Пути повышения платежеспособности и ликвидности предприятия

Также в 2013 году ООО ГК «Оптима» вывела на рынок собственные инновационные решения – антифрод-систему для борьбы с мошенничеством при онлайн-транзакциях и продуктовое решение, повышающее уровень энергоэффективности[33]. 

Завершены работы по организации узла корпоративной связи для «Волго-Вятской пригородной пассажирской компании»[33]. Исполнителем проекта выступило ООО «СЕНАЛ»- региональное подразделение Группы Optima, которое предоставляет широкий спектр услуг по поддержке ИТ-инфраструктуры[33].

В 2014 началось сотрудничество ООО ГК «Оптимв» и БAT Россия («Бритиш Американ Тобакко Россия»). Optima services реализовала проект по развертыванию системы реализации маркетинговых активностей для заказчика. В ходе этого проекта информационные консультанты «БАТ Россия» получили планшетные компьютеры, которые позволили отказаться от бумажной отчетности и значительно расширили возможности консультантов[33].

В ОАО «Томскгазпром» обновлена СЭД на платформе OPTIMA-WorkFlow[33].

В рамках обзора "Бизнес-аналитика и большие данные в России 2014", подготовленного Cnews Analytics, опубликовано два рейтинга - "Крупнейшие поставщики BI решений в России 2014" и "Крупные российские проекты внедрения BI-решений в 2013-2014 гг". Структурное подразделение ООО ГК «Оптима»- компания Optima consulting - заняла место TOP-20 в обоих обзорах как с общим объемом проектов, так и с крупными внедрениями BI-решений в компаниях "Газпром нефть" и "ГЕОТЕК Холдинг"[33].

Optima services реализовала проект  по переходу на новое техническое решение CleverENGINE, реализованное на платформе OMNITRACKER, созданной немецкими специалистами компании OMNINET. Благодаря проекту была получена возможность улучшить скорость и качество выполнения требований заказчиков. Новая система автоматизации позволяет специалистам Optima Services оперативно вносить изменения в соответствии с текущими требованиями[33].

Было подписано Соглашение о намерениях с Департаментом «Интеллектуальные сети» ООО «Сименс» . Соглашение предусматривает сотрудничество двух компаний в области строительства электрических подстанций высокой заводской готовности классов напряжения 35 кВ и 110 кВ. При строительстве будет применяться оригинальное решение, разработанное специалистами Группы Optima, и оборудование Siemens[33].

Реализован проект по внедрению системы видеонаблюдения на станции «Спартак» Московского метрополитена. В состав системы входит более 120 видеокамер. Охват не оставляет «мертвых зон, большое количество просмотровых режимов обеспечивает круглосуточное наблюдение не только за пассажирскими и служебными зонами станции, но и за подземными переходами и уличными подходами к вестибюлям[33].

Optima consulting - одна из ведущих  российских консалтинговых компаний, предоставляет широкий спектр  услуг в области управленческого  консалтинга и внедрения информационных систем, предлагая решения от лидеров мирового ИТ-рынка и ряд собственных разработок. Optima consulting предлагает широкий спектр решений от мировых лидеров в области информационных технологий SAP, Microsoft, EMC Documentum, Oracle, Mincom, а также собственные разработки: «ТОРО», «Домовой» [33].

Optima integration - крупнейший системный  интегратор, занимается разработкой  и созданием комплексных информационных  систем и телекоммуникаций с  предоставлением всего спектра  связанных с этим услуг: консалтинг, проектирование, поставка оборудования, пусконаладочные работы, разработка прикладного ПО, комплексная защита информации, обучение, техническая и сервисная поддержка [33].

Optima engineering – ведущая российская  компания, основным направлением деятельности которой является обеспечение процессов генерации, распределения, передачи и потребления тепло- и электроэнергии на базе современных энергетических технологий во всех отраслях экономики [33].

Optima energy – приоритетным  направлением деятельности компании являются работы реконструкции объектов генерации и распределения электроэнергии, а также по возведению энергообъектов «под ключ» [33].

Optima transport – российская  компания, предлагающая комплексные  решения по автоматизации и диспетчеризации объектов транспортной и телекоммуникационной отраслей [33].

