Расчет себестоимости продукции при разных вариантах технологического процесса

Статьи затрат

Значения по вариантам

Условное обозначение (формула расчета)

Базовый

Проектный

1. Первоначальная стоимость рабочих  машин и оборудования, млн.руб.

8,5

8

Коб

2. Первоначальная стоимость подъемно-транспортных  и погрузочно-разгрузочных машин  и оборудования, млн.руб.

1,4

1,4

Ктр

3. Первоначальная стоимость инструмента  и инвентаря, относящихся к основным  средствам, млн.руб.

1,075

1

Кос

4. Норма амортизационных отчислений  по рабочим машинам и оборудованию, коэффициент

0,14

0,14

На.об.

Средний срок полезного использования рабочих машин и оборудования, лет

7

7

Тп.и.об

5. Норма амортизационных отчислений  по подъемно-транспортным  и погрузочно-разгрузочным  машинам и оборудованию, коэффициент

0,10

0,10

На.тр.

Средний срок полезного использования подъемно-транспортных  и погрузочно-разгрузочных машин и оборудования, лет

10

10

Тп.и.тр

6. Норма амортизационных отчислений  по производственному и хозяйственному  инвентарю и принадлежностям, коэффициент

0,33

0,33

На.отч..

Средний срок полезного использования инструмента и инвентаря, относящихся к основным средствам, лет

3

3

Тп.и.ос

7. Амортизация оборудования, транспортных  средств и инвентаря, млн.руб.

1,71

1,62

Аоб.цех

Статьи затрат

Значения по вариантам

Условное обозначение (формула расчета)

Базовый

Проектный

1. Количество вспомогательных рабочих, чел.

27

21

Чвсп

Норматив вспомогательных рабочих в % численности основных

45

40

Нвсп

2. Основная и дополнительная заработная  плата вспомогательных рабочих, млн.руб.

10,94

9,75

ФЗПвсп

Средняя часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб./час

150,00

170,00

ЧТСвсп

3. Заработная плата вспомогательных  рабочих  с отчислениями в бюджетные  и внебюджетные фонды, млн.руб.

13,86

12,34

ФЗПвсп.отч.

4. Стоимость материалов, расходуемых для обеспечения  функционирования оборудования, млн. руб.

0,26

0,25

МЭО

Норматив затрат на материалы, расходуемые для обеспечения функционирования оборудования, % от первоначальной стоимости оборудования

3,00

3,10

Нмат

5. Затраты на силовую  электроэнергию, на сжатый воздух, воду, тепловую энергию, потребляемые  в процессе работы оборудования, млн. руб.

2,50

2,88

СЭ

Мощность электродвигателей всего используемого для производства рассматриваемой продукции оборудования, кВт

125,00

120,00

NЭ

Средняя стоимость 1 кВт-ч электроэнергии, тыс. руб.

0,01

0,01

сэ

Средний коэффициент загрузки оборудования по времени

0,80

0,85

Кв

Средний коэффициент загрузки оборудования по мощности

0,80

0,85

Км

Средний коэффициент одновременности работы электродвигателей

0,80

0,85

Код

Действительный фонд работы оборудования, час

3900,00

3900,00

Фд

Норматив затрата на сжатый воздух, воду, тепловую энергию, потребляемые в процессе работы оборудования,  доля от затрат на силовую электроэнергию

0,0030

0,0029

Нсв

6. Всего затраты на эксплуатацию  оборудования (кроме расходов на  ремонт), млн. руб.

16,61

15,47

СЭО

Статьи затрат

Значения по вариантам

Условное обозначение (формула расчета)

Базовый

Проектный

1. Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента и инвентаря, относящихся к основным средствам, млн.руб.

1,71

1,62

А об.цех (табл. 4)

2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), млн.руб.

16,61

15,47

СЭО (табл. 5)

3. Ремонт оборудования  и транспортных средств, млн.руб.

0,396

0,376

Срем

Норматив затрат на ремонт оборудования и транспортных средств в % от стоимости оборудования и транспортных средств

4

4

Нрем

4. Внутризаводское перемещение  груза, млн.руб.

0,42

0,42

Стр

Норматив затрат на внутризаводское перемещение грузов в % от стоимости транспортных средств

30

30

Нтр

5. Погашение стоимости  инструментов и приспособлений  общего назначения, млн.руб.

0,0425

0,04

Синст

Норматив затрат на погашение стоимости инструментов и приспособлений общего назначения в % от стоимости оборудования

0,5

0,5

Нинст

6. Прочие расходы, млн.руб.

0,7674

0,7171

Спроч.расх.

