Разработка плана - прогноза производственно - финансовой деятельности ремонтного предприятия

     II период: N_тп = 24700000 руб. + 42412500 руб. + 16965000 руб. + 20020000 руб. + 259600 руб. + 99750 руб. = 104456850 руб.

5.Остатки готовой продукции на складе.

Остатки годовой продукции на складе на начало года уменьшились на 5%, а на конец  года на 10 %.

Стоимость, тыс. руб. годового объема II период составила:

     N^н_нер = 290 тыс. руб.* 0, 95 = 275500 руб.

     N^к_нер = 170 тыс. руб. * 0, 9 = 153000 руб. 

6.Реализованная продукция:

N_рп = N_тп + N^н_нер – N^к_нер ,

     I период: N_рп = 80390000 руб. + 290000 руб.– 170000 руб. = 80510000 руб.

     II период: N_рп =104456850 руб. + 275500 руб.– 153000 руб. = 104579350 руб. 

     Вывод: Доход от реализованной продукции в стратегическом периоде вырос на 24069350 руб. по сравнению с текущим периодом. Увеличение произошло за счет роста товарной продукции предприятия на 24066850 руб. и уменьшения остатков готовой продукции на складе на начало года на 14500 руб., на конец года на 17000 руб.

3. Себестоимость продукции

     Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим  элементам затрат:

1. материальные затраты;
2. затраты на оплату труда;
3. отчисления на социальные нужды;
4. амортизационные отчисления;
5. прочие.

     3.1 Материальные затраты

 

     Материальные  затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.

     Прямые  материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Е_м^осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.

     Прямые  материальные затраты других видов  продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции  и приводятся в табл. 3.1: 

     Е_м^др= Н_мз∑N_тпi ,  

где H_мз – норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;

N_тпi – товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.

     Расходы топлива Е_т и электроэнергии Е_э на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.

     Общие материальные затраты на выпуск продукции  находится по формуле: 

     E_мз = E^осн_{м +} E^др_{м +} Е_{т +} Е_э. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Прямые  материальные затраты  на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия

     Таблица 3.1

 

 

Расчеты 

1.Капитальный ремонт.

  Стоимость  потребляемых материалов и покупных  изделий увеличилась на 20 %.(данные из табл.1.4)

1.1.Норматив на единицу товарной продукции, руб. II период составляет: 

     ЭО-333: 62 тыс. руб. *1,2 = 74400 руб.

     ЭО-412: 80 тыс. руб. *1,2 = 96000 руб.

     ДЗ-133: 30 тыс. руб. *1,2 = 36000 руб.

     ДЗ-160: 37 тыс. руб. *1,2 = 44400 руб. 

1.2.Прямые материальные затраты, руб. I период: 

     ЭО-333: 100 шт.*62тыс. руб. = 6200000 руб.

     ЭО-412: 145 шт. *80 тыс. руб. = 11600000 руб.

     ДЗ-133: 145 шт. *30 тыс. руб. = 4350000 руб.

     ДЗ-160: 140 шт. *37 тыс. руб. = 5180000 руб. 

1.3.Прямые материальные затраты, руб. II период: 

     ЭО-333: 100 шт.*74,4 тыс. руб. = 7440000 руб.

     ЭО-412: 145 шт.*96 тыс. руб. = 13920000 руб.

     ДЗ-133: 145 шт. *36 тыс. руб. = 5220000 руб.

     ДЗ-160: 140 шт.*44,4 тыс. руб. = 6216000 руб. 

2.Запасные части.

2.1Стоимость производства запасных частей увеличилась на 18%.(данные из табл. 1.4)

Норматив  на единицу товарной продукции, тыс. руб. II период составляет:

     0,33 руб.*1,18 = 0,389 руб. 

2.2.Прямые материальные затраты, руб. I период:

     220 шт. *0,33 руб. = 72600 руб. 

2.3.Прямые материальные затраты, руб. II период:

     220 шт.*0,398 руб. = 85670 руб. 

3.Товары народного потребления.

3.1. Стоимость товаров народного потребления увеличилась на 5%.(данные из табл.1.4.)

Норматив  на единицу товарной продукции, тыс. руб. II период составляет:

     0,33 руб. *1,05 = 0,347 руб. 

3.2.Прямые материальные затраты, руб. I период:

     95 шт. *0, 33 руб.= 31350 руб. 

3.3.Прямые материальные затраты, тыс. руб. II период:

     95 шт. *0,347 руб. = 32920 руб. 

Итого прямые материальные затраты:

• Прямые материальные затраты, руб. I период:

     6200000 руб. + 11600000 руб. + 4350000 руб. + 5180000 руб. + 72600 руб.+31350 руб. = 27433950 руб.

• Прямые материальные затраты, руб. II период:

     7440000 руб. + 13920000 руб. + 5220000 руб. + 6216000 руб. + 85670 руб. + 32920 руб. = 32914590 руб.

4. Затраты  на топливо.

4.1.Стоимость потребляемого условного топлива увеличилась на 3%. (данные из табл.1.4.)

Норматив  на единицу товарной продукции, руб. II период составил:

     Е_т = 0,046 руб. / руб. (из табл.1.3)*1,03= 0,047 руб. / руб.

4.2. Прямые материальные затраты, руб. I период:

         Е_т = 0,046 руб. / руб. *80390000 руб. = 3697940 руб.

4.3. Прямые материальные затраты, руб. II период:

     Е_т = 0,047 руб. / руб.*104456850 руб. = 4949166 руб. 

5.Затраты на электроэнергию.

Стоимость потребляемой энергии увеличилась  на 2 %. (данные из табл.1.4)

5.1.Норматив на единицу товарной продукции, руб. II период составил:

          0,062 руб./руб. (из табл.1.3.)*1,02 = 0,063 руб. руб.  

5.2.Прямые материальные затраты, руб. I период:

           0,062 руб. /руб.* 80390000 руб. = 4984180 руб.

Прямые  материальные затраты, тыс. руб. II период:

     0,063 руб. / руб. *104456850 руб. = 6605851 руб. 

Итого общие материальные затраты

     I период: E_мз =27433950 руб. + руб. 3697940 + 4984180 руб. = 36116070 руб.

     II период: E_мз = 32914590 руб. + 4949166 руб. +6605851 руб. = 44469607 руб. 

     Вывод: Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия выросли на 5480640 руб. Увеличение произошло из-за роста прямых материальных затрат на капитальный ремонт, на запасные части (13070 руб.) и на товары народного потребления (1570 руб.). Общие материальные затраты выросли на 8353537 руб. Увеличение общих материальных затрат произошло из-за увеличения затрат на топливо на 1251226 руб. и затрат на электроэнергию на 1621671 руб.

     3.2 Расходы на оплату  труда

 

     Для определения расходов на оплату труда  необходимо рассчитать численность  работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

     Численность основных производственных рабочих  рассчитывается в явочном и списочном  исчислении:

     ЧР_спис = ЧР_яв (1+k_зам),

где ЧР_яв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел.;

     Kзам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей;

     k_зам = 0, 13

Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

ЧР_яв = Т/(Ф*k_вып),

     где Т – трудоемкость годовой производственной программы, чел.- час;

     Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф = 2004 час)

     k_вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (k_вып = 1, 1). 

     Трудоемкость  годовой производственной программы и списочная  численность основных производственных рабочих  определяется в табл. 3.2. 

     Таблица 3.2