Optima services – центр экспертизы ООО ГК «Оптима» по ИТ аутсорсингу. Компания предоставляет заказчикам услуги и решения, направленные на эксплуатацию и управление ИТ, способствуя снижению затрат и повышению эффективности бизнеса клиента [33].

Optima software - компания оказывающая  услуги в области разработки  программного обеспечения, внедрения  систем управления документами (электронного  документооборота) и выполнения  научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Собственная разработка компании: система электронного документооборота OPTIMA-WorkFlow [33].

Глубокая отраслевая специализация – одна из важных особенностей ООО ГК «Оптима».  Постоянно следят за тенденциями на рынке и оперативно реагируют на происходящие изменения, развивая новые направления деятельности. Такой подход дает возможность значительно повысить эффективность решений и услуг и наращивать экспертизу в ключевых отраслях экономики [33]:

• энергетика;
• государственный сектор;
• транспорт и логистика;
• промышленность;
• нефтегаз;
• финансовые институты;
• связь;
• жилищно-коммунальное хозяйство;
• ритейл.

Основные виды деятельности ООО ГК «Оптима» [33]:

• консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
• осуществление деятельности по управлению финансово-промышленными группами;
• осуществление деятельности по управлению холдинг-компаниями;
• деятельность в области бухгалтерского учета;
• предоставление услуг по найму рабочей силы;
• предоставление услуг по подбору персонала;
• оказание услуг по управлению хозяйственными обществами и иными юридическими лицами;
• осуществление функций исполнительных органов хозяйственных обществ и иных юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
• торгово-посредническая деятельность;
• маркетинговые, инжиниринговые услуги.

ООО ГК «Оптима» представляет из себя крупную компанию со сложной структурой управления, представленной на Рис. 1.

Рис. 1 Структура управления ООО ГК «Оптима»

ГК «Оптима» имеет все необходимые лицензии и сертификаты федеральных служб и саморегулируемых организаций:

• Лицензия Федеральной Службы Безопасности России (ФСБ) на право оказания услуг в области защиты государственной тайн;
• Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление разработки, производства шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных и телекоммуникационных систем;
• Лицензия Федеральной службы по техническому и экспортному контролю «Техническая защита конфиденциальной информации»;
• Лицензия Министерства чрезвычайных ситуаций России на производство работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
• Разрешение Федеральной службы по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций на использование радиочастот или радиочастотных каналов.

 

 

2.2. Финансовый анализ ООО ГК «Оптима»

 

Бухгалтерский баланс - это способ обобщенного отражения в стоимостной оценке состояния активов предприятия и источников их образования на определенную дату.

Основой для проведения финансового анализа ООО ГК «Оптима» стали следующие данные:

1. Бухгалтерский баланс (Приложения 1).
2. Отчет о финансовых результатах (Приложение 2).

При анализе баланса ООО ГК «Оптима» (Таблица 4) видно, что валюта баланса в 2012 году выросла на 114 % (95 580 тыс.руб.), а в 2013 снизилась на 92 % (57 494 тыс.руб.), что связано с погашением процентов по кредитам, а так же реализацией крупных контрактов по внедрению новых систем и завершением строительных проектов.

Актив баланса. Наибольшее изменение в активе баланса (Приложение 3) наблюдается оборотных активах (Рисунок 2), за счет строки дебиторской задолженности на 263% в 2012, а в 2013 по сравнению с 2012 она выросла на 122% и её удельный вес составил 52%, а в 2012 всего лишь 40%, это связано с задержкой выплат по оказанным услугам, а так же проблем возникших в связи работ контрагентов и неустоек.

Рис. 2 Удельный вес внеоборотных и оборотных активов в балансе ООО ГК «Оптима» в 2012 и 2013 гг.

В 2012 году внеоборотные активы выросли на 129% (34 888 тыс. руб.), а в 2013 они снизились на 49 111 тыс. руб. (69%).  Наибольшее изменение наблюдается в строке долгосрочные финансовые вложения, в 2012 выросли 126%, а в 2013 снизились на 41%, это связано со спецификой деятельности предприятия.

