. из-за снижения трудоемкости производственной программы на 56395 чел. час. Также снизилась списочная численность основных производственных рабочих на 30 чел.  

Расчет  списочной численности других категорий  работников:

1) доля  вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных  производственных рабочих;

     I период: 257 чел.*0, 35 = 90 чел.

     II период: 260 чел.*0, 35 = 91 чел.

2) Доля  руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности основных производственных рабочих.

     I период: 257 чел.*0, 12 = 31 чел.

     II период: 260 чел.*0, 12 = 31 чел.

3) Доля  прочих служащих – 3% от списочной  численности основных производственных рабочих.

     I период: 257 чел.*0, 03 = 8 чел.

     II период: 260 чел.*0, 03 = 8 чел. 

     Годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих, помимо тарифного заработка, включает сдельный приработок, доплаты  в установленном порядке и  премии. Среднемесячная заработная плата  одного основного производственного  рабочего определяется на текущий и  стратегический период по формуле:

     ЗП_осн = ФЗП / (12* ЧР_спис),

где ФЗП  – годовой общий фонд з/п основных производственных рабочих(основная и дополнительная оплата труда), тыс.руб.

ЧР_спис – списочная численность основных рабочих, чел. 
 
 
 
 
 
 
 

     Расчёт  тарифного фонда  заработной платы  основных производственных рабочих

Таблица 3.3

 

Расчеты

1.Капитальный ремонт.

1.1. Средняя тарифная ставка увеличилась на 25%.(данные из табл.1.4)

Среднечасовая тарифная ставка, руб. II периода составила:

Данные  средней часовой тарифной ставки берем из табл.1.2

     ЭО-333: 12,5 руб.*1,25= 15,63 руб.

     ЭО-412: 10,86 руб.*1,25= 13,58 руб.

     ДЗ-133: 10,25 руб.*1,25= 12,81 руб.

     ДЗ-160: 10,0 руб.*1,25 = 12,5 руб. 

1.2.Годовой тарифный фонд оплаты труда, руб. I период:

          ЭО-333: 12,5 руб.*105000 чел. - час = 1312500 руб.

     ЭО-412: 10,86 руб.*174000 чел. - час = 1889640 руб.

     ДЗ-133: 10,25 руб.*102950 чел. - час = 1055237,5 руб.

     ДЗ-160: 10,0 руб.*112000 чел. - час = 1120000 руб.

1.3.Годовой тарифный фонд оплаты труда, руб. II период:

     ЭО-333: 15,63 руб.*94500 чел. - час = 1477035 руб.

     ЭО-412: 13,58 руб.*156600 чел. - час = 2126628 руб.

     ДЗ-133: 12,81руб.*92655 чел. - час = 1186910,55 руб.

     ДЗ-160: 12,50 руб.*100800 чел. - час = 1260000 руб.

2.Производство запасных частей.

2.1.Среднечасовая тарифная ставка, руб. II период:

     9,95 руб. *1,25= 12,44 руб.

2.2.Годовой тарифный фонд оплаты труда, руб.

     I период: 9, 95 руб. *40000 чел. - час = 398000 руб.

     II период: 12, 44 руб. *36000 чел. - час = 447840 руб.

3. Товары  народного потребления.

3.1.Среднечасовая тарифная ставка, руб. II период:

     9,70 руб. *1,25= 12,13 руб.

3.2.Годовой тарифный фонд оплаты труда, руб.

           I период: 9, 70 руб.*30000 чел. - час = 291000 руб.

           II период: 12,13 руб. *27000 чел. - час = 327510 руб. 

     Вывод: Годовой тарифный фонд оплаты труда  основных производственных рабочих вырос на 759546 руб. Рост произошел за счет увеличения среднечасовой тарифной ставки. 

     Расчёт  общего планового фонда оплаты труда  на текущий и стратегический выпуск продукции (I и II период) производится по категориям работников.

     В состав расходов на оплату труда включается основная и дополнительная заработная плата.

     Расчёт  расходов на оплату труда работников ремонтного предприятия:

1)Сдельный  приработок основных производственных  рабочих – 20 % тарифного фонда их оплаты труда;

     I период: 6066377,5. руб.*0, 2 = 1213275,5 руб.

     II период: 6825923,55 руб. *0, 2 = 1365184,71 руб.

2) Премии  основным производственным рабочим  за выполнение прогрессивных  норм и сдачу продукции с  первого предъявления – 60 % тарифного фонда их оплаты труда;

     I период: 6066377,5 руб.* 0,6 = 3639826,5 руб.

     II период: 6825923 руб.*0, 6 = 4095554,13 руб. 

3) Доплаты  за работу в ночное время  – 15 % тарифного фонда их оплаты труда;

           I период: 6066377,5 руб.*0, 15 = 909956,625 руб.

       II период: 6825923,55 руб. ×0, 15 = 1023888,5325 руб.

4) Доплаты  за выслугу лет (непрерывный  стаж работы) – 15 % тарифного фонда их оплаты труда;

           I период: 6066377,5 руб.*0, 15 = 909956,625 руб.

       II период: 6825923,55 руб. ×0, 15 = 1023888,5325 руб.

5) Фонд  дополнительной заработной платы  – 10 % от фонда основной заработной платы.

     I период: ФЗП_осн = 1213275,5 руб. + 3639826,5 руб. + 909956,625 руб. + 909956,625 руб. + 6066377,5 руб. = 12739392,75 руб.

     II период: ФЗП_осн = 1365184,71 руб. + 4095554,13 руб. + 1023888,5325 руб. + 1023888,5325 руб. + 6825923,55 руб. = 14334439,455 руб.

     I период: ФЗП_доп. = 12739392,75 руб.*0, 1 = 1273939,275 руб.

     II период: ФЗП_доп.= 14334439,455 руб.*0, 1 = 1433443,9455 руб.

6) Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего.

     I период: ФЗП = 12739392,75 руб. + 1273939,275 руб. = 14013332,025 руб.

     II период: ФЗП = 14334439,455 руб. + 1433443,9455 руб. = 15767883,4005 руб.

ЗП_осн = ФЗП / (12* ЧР_спис):

     I период: ЗП_осн = 14013332,025 руб./ (12*290 чел.) = 4027 руб.

     II период: ЗП_осн = 15767883,4005 руб./ (12*260 чел.) =  5054 руб.