Норматив прочих затрат в составе РСЭО в % от суммы предыдущих статей

4

4

Нпроч.рсэо

7. Всего расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования, млн.руб.

19,95

18,64

СРСЭО

Статьи затрат

Значения по вариантам

Условное обозначение (формула расчета)

Базовый

Проектный

1. Численность служащих цехового  уровня, чел.

9

7

Чсл

Норматив численности служащих цехового уровня в % от численности основных и вспомогательных рабочих

10

10

Нсл

2. Годовой фонд заработной платы  служащих цехового уровня, млн. руб.

5,54

4,73

ФЗПсл

Среднемесячная заработная плата служащих цехового уровня, млн. руб.

0,05

0,05

ЗПср.сл.

Среднее число месяцев работы служащих

11,4

11,4

Mсл

3. Затраты на содержание  аппарата управления цехового  уровня с учетом отчислений  в бюджет и внебюджетные фонды, млн. руб.

7,02

5,99

ССАУ

4. Первоначальная стоимость зданий (в пересчете на программу анализируемой  детали), млн. руб.

27

27

Кзд

5. Амортизация цеховых (производственных и административных) зданий и сооружений, млн. руб.

0,324

0,324

Азд. 

Норма амортизации зданий, коэффициент

0,012

0,012

На.зд.

6. Содержание цеховых (производственных  и административных) зданий, млн. руб.

0,405

0,405

Сзд.

Норматив расходов на содержание цеховых (производственных и административных) зданий в % от стоимости зданий

1,5

1,5

Нcод.зд

7. Расходы по ремонту  цеховых зданий, млн. руб.

0,54

0,54

Срем.зд.

Норматив расходов по ремонту цеховых зданий в % от стоимости зданий

2

2

Нрем.зд

8. Расходы на мероприятия  по обеспечению нормальных условий  труда, техники безопасности, млн. руб.

11,46

9,78

Стб

Норматив расходов на мероприятия по обеспечению нормальных условий труда, техники безопасности, млн. руб. на работника

0,12

0,12

Нтб

9. Расходы на испытания, опыты, исследования, рационализацию  и изобретательство, млн. руб.

15,63

13,34

Срац.

Норматив расходов на испытания, опыты, исследования, рационализацию и изобретательство, млн.руб. на рабочего

0,18

0,18

Нрац

10. Прочие затраты в  составе общецеховых расходов, млн. руб.

1,06

0,91

Спроч.цех.

Норматив прочих затрат в составе общецеховых расходов в % от суммы предыдущих статей

3

3

Нпроч.цех.

11. Всего общецеховые расходы, млн. руб.

36,43

31,30

Соц

Статьи затрат, млн.руб.

Значения по вариантам, млн. руб.

Условное обозначение (формула расчета)

Базовый

Проектный

1. Сырье и материалы  за вычетом  возвратных отходов

4022,9

3899,775

См (табл. 2)

2. Основная заработная плата производственных  рабочих

66,42

62,81

Сз.осн (табл. 3)

3. Дополнительная заработная плата  производственных рабочих

7,97

7,54

Сз.д. (табл.3 )

4. Отчисления в бюджетные и внебюджетные  фонды от средств на оплату  труда

19,79

18,71

Офзп (табл.3)

5. Общепроизводственные расходы (без  амортизации)

54,35

48,00

 Соп (табл. 6 и 7)

6. Амортизация основных средств

2,04

1,94

А(табл. 6 и 7)

7. Итого: цеховая себестоимость

4173,46

4038,78

Сц

8. Общехозяйственные расходы 

79,70

75,37

Рох

Норматив общехозяйственных (заводских) расходов  в % от фонда основной заработной платы производственных рабочих

120

120

Нox

9. Итого производственная  себестоимость

4253,16

4114,15

Спр

10. Расходы на реализацию продукции

63,80

61,71

Рреал

Норматив расходов на реализацию в % от производственной себестоимости

1,5

1,5

Нреал

11. Прочие отчисления и налоги  в себестоимости (земельный налог, отчисления в инновационный фонд  и пр.)

127,59

123,42

Рпр.отч.

Норматив прочих отчислений и налогов в себестоимости (земельный налог, отчисления в инновационный фонд и пр.) в % от производственной себестоимости

3

3

Нпр.отч.

12. Налог на недвижимость

0,189

0,189

Ннед

Ставка налога на недвижимость в % от остаточной стоимости зданий, сооружений

1

1

hнед

Накопленная амортизация по зданиям и сооружениям (принять в размере 30% от первоначальной стоимости)

8,1

8,1

Азд.нак

13. Итого полная себестоимость

4444,74

4299,47

Сп