Так же можно отметить, что возросли отложенные налоговые активы в 2012 на 1559%, это связано с тем, что предприятие не реализовало проекты, в связи с чем налоговые обязательства были перенесены 2013.

Пассив баланса. Наибольшее изменение пассива баланса произошло за счет краткосрочных обязательствах (Рисунок 3) в строке кредиторская задолженность, что представлено в Приложении 4, она выросла 298 789 тыс. руб. тем роста составил 704 %, это связано с заключением новых проектов, а так же необходимостью денежных средств для их осуществления. Заемные средства в 2012 увеличились на 114%, а в 2013 резко снизились на 77% (361 780 тыс. руб.), это связано с тем, что средства инвестируемые в новые проекты, а так же полученная прибыль идет на покрытие процентов по кредитам.

Рис. 3 Удельный вес капитала и резервов, долгосрочных и краткосрочных обязательств в пассиве баланса ООО ГК «Оптима» в 2012 и 2013 гг.

Так же значительно выросли долгосрочные обязательства, за счет строки «Отложенные налоговые обязательства» на 5 108 тыс. руб. в 2013 это связано с реализацией продукции и внедрению, и проведению электросетей в будущем периоде.

Изменение отчета о финансовых результатов. Из Приложения 5 видно, что чистая прибыль весьма низкая, она снизилась на 165 169 тыс. руб. (0,17%) в 2012, это связано с уплатой процентов по кредитам, а в 2-13 она выросла на 136%, таким образом большую часть прибыли предприятие использует для выплаты кредитов, это можно увидеть в строке проценты к уплате.

В 2012 управленческие расходы значительно снизились на 139%, а в 2013 выросли на 97%, в данный период времени в компании происходили управленческие изменения, что повлекло за собой увеличение этих расходов.

Прибыль и себестоимость от продаж снизились, скорее всего это связано со спецификой деятельности ООО ГК «Оптима»

Проанализируем показатели финансовой устойчивости ООО «ГК «Оптима», приведенные в Таблице 4.

Таблица 4

Показатели финансовой устойчивости ООО «ГК «Оптима»

Источник: Материалы баланса предприятия ООО ГК «Оптима»

Таким образом можно сказать, что концентрация собственного капитала в общей величине капитала предприятия значительна. Предприятие также осуществляет финансирование своих расходов за счет заемных средств. Заемный капитал представлен краткосрочными и долгосрочными обязательствами.

В Таблице 5 рассмотрены относительные показатели финансовой устойчивости ООО ГК «Оптима». Коэффициент автономии за три анализируемых периода ниже нормы (0,5), то есть компания зависит от кредиторов, это связано кредитными обязательствами предприятия и выплат процентов про предоставленным банкам кредитам и ссудам, так же это видно и по коэффициенту финансовой зависимости, который намного выше нормы (0,6-0,7).

Таблица 5

Относительные показатели финансовой устойчивости ООО ГК «Оптима»

Источник: Материалы баланса ООО ГК «Оптима»

Рассматривая относительные показатели финансовой устойчивости предприятия ООО ГК «Оптима», можно сделать вывод, что оно неустойчиво. Предприятие очень зависит от заемных средств, что говорит коэффициент финансовый устойчивости, который намного ниже нормы (0,6), это связано со спецификой деятельности предприятия. Рассматривая динамику коэффициента маневренности собственного капитала ООО «ГК «Оптима», можно сделать вывод, что коэффициент был наиболее высоким в 2013 году.

Анализ ликвидности баланса представлен в Таблице 6

Таблица 6

Анализ ликвидности баланса ООО ГК «Оптима»

Источник: Материалы баланса предприятия ООО ГК «Оптима»

При сопоставлении групп активов и пассивов в 2011 и 2013 годов, видим следующую ситуацию, представленную в Таблице 10.

Таблица 10

Сравнительный анализ активов и пассивов баланса за 2011,2013 гг.

2011				2013
А1	>	П1		А1	<	П1
А2	<	П2		А2	>	П2
АЗ	>	ПЗ		АЗ	<	ПЗ
А4	<	П4		А4	<